【正文】 虧損區(qū) 盈利區(qū) 生產(chǎn)負(fù)荷 金額 經(jīng)營成本 銷售收入 FIRR% 投資曲線 洞庭鴿業(yè)肉用乳鴿生態(tài)養(yǎng)殖及深加工產(chǎn)業(yè)化開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 33 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 本項(xiàng)目的靜態(tài)和動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)較好，表明項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力強(qiáng)，投資收益狀況好，項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 肉鴿養(yǎng)殖是項(xiàng)目的傳統(tǒng)行業(yè)，在上世紀(jì)末項(xiàng)目區(qū)采取零星的飼養(yǎng)，沒有形成產(chǎn)業(yè)化，自項(xiàng)目單位成立以來，引進(jìn)美國王鴿等新品種，迅速擴(kuò)大養(yǎng)殖規(guī)模，目前項(xiàng)目單位存籠種鴿達(dá) 6 萬對(duì)，是全 省養(yǎng)殖規(guī)模最大的肉鴿養(yǎng)殖企業(yè)，項(xiàng)目單位通過成立肉鴿養(yǎng)殖 協(xié)會(huì)，帶動(dòng)農(nóng)民擴(kuò)大養(yǎng)殖規(guī)模，培養(yǎng)養(yǎng)殖大戶，提供產(chǎn)品銷售、原料供應(yīng)、技術(shù)指導(dǎo)等服務(wù)，提高了農(nóng)民的養(yǎng)殖積極性，農(nóng)民的養(yǎng)殖數(shù)量也不斷擴(kuò)大，農(nóng)民養(yǎng)鴿總量達(dá)到 6 萬對(duì)，項(xiàng)目區(qū)基本形成了產(chǎn)業(yè)化。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 項(xiàng)目采用公司 +協(xié)會(huì) +農(nóng)戶的經(jīng)營方式，本著讓利農(nóng)民的原則，能促進(jìn)農(nóng)民致富。 表格 27 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效對(duì)比分析 項(xiàng)目 種鴿飼 養(yǎng) 量 乳鴿出 籠 量 乳鴿加 工 量 乳鴿收 入 附加收 入 農(nóng)民收 入 無項(xiàng)目 8 萬對(duì) 100 萬羽 10 萬羽 1000 萬元 50 萬元 450 萬元 有項(xiàng)目 15 萬對(duì) 240 萬羽 150 萬羽 3730 萬元 600 萬元 1200 萬元 。 按近期目標(biāo)預(yù)算，現(xiàn)有養(yǎng)協(xié)會(huì)會(huì)員 1086 戶，其中養(yǎng)鴿大戶 997戶，項(xiàng)目實(shí)施后，農(nóng)戶增加種鴿養(yǎng)殖量 2 萬對(duì)，每年可為農(nóng)民增加純利潤 200 萬元。 完善產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn) 產(chǎn)業(yè)發(fā)展 項(xiàng)目實(shí)施生態(tài)循環(huán)養(yǎng)殖和產(chǎn)品的精加工，形成肉鴿養(yǎng)殖、生豬養(yǎng)殖、飼料加工、肥料生產(chǎn)、乳鴿加工的產(chǎn)業(yè)鏈條，形成了資源綜合利用，上下游產(chǎn)品齊全的產(chǎn)業(yè)發(fā)展鏈條。項(xiàng)目產(chǎn)品是國內(nèi)新型優(yōu)質(zhì)食品，具有很強(qiáng)的市競爭力。 (年銷售收入 ― 年可變成本 ― 年銷售稅金 ) 100% BEP1=134247。 表格 23 銷售收入表 產(chǎn)品名稱 生產(chǎn)量 銷售價(jià)格 銷售收入 (萬元 ) 脆皮乳鴿 150 萬只 18 元 /只 2700 活乳鴿 90 萬羽 11 990 出欄肥豬 1000 頭 1000 元 /頭 100 無精鴿 20 萬枚 2 元 /枚 40 有機(jī)肥 10000 噸 500 500 合 計(jì) 4330 營業(yè)稅金及附加 本項(xiàng)目為養(yǎng)殖業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工、銷售一條龍的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目和農(nóng)業(yè)資源綜合利用項(xiàng)目，主要原材料為自行養(yǎng)殖的乳鴿，所以本項(xiàng)目增值稅、城建稅和教育附加按綜合稅率 5%計(jì)算，年稅金為 萬元。固定資產(chǎn)折舊平均按 10%計(jì)算，殘值按 5%，計(jì)算時(shí)先扣除殘值。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 《建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》和國家現(xiàn)行有關(guān)財(cái)稅政策 本項(xiàng)目邊建設(shè)邊投產(chǎn)，建設(shè)期 1 年，負(fù)荷率分別為 30， 60， 100。詳見如下： 表格 16 沼氣設(shè)備投資估算 品 名 單位 單價(jià)（元） 數(shù)量 金額 (萬元 ) 75M3 金屬貯氣柜 個(gè) 8 1 8 管網(wǎng)、電器設(shè)備 米 2 脈沖沼氣燈 盞 40 100 其它設(shè)備 安裝調(diào)試 合 計(jì) 13 表格 17 乳鴿屠宰加工生產(chǎn)設(shè)備 設(shè)備名稱 單 位 單 價(jià) 數(shù) 量 金 額 籠箱輸送機(jī) 臺(tái) 59000 1 鴿籠輸送轉(zhuǎn)彎 套 15000 1 籠箱清洗機(jī) 臺(tái) 65000 1 懸掛輸送機(jī) m 1000 50 5 電暈機(jī) 臺(tái) 12500 1 瀝血槽 m 1800 10 浸燙機(jī) 臺(tái) 168000 1 脫羽機(jī) 臺(tái) 128000 1 取內(nèi)臟滑槽 m 1500 12 切爪卸禽機(jī) 臺(tái) 28000 1 燙爪槽 臺(tái) 6500 1 分割輸送機(jī) m 3600 5 洞庭鴿業(yè)肉用乳鴿生態(tài)養(yǎng)殖及深加工產(chǎn)業(yè)化開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 27 掛拍 套 55 400 掛鉤 套 20 500 1 移動(dòng)式高壓清洗機(jī) 臺(tái) 4500 2 包裝輸送機(jī) m 6000 5 3 真空包裝機(jī) 個(gè) 25000 1 自動(dòng)計(jì)數(shù)器 臺(tái) 10000 1 1 工作臺(tái)案 個(gè) 500 12 金屬探測(cè)儀 臺(tái) 5000 1 電控柜 個(gè) 10000 1 1 合 計(jì) 表格 18 養(yǎng)鴿生產(chǎn)設(shè)備 品 名 單位 單價(jià)（元） 數(shù)量 金額 (萬元 ) 乳鴿人工哺乳器 個(gè) 150 20 沼氣孵化機(jī) 臺(tái) 16800 5 照蛋機(jī) 臺(tái) 200 5 鴿籠 個(gè) 200 200 4 合 計(jì) 表格 19 脆皮乳鴿 生產(chǎn)設(shè)備 設(shè)備名稱 單位 單價(jià) 數(shù)量 金額 (萬元 ) 調(diào)料罐 個(gè) 10000 元 1 1 自動(dòng)油炸鍋 個(gè) 80000 元 1 8 瀝油槽 米 1800 元 10 烘烤房 個(gè) 100000 元 1 10 無菌冷卻塔 個(gè) 100000 元 1 10 全自動(dòng)真空包裝機(jī) 臺(tái) 25000 元 1 洞庭鴿業(yè)肉用乳鴿生態(tài)養(yǎng)殖及深加工產(chǎn)業(yè)化開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 28 全自動(dòng)噴碼機(jī) 臺(tái) 15000 元 1 殺菌設(shè)備 套 50000 元 1 5 合 計(jì) 表格 20 項(xiàng)目公用設(shè)備 設(shè)備名稱 單位 單價(jià) 數(shù)量 金額 (萬元 ) 鍋爐 臺(tái) 50 萬元 /臺(tái) 1 50 運(yùn)輸車輛 輛 8 萬元 /輛 1 8 配電設(shè)備 套 10 萬元 /套 1 10 消毒、防疫 套 5 萬元 /套 2 5 檢疫、質(zhì)檢 套 10 萬元 /套 1 10 合 計(jì) 83 表格 21 基建工程估算 設(shè)備名稱 單位 單價(jià) (元 ) 數(shù)量 金額 (萬元 ) 沼氣發(fā)酵配套工程 套 150000 1 15 孵化室 m2 400 200 8 屠宰生產(chǎn)車間 m2 500 400 20 脆皮乳鴿生產(chǎn)車間 m2 500 300 15 待宰間 m2 400 100 4 急宰間 m2 400 50 2 冷庫 m2 1800 200 36 原料及成品車間 m2 400 500 20 變、配電室 m2 500 100 5 洞庭鴿業(yè)肉用乳鴿生態(tài)養(yǎng)殖及深加工產(chǎn)業(yè)化開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 29 綠化 20 路面硬化 m2 20xx 100 20 合 計(jì) 165 表格 22 項(xiàng)目總投資 估算 項(xiàng)目名稱 金額 (萬元 ) 占總投資比例 備 注 基建工程費(fèi) 165 33% 設(shè)備費(fèi) % 安裝費(fèi) % 預(yù)備費(fèi) 8 % 種 鴿 100 20% 合 計(jì) 100 資金來源 本項(xiàng)目估算總投資 500 萬元，其資金籌措方案如下： 自籌資金 410 萬元。因此固定資產(chǎn)投資不按單項(xiàng)工程分割估算。 安裝工程費(fèi)按安裝工程要求采用相應(yīng)的定額。 國家計(jì)委和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》規(guī)定的投資估算的范圍、口徑和統(tǒng)一參數(shù)。加強(qiáng)廠區(qū)的清潔衛(wèi)生管理，提供清潔衛(wèi)生的生產(chǎn)環(huán)境。因此，在設(shè)備選型嚴(yán)格按照勞動(dòng)安全衛(wèi)生的規(guī)定進(jìn)行，操作過程中制定操作技術(shù)規(guī)程，工人 嚴(yán)格按生產(chǎn)操作規(guī)程進(jìn)行操作，在生產(chǎn)工藝流程上盡量自動(dòng)化、機(jī)械化，以減輕工人的勞動(dòng)強(qiáng)度。 技術(shù)培訓(xùn) 加強(qiáng)員工的崗位培訓(xùn)和技術(shù)培訓(xùn)，所有新工人要進(jìn)行 20 天的崗前培訓(xùn)，老工人每年安排兩次技術(shù)培訓(xùn)，每次培訓(xùn) 57 天。加強(qiáng)國內(nèi)外銷售渠道管理，在細(xì)分市場上做文章。項(xiàng)目單位認(rèn)真制訂項(xiàng)目的計(jì)劃方案，按照農(nóng)業(yè)部要求，安排施工方案，對(duì)建設(shè)質(zhì)量負(fù)終身責(zé)任。 生產(chǎn)管理 嚴(yán)格按照 ISO9000 質(zhì)量體系的要求進(jìn)行生產(chǎn)管理，項(xiàng)目實(shí)施的各項(xiàng)工作都要納入目標(biāo)管理體系，并編寫詳細(xì)的實(shí)施方案。 經(jīng)營管理措施 工程管理 項(xiàng)目建設(shè)將嚴(yán)格按上級(jí)執(zhí)行。 項(xiàng)目運(yùn)營期間的組織管理 建立符合市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律和農(nóng)產(chǎn)品加工自身特點(diǎn)的企業(yè)運(yùn)營模式。項(xiàng)目資金管理要接受審計(jì)部門和上級(jí)主管部門的審計(jì)監(jiān)督。組織上采取董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，組成一個(gè)高效、精干、團(tuán)結(jié)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。 環(huán)境保護(hù)與具體措施 為有效處理發(fā)水、廢物項(xiàng)目建設(shè)中配套建立沼氣發(fā)酵池，在生產(chǎn)工藝中實(shí)行廢棄物的綜合利用，鴿糞、乳鴿加工后的下腳 料通過消毒、干燥、除臭處理后用于加工生豬飼料的原材料，豬糞、生產(chǎn)生活污水排放到沼氣發(fā)酵池發(fā)酵，產(chǎn)生的沼氣用于解決生產(chǎn)、生活用燃料，沼渣用于加工有機(jī)肥料，沼液直接作為農(nóng)業(yè)用肥料。各用電設(shè)備均利用新型節(jié)能設(shè)備，非生產(chǎn)期間及時(shí)關(guān)閉電源，各生產(chǎn)部門和生活區(qū)域均確定一名用電管理員。其 主要原材料消耗如下： 表格 4 乳鴿養(yǎng)殖主要原材料 品 名 比 例 一對(duì)種鴿年消耗量 總消耗量 (噸 ) 單 位 數(shù) 量 玉米 Kg 2160 高粱 kg 540 豌豆 kg 11620 小麥 kg 540 糙米 kg 378 菜籽 kg 162 預(yù)混料 kg 270 人工鴿乳 羽 /kg 洞庭鴿業(yè)肉用乳鴿生態(tài)養(yǎng)殖及深加工產(chǎn)業(yè)化開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 16 水 500 表格 5 乳鴿屠宰主要原材料 品 名 規(guī) 格 萬只產(chǎn)品消耗量 總消耗量 單 位 數(shù) 量 乳鴿 只 羽 10000 150 萬羽 水 t 2 3000 噸 電 kwh 20 3000kwh 蒸氣 t 1 150 噸 表格 6 生豬養(yǎng)殖主要原材料 品 名 比例 出欄 1頭肥豬消耗量 總消耗量 (噸 ) 單 位 數(shù) 量 預(yù)混料 kg 14 14 鴿糞 Kg 35 35 玉米 Kg 105 105 碎米 Kg 35 35 油糠 Kg 38 38 水 Kg 100 100 表格 7 脆皮乳鴿生產(chǎn)主要原材料 品 名 規(guī) 格 萬只產(chǎn)品消耗量 總消耗量 單 位 數(shù) 量 乳鴿 羽 10000 150 萬羽 食鹽 kg 90 噸 調(diào)味醬 kg 180 27 噸 味精 kg 10 噸 香 料 kg 20 3 噸 包裝袋 只 /袋 10000 150 萬個(gè) 禮品盒 2,6， 8 袋 /盒 2500 萬個(gè) 水 1500 噸 電 kwh 100 1． 5 萬 kwh 蒸氣 t 80 噸 設(shè)備方案 表格 8 沼氣生產(chǎn)設(shè)備 設(shè)備名稱 單位 數(shù)量 采購方式 洞庭鴿業(yè)肉用乳鴿生態(tài)養(yǎng)殖及深加工產(chǎn)業(yè)化開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 17 沼氣發(fā)酵池 個(gè) 2 由施工隊(duì)承建 75M3 金屬貯氣柜 個(gè) 4 向供貨定制 管網(wǎng)、電器設(shè)備 米 現(xiàn)購 脈沖沼氣燈 盞 200 現(xiàn)購 沼氣取暖爐 個(gè) 200 現(xiàn)購 沼液 輸送管 米 6000 現(xiàn)購 表格 9 養(yǎng)鴿設(shè)備 設(shè)備名稱 單位 數(shù)量 備注 沼氣孵化機(jī) 臺(tái) 55 照蛋機(jī) 臺(tái) 10 自制 鴿籠 個(gè) 20xx 乳鴿人工哺乳器 個(gè) 40 表格 10 養(yǎng)豬設(shè)備 設(shè)備名稱 單位 數(shù)量 備注 育肥豬籠 個(gè) 20xx 在建 護(hù)仔欄 個(gè) 100 在建 表格 11 乳鴿宰殺生產(chǎn)設(shè)備 設(shè)備名稱 單位 數(shù)量 采購方式 籠