【正文】 縣鏡， 207 國道、長常高速、桃益、懷桃公路四通八達，水陸交通極為方便，網(wǎng)絡通信與世界融為一體。兼營：氧化銻、三氧化二銻、 STO 玻璃澄清劑、茶葉、精銻、化工產(chǎn)品及原材料（不含專營產(chǎn)品）銷售、汽車運輸。 管理層 ： 本企業(yè)現(xiàn)有中層以上管理人員 10 人，其中大學專、本科以上學歷 6 人，企業(yè)職員總數(shù) 48 人，平均年齡 39 歲，管理人員占 15%，科技開發(fā)人員占 15%，生產(chǎn)人員占 63%，銷售人員 7%。采用上述專利技術可利用銻雜廢料生產(chǎn)銻錠和高純超細三氧化二銻，有關理化指標優(yōu)于國家標準。 燃料本地資源豐富，其他輔助材料本地市場均可購進，滿足生產(chǎn)需要 不成問題。為此本企業(yè)可以以較低的價格收購各銻冶企業(yè)的銻雜廢料，由此生產(chǎn)出來的銻產(chǎn)品比同行業(yè)用合格銻原料所產(chǎn)的同質(zhì)產(chǎn)品要低 8%的成本。 鉛陽極泥一般含量： Au450850g/T； Ag48150Kg/T； In200400g/T； Bi35%；Pb5065%； Sb1560%。 第一期：投入 5000 萬元，在充分發(fā)揮現(xiàn)有設 備生產(chǎn)能力的基礎上，補充部分生產(chǎn)資金，真正形成年銻系列產(chǎn)品 3000 噸，征地 30 畝，完成生產(chǎn)規(guī)模總體規(guī)劃設計，搞好“三通一平”，新建主廠房 3800㎡ 。實現(xiàn)廠區(qū)硬化，環(huán)境綠化，辦公無紙化等項目， 形成和達到論 述生產(chǎn)能力。 第 二期 — 購進設備 ,安裝調(diào)試 ,培訓人員 ,形成規(guī)模 生產(chǎn) 。 表 6 單位：萬元 序 號 項目名稱 單 位 數(shù) 量 單 價 金 額 1 銻錠車間 ㎡ 600 24 2 三氧化二銻車間 ㎡ 800 32 3 廢渣處理車間 ㎡ 400 12 4 鼓風爐車間 ㎡ 400 16 5 金、銀車間 ㎡ 800 40 6 原料倉庫 ㎡ 2500 100 7 成品倉庫 ㎡ 1700 68 8 廢渣庫 ㎡ 1500 45 9 鍋爐房 ㎡ 100 3 10 化驗室 ㎡ 300 15 11 辦公樓 ㎡ 20xx 120 12 員工宿舍 ㎡ 2500 100 13 地磅房 ㎡ 100 14 食堂 ㎡ 450 18 15 廠區(qū)硬化 ㎡ 2500 20 第 13 頁 共 24 頁 16 五金機修配電 ㎡ 500 17 圍墻 ㎡ 600 12 合 計 17650 664 ②生產(chǎn)設備部分 2400 萬元 表 7 單位：萬元 序 號 設備名稱 規(guī) 格 單 位 數(shù) 量 單 價 金 額 備 注 1 8 ㎡ 反射爐生產(chǎn)線 套 3 50 150 2 1 ㎡ 鼓風爐生產(chǎn)線 套 1 180 180 3 7 ㎡ 銻 白爐生產(chǎn)線 套 2 70 140 4 金銀銦鉍鉛生產(chǎn)線 套 3 170 510 5 60T 電子地磅 臺 1 12 10 6 生產(chǎn)自控系統(tǒng) 套 10 25 250 7 化驗設施 臺 40 8 濕法處理廢渣生產(chǎn)線 套 1 470 9 環(huán)保設施 套 10 350 10 水電設施 套 80 11 機電維修設備 套 50 12 網(wǎng)絡通信設施 套 50 13 交通工具 臺 3 100 14 其他 20 合 計 2400 注：根據(jù)有關資料和經(jīng)驗估算，暫未列詳細清單。 三氧化二銻是銻的深加工產(chǎn)品， 應用于國防、軍工、搪瓷、玻璃、電線、電纜、塑料橡膠、紡織、油漆、醫(yī)藥等行業(yè)。銀也是古老的金屬之一，主要用于感光材料、電氣接點、焊接、電鍍、催發(fā)劑及銀器與寶飾等方面。 〈二〉 生產(chǎn)計劃 本項目產(chǎn)品在 20xx 年產(chǎn)量達到 800 噸，銷售收入 2620 萬元，出口創(chuàng)匯 50 萬美元。因此 計劃今后三年增大規(guī)模生產(chǎn)所必須的設備，預計到 20xx 年 5 月，實現(xiàn)產(chǎn)銷銻系列產(chǎn)品 6000 噸和貴金屬產(chǎn)品 500噸的目標。嚴格執(zhí)行《環(huán)保法》，按有關規(guī)定和要求控制物料購進、儲存與處理，實現(xiàn)規(guī)范化、科學化、日?；芾?。 20xx 年 9 月，本單位新上兩套濕法脫硫除塵設施，并于同年 11 月 8 日益陽市環(huán)境監(jiān)測站來廠檢測，其SO2 出爐為 1008mg/m3 ，經(jīng)濕法脫 硫除塵設施處理后為 460mg/m3 ，低于國家（ GB90781996）規(guī)定二級標準限值 850mg/m3。 二 組織機構 由于本項目企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模擴大，人員增加，本企業(yè)的組織結構需做相應調(diào)整以適應未來企業(yè)的生產(chǎn)和管理。同時關心和愛護每一個員工，給他們以充分的自我發(fā)揮的空間，調(diào)動每一個員工的積極性。 八、營銷策略 項目的營銷是在我國宏觀環(huán)境和相關微觀環(huán)境條件下制定 的符合本項目企業(yè)的特定市場營銷策略。加入世界貿(mào)易組織使我國在更大范圍內(nèi)參與國際競爭的良機，中國的投資環(huán)境進一步被看好，我 們有理由相信，在吸引外資，加快產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整的政策指導下，我國的經(jīng)濟將繼續(xù)保持持續(xù)、 穩(wěn)定的增長，市場的穩(wěn)定和繁榮將為企業(yè)創(chuàng)造良好的生存環(huán)境。 九、經(jīng)濟社會效益分析 本項目因投入較大，產(chǎn)品品種較多，且因有關資料、數(shù)據(jù)不齊全，在此，僅只能做一個粗略的估算。已知：企業(yè)入爐銻雜原料（ 硫化物銻礦 、銻硫、堿渣、陽極泥和銻雜廢料等）平均含量為 Sb 4860%， As 38%， Pb 15%， Cu %。 其它成本估算： 本項目從達產(chǎn)后的第一年起，年產(chǎn)銻系列產(chǎn)品 6000 噸和金、銀、銦、鉍、 碲、 鉛等貴重金屬 500 噸，合計為 6500 噸 /年。簡化計算，三氧化二銻為例，產(chǎn)品價格按 38000 元 /噸（目前市場價為 40000 元 /噸左右）做為其計算依據(jù)：年產(chǎn)品應繳稅金：根據(jù)國家稅收政策規(guī)定，綜合回收金、銀、銦、鉍、鉛等貴金屬副產(chǎn)品，完全免稅。 產(chǎn)品所得稅按表 12預算 全年管理費用 2550 萬元 247。 ② 、 每噸 %精銻的成本稅金如下： 其主要原、輔材料 成本 價格如下表： 表 14 單位；元 /噸 序 號 項 目 單 價 耗銻金屬 金 額（元） 1 銻雜廢料 27000 30240 2 煙 煤 850 1360 3 還原煤 300 330 4 純 堿 1750 540 5 片 堿 2600 390 6 助 劑 600 42 7 水 費 4 5 8 電 費 300 180 第 22 頁 共 24 頁 9 吹風管 78 20 10 機物、維修 300 11 包裝 40 12 生產(chǎn)加工工資 750 13 其 它 300 14 合 計 34497 注：車間生產(chǎn)成本 34497 元 /噸， 其中 ； 銻原料成本 30240 元、其它 4257 元 。全年銷售 精 銻產(chǎn)品 1700 噸 40000元 =6800 萬元， 產(chǎn)品綜合稅 1700 噸 2692 元 = 萬元， 產(chǎn)品所得稅 1700 噸 元 =42 萬元， 凈利潤為 500 元 1700 噸 =85 萬元。 即可計算出年稅金為 萬元 2373 萬元 = 萬元。 按預算 年銷售收入 49348 萬元 /投資 10000 萬元計算， 則年稅前利潤率為： 10000/=%， 稅后利潤率為： 10000/2373=% 工業(yè)總產(chǎn) 值為： 520400萬元 三 社會效益分析 提高銻冶技術，降低渣含銻，綜合回收有色工業(yè)和銻冶行業(yè)中銻金屬及貴重金屬，開發(fā)復雜銻資源和有色金屬副產(chǎn)品中的貴金屬資源。本項目企業(yè)自主研制的利用銻雜廢料冶煉高純細三氧化二銻技術解決了這一難題。 二 盈虧平衡分析 因貴重金屬產(chǎn)品生產(chǎn)與銷售成本計算難以準確計算，在此 只能求出主導產(chǎn)品產(chǎn)量后，再對貴重金屬產(chǎn)品予以推算。 說明：因為鉛砷元素在銻中是一種影響生產(chǎn)成本和產(chǎn)品質(zhì)量受嚴格控制的元素，在伴生銻礦中不但不計價，相反還要降低銻金屬的收購價格，其他銻冶企業(yè)無法回收應用，本企業(yè)通過自己的研究發(fā)明專利捕積分離回收 的 鉛 冶煉成鉛錠； 砷 生產(chǎn)成 玻璃澄清劑，所以鉛、砷得到了不花原料收購成本而附加升值，較好的降低了銻產(chǎn)品 的綜合成本。 待條件成熟后，再新上綜 合回收貴重金屬生產(chǎn)線，實現(xiàn)滾動式發(fā)展，更為穩(wěn)妥，并同樣可以獲取較大的回報。這十年，我們緊緊抓住和用好我國發(fā)展的重要戰(zhàn) 略機遇期，戰(zhàn)勝一系列重大挑戰(zhàn)，奮力把中國特色社會主義推進到新的發(fā)展階段。我們。 前進過程中， 我們戰(zhàn)勝突如其來的非典疫情，認真總結我國發(fā)展實踐，準確把握我國發(fā)展的階段性特征，及時提出和全面貫徹科學發(fā)展觀等重大戰(zhàn)略思想，開拓了經(jīng)濟社會發(fā)展的廣闊空間。對這些困難和問題，我們必須高度重視，進一步認真加以解決。 本項目可視資金投入情況，調(diào)整生產(chǎn)規(guī)模， 分期投入、 分步實施。 52040 萬元 =40%， 即產(chǎn)品銷售收入達到預計產(chǎn)值 20816 萬元 就 可 以保本。 十 、回收期及有關經(jīng)濟指標 一 投資回收期 假定固定資產(chǎn)貸款（引資）按 12%的年利息加折扣， 按表 10 還款計劃 全部用稅后利潤 每 年 2373 萬元 來償還，其時間計算如下表： （ 利息在管理費用 中已攤 銷 ） 表 15 單位：萬元 年初貸 款金額 年末 利息 年末 本息 年末 利潤 償還 結余 備注（年） 1 2 3 4 10000/2383 =4﹒ 2 年 隨著本金的歸還，其利息逐年減少 ， 未與分析計算。特別是銻雜廢料的難以處置，嚴重地污染了社會環(huán)境，影響人民的社體健康。 我國政府相關政策規(guī)定，從廢渣中回收的金、銀、銦、鉍等 附加值產(chǎn)品，糸全減免稅。 單項 稅后利潤率為 16186/781=%， 單項 稅前利潤率為： 16186/=%。 40000=%， 40000 元－ 34497元 — 2692 元 =2811 元（利潤） ， 產(chǎn)品所得稅按表 10 預算 2550 萬元247。 全年銷售三氧化二銻產(chǎn)品 2470 噸 38000 元 =9386 萬元， 產(chǎn)品綜合稅 2470 噸 2562 元 = 萬元， 產(chǎn)品所得稅 2470 噸 1388 元 = 萬元， 凈利潤為 2818 元 2470 噸 =696 萬元。 按稅前利潤即可以得出國、地兩稅綜合稅率為 2562247。但由于本項目產(chǎn)品品種較多，且金、銀、銦、鉍等貴金屬價格昂貴，不能取平均值。 產(chǎn)品成本估算 ， 其主要原、輔材料價格如下表： （因市場價格時有變化，但產(chǎn)品價格隨原料價格同時變動，此分析價格原料取最高平均值，產(chǎn)品 銷價 取最低平均值）。 ②行管人員工資平均按 2500 元 /月計算。 由于產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整需要一定的時間，從初級產(chǎn)品跨入到深加工產(chǎn)品仍有許多技術難 第 20 頁 共 24 頁 題亟待解決，因此從國際國內(nèi)對銻產(chǎn)品的市場需求變化 趨勢來看，高純銻、高純超細三氧化二銻、氧化銻和貴重金屬等產(chǎn)品 在現(xiàn) 階段和未來的一段時期內(nèi)還將屬于稀缺性商品，這將為本項目企業(yè)創(chuàng)造極佳的市場環(huán)境，從而明顯地帶動本企業(yè)產(chǎn)品銷售，最終幫助本企業(yè)獲得預期的市場份額。 本報告市場營銷中的宏觀環(huán)境著重于以經(jīng)濟、技術和政策為主的產(chǎn)業(yè)結構分析；而營銷策略則體現(xiàn)微觀環(huán)境下的營銷目標和途徑。因此本企業(yè)將相應制定具體計劃，對人員進行有計劃、有針對性的定期培訓，更新知識、轉(zhuǎn)變觀念、提高水平。完善已經(jīng)建立的財務管理、人事管理、工資管理及獎懲等各項制度，使每個員工都有明確的職責范圍，分工明確，并制定嚴密的工作計劃和考評辦法。 ③ 廢渣：銻冶煉廢渣不僅可以用做水泥填充料，而且含有多種貴金屬可實現(xiàn)綜合回收，本項目企業(yè)計劃采用由中南工學院研發(fā)的從銻冶廢渣中提取貴 金屬的新技術、新工藝專利技術綜合回收貴重金屬 。 ① 廢水：火法冶金無工業(yè)廢水排放，濕法提取為閉路循環(huán)，但對廠區(qū)地表水采取集中中和后再排放。 三 產(chǎn)品工藝（主要產(chǎn)品）： ① 生產(chǎn)精銻工藝方框圖： 銻原料 配 料 計 算 拌 和 布袋收塵 抽風機 冷卻管 反射爐 ② 生產(chǎn) 三氧化二銻工藝方框圖： 原材料 銻 白 爐 冷卻管 集 塵 斗 Sb2O3 布袋收塵 抽風機 旋風收塵 序號 名稱 單位 數(shù)量 價格 金額 備注 1 銻錠（ 2） 噸 1800 4. 7200 2 三氧化二銻 噸 2600 9880 3 三硫化二銻 噸 620 1612 4 STO 澄清劑 噸 400 320 5 高純銻 噸 580 8 4640 6 黃金 噸 13000 6500 7 白銀 噸 64 320 20480 8 銦 噸 500 250 9 鉍 噸 50 9 450 10 鉛 噸 380 342 11 碲 噸 5 70 350 合計 52040 精 銻 尾氣處