【正文】 縣鏡， 207 國(guó)道、長(zhǎng)常高速、桃益、懷桃公路四通八達(dá)，水陸交通極為方便，網(wǎng)絡(luò)通信與世界融為一體。兼營(yíng)：氧化銻、三氧化二銻、 STO 玻璃澄清劑、茶葉、精銻、化工產(chǎn)品及原材料（不含專營(yíng)產(chǎn)品）銷售、汽車運(yùn)輸。 管理層 ： 本企業(yè)現(xiàn)有中層以上管理人員 10 人，其中大學(xué)專、本科以上學(xué)歷 6 人，企業(yè)職員總數(shù) 48 人，平均年齡 39 歲，管理人員占 15%，科技開發(fā)人員占 15%，生產(chǎn)人員占 63%，銷售人員 7%。采用上述專利技術(shù)可利用銻雜廢料生產(chǎn)銻錠和高純超細(xì)三氧化二銻，有關(guān)理化指標(biāo)優(yōu)于國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。 燃料本地資源豐富，其他輔助材料本地市場(chǎng)均可購進(jìn)，滿足生產(chǎn)需要 不成問題。為此本企業(yè)可以以較低的價(jià)格收購各銻冶企業(yè)的銻雜廢料，由此生產(chǎn)出來的銻產(chǎn)品比同行業(yè)用合格銻原料所產(chǎn)的同質(zhì)產(chǎn)品要低 8%的成本。 鉛陽極泥一般含量： Au450850g/T； Ag48150Kg/T； In200400g/T； Bi35%；Pb5065%； Sb1560%。 第一期：投入 5000 萬元，在充分發(fā)揮現(xiàn)有設(shè) 備生產(chǎn)能力的基礎(chǔ)上，補(bǔ)充部分生產(chǎn)資金，真正形成年銻系列產(chǎn)品 3000 噸，征地 30 畝，完成生產(chǎn)規(guī)?？傮w規(guī)劃設(shè)計(jì)，搞好“三通一平”，新建主廠房 3800㎡ 。實(shí)現(xiàn)廠區(qū)硬化，環(huán)境綠化，辦公無紙化等項(xiàng)目， 形成和達(dá)到論 述生產(chǎn)能力。 第 二期 — 購進(jìn)設(shè)備 ,安裝調(diào)試 ,培訓(xùn)人員 ,形成規(guī)模 生產(chǎn) 。 表 6 單位：萬元 序 號(hào) 項(xiàng)目名稱 單 位 數(shù) 量 單 價(jià) 金 額 1 銻錠車間 ㎡ 600 24 2 三氧化二銻車間 ㎡ 800 32 3 廢渣處理車間 ㎡ 400 12 4 鼓風(fēng)爐車間 ㎡ 400 16 5 金、銀車間 ㎡ 800 40 6 原料倉庫 ㎡ 2500 100 7 成品倉庫 ㎡ 1700 68 8 廢渣庫 ㎡ 1500 45 9 鍋爐房 ㎡ 100 3 10 化驗(yàn)室 ㎡ 300 15 11 辦公樓 ㎡ 20xx 120 12 員工宿舍 ㎡ 2500 100 13 地磅房 ㎡ 100 14 食堂 ㎡ 450 18 15 廠區(qū)硬化 ㎡ 2500 20 第 13 頁 共 24 頁 16 五金機(jī)修配電 ㎡ 500 17 圍墻 ㎡ 600 12 合 計(jì) 17650 664 ②生產(chǎn)設(shè)備部分 2400 萬元 表 7 單位：萬元 序 號(hào) 設(shè)備名稱 規(guī) 格 單 位 數(shù) 量 單 價(jià) 金 額 備 注 1 8 ㎡ 反射爐生產(chǎn)線 套 3 50 150 2 1 ㎡ 鼓風(fēng)爐生產(chǎn)線 套 1 180 180 3 7 ㎡ 銻 白爐生產(chǎn)線 套 2 70 140 4 金銀銦鉍鉛生產(chǎn)線 套 3 170 510 5 60T 電子地磅 臺(tái) 1 12 10 6 生產(chǎn)自控系統(tǒng) 套 10 25 250 7 化驗(yàn)設(shè)施 臺(tái) 40 8 濕法處理廢渣生產(chǎn)線 套 1 470 9 環(huán)保設(shè)施 套 10 350 10 水電設(shè)施 套 80 11 機(jī)電維修設(shè)備 套 50 12 網(wǎng)絡(luò)通信設(shè)施 套 50 13 交通工具 臺(tái) 3 100 14 其他 20 合 計(jì) 2400 注：根據(jù)有關(guān)資料和經(jīng)驗(yàn)估算，暫未列詳細(xì)清單。 三氧化二銻是銻的深加工產(chǎn)品， 應(yīng)用于國(guó)防、軍工、搪瓷、玻璃、電線、電纜、塑料橡膠、紡織、油漆、醫(yī)藥等行業(yè)。銀也是古老的金屬之一，主要用于感光材料、電氣接點(diǎn)、焊接、電鍍、催發(fā)劑及銀器與寶飾等方面。 〈二〉 生產(chǎn)計(jì)劃 本項(xiàng)目產(chǎn)品在 20xx 年產(chǎn)量達(dá)到 800 噸，銷售收入 2620 萬元，出口創(chuàng)匯 50 萬美元。因此 計(jì)劃今后三年增大規(guī)模生產(chǎn)所必須的設(shè)備，預(yù)計(jì)到 20xx 年 5 月，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)銷銻系列產(chǎn)品 6000 噸和貴金屬產(chǎn)品 500噸的目標(biāo)。嚴(yán)格執(zhí)行《環(huán)保法》，按有關(guān)規(guī)定和要求控制物料購進(jìn)、儲(chǔ)存與處理，實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、科學(xué)化、日?；芾?。 20xx 年 9 月，本單位新上兩套濕法脫硫除塵設(shè)施，并于同年 11 月 8 日益陽市環(huán)境監(jiān)測(cè)站來廠檢測(cè)，其SO2 出爐為 1008mg/m3 ，經(jīng)濕法脫 硫除塵設(shè)施處理后為 460mg/m3 ，低于國(guó)家（ GB90781996）規(guī)定二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)限值 850mg/m3。 二 組織機(jī)構(gòu) 由于本項(xiàng)目企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大，人員增加，本企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)需做相應(yīng)調(diào)整以適應(yīng)未來企業(yè)的生產(chǎn)和管理。同時(shí)關(guān)心和愛護(hù)每一個(gè)員工，給他們以充分的自我發(fā)揮的空間，調(diào)動(dòng)每一個(gè)員工的積極性。 八、營(yíng)銷策略 項(xiàng)目的營(yíng)銷是在我國(guó)宏觀環(huán)境和相關(guān)微觀環(huán)境條件下制定 的符合本項(xiàng)目企業(yè)的特定市場(chǎng)營(yíng)銷策略。加入世界貿(mào)易組織使我國(guó)在更大范圍內(nèi)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的良機(jī)，中國(guó)的投資環(huán)境進(jìn)一步被看好，我 們有理由相信，在吸引外資，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的政策指導(dǎo)下，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)將繼續(xù)保持持續(xù)、 穩(wěn)定的增長(zhǎng)，市場(chǎng)的穩(wěn)定和繁榮將為企業(yè)創(chuàng)造良好的生存環(huán)境。 九、經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益分析 本項(xiàng)目因投入較大，產(chǎn)品品種較多，且因有關(guān)資料、數(shù)據(jù)不齊全，在此，僅只能做一個(gè)粗略的估算。已知：企業(yè)入爐銻雜原料（ 硫化物銻礦 、銻硫、堿渣、陽極泥和銻雜廢料等）平均含量為 Sb 4860%， As 38%， Pb 15%， Cu %。 其它成本估算： 本項(xiàng)目從達(dá)產(chǎn)后的第一年起，年產(chǎn)銻系列產(chǎn)品 6000 噸和金、銀、銦、鉍、 碲、 鉛等貴重金屬 500 噸，合計(jì)為 6500 噸 /年。簡(jiǎn)化計(jì)算，三氧化二銻為例，產(chǎn)品價(jià)格按 38000 元 /噸（目前市場(chǎng)價(jià)為 40000 元 /噸左右）做為其計(jì)算依據(jù)：年產(chǎn)品應(yīng)繳稅金：根據(jù)國(guó)家稅收政策規(guī)定，綜合回收金、銀、銦、鉍、鉛等貴金屬副產(chǎn)品，完全免稅。 產(chǎn)品所得稅按表 12預(yù)算 全年管理費(fèi)用 2550 萬元 247。 ② 、 每噸 %精銻的成本稅金如下： 其主要原、輔材料 成本 價(jià)格如下表： 表 14 單位；元 /噸 序 號(hào) 項(xiàng) 目 單 價(jià) 耗銻金屬 金 額（元） 1 銻雜廢料 27000 30240 2 煙 煤 850 1360 3 還原煤 300 330 4 純 堿 1750 540 5 片 堿 2600 390 6 助 劑 600 42 7 水 費(fèi) 4 5 8 電 費(fèi) 300 180 第 22 頁 共 24 頁 9 吹風(fēng)管 78 20 10 機(jī)物、維修 300 11 包裝 40 12 生產(chǎn)加工工資 750 13 其 它 300 14 合 計(jì) 34497 注：車間生產(chǎn)成本 34497 元 /噸， 其中 ； 銻原料成本 30240 元、其它 4257 元 。全年銷售 精 銻產(chǎn)品 1700 噸 40000元 =6800 萬元， 產(chǎn)品綜合稅 1700 噸 2692 元 = 萬元， 產(chǎn)品所得稅 1700 噸 元 =42 萬元， 凈利潤(rùn)為 500 元 1700 噸 =85 萬元。 即可計(jì)算出年稅金為 萬元 2373 萬元 = 萬元。 按預(yù)算 年銷售收入 49348 萬元 /投資 10000 萬元計(jì)算， 則年稅前利潤(rùn)率為： 10000/=%， 稅后利潤(rùn)率為： 10000/2373=% 工業(yè)總產(chǎn) 值為： 520400萬元 三 社會(huì)效益分析 提高銻冶技術(shù)，降低渣含銻，綜合回收有色工業(yè)和銻冶行業(yè)中銻金屬及貴重金屬，開發(fā)復(fù)雜銻資源和有色金屬副產(chǎn)品中的貴金屬資源。本項(xiàng)目企業(yè)自主研制的利用銻雜廢料冶煉高純細(xì)三氧化二銻技術(shù)解決了這一難題。 二 盈虧平衡分析 因貴重金屬產(chǎn)品生產(chǎn)與銷售成本計(jì)算難以準(zhǔn)確計(jì)算，在此 只能求出主導(dǎo)產(chǎn)品產(chǎn)量后，再對(duì)貴重金屬產(chǎn)品予以推算。 說明：因?yàn)殂U砷元素在銻中是一種影響生產(chǎn)成本和產(chǎn)品質(zhì)量受嚴(yán)格控制的元素，在伴生銻礦中不但不計(jì)價(jià)，相反還要降低銻金屬的收購價(jià)格，其他銻冶企業(yè)無法回收應(yīng)用，本企業(yè)通過自己的研究發(fā)明專利捕積分離回收 的 鉛 冶煉成鉛錠； 砷 生產(chǎn)成 玻璃澄清劑，所以鉛、砷得到了不花原料收購成本而附加升值，較好的降低了銻產(chǎn)品 的綜合成本。 待條件成熟后，再新上綜 合回收貴重金屬生產(chǎn)線，實(shí)現(xiàn)滾動(dòng)式發(fā)展，更為穩(wěn)妥，并同樣可以獲取較大的回報(bào)。這十年，我們緊緊抓住和用好我國(guó)發(fā)展的重要戰(zhàn) 略機(jī)遇期，戰(zhàn)勝一系列重大挑戰(zhàn)，奮力把中國(guó)特色社會(huì)主義推進(jìn)到新的發(fā)展階段。我們。 前進(jìn)過程中， 我們戰(zhàn)勝突如其來的非典疫情，認(rèn)真總結(jié)我國(guó)發(fā)展實(shí)踐，準(zhǔn)確把握我國(guó)發(fā)展的階段性特征，及時(shí)提出和全面貫徹科學(xué)發(fā)展觀等重大戰(zhàn)略思想，開拓了經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的廣闊空間。對(duì)這些困難和問題，我們必須高度重視，進(jìn)一步認(rèn)真加以解決。 本項(xiàng)目可視資金投入情況，調(diào)整生產(chǎn)規(guī)模， 分期投入、 分步實(shí)施。 52040 萬元 =40%， 即產(chǎn)品銷售收入達(dá)到預(yù)計(jì)產(chǎn)值 20816 萬元 就 可 以保本。 十 、回收期及有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 一 投資回收期 假定固定資產(chǎn)貸款（引資）按 12%的年利息加折扣， 按表 10 還款計(jì)劃 全部用稅后利潤(rùn) 每 年 2373 萬元 來償還，其時(shí)間計(jì)算如下表： （ 利息在管理費(fèi)用 中已攤 銷 ） 表 15 單位：萬元 年初貸 款金額 年末 利息 年末 本息 年末 利潤(rùn) 償還 結(jié)余 備注（年） 1 2 3 4 10000/2383 =4﹒ 2 年 隨著本金的歸還，其利息逐年減少 ， 未與分析計(jì)算。特別是銻雜廢料的難以處置，嚴(yán)重地污染了社會(huì)環(huán)境，影響人民的社體健康。 我國(guó)政府相關(guān)政策規(guī)定，從廢渣中回收的金、銀、銦、鉍等 附加值產(chǎn)品，糸全減免稅。 單項(xiàng) 稅后利潤(rùn)率為 16186/781=%， 單項(xiàng) 稅前利潤(rùn)率為： 16186/=%。 40000=%， 40000 元－ 34497元 — 2692 元 =2811 元（利潤(rùn)） ， 產(chǎn)品所得稅按表 10 預(yù)算 2550 萬元247。 全年銷售三氧化二銻產(chǎn)品 2470 噸 38000 元 =9386 萬元， 產(chǎn)品綜合稅 2470 噸 2562 元 = 萬元， 產(chǎn)品所得稅 2470 噸 1388 元 = 萬元， 凈利潤(rùn)為 2818 元 2470 噸 =696 萬元。 按稅前利潤(rùn)即可以得出國(guó)、地兩稅綜合稅率為 2562247。但由于本項(xiàng)目產(chǎn)品品種較多，且金、銀、銦、鉍等貴金屬價(jià)格昂貴，不能取平均值。 產(chǎn)品成本估算 ， 其主要原、輔材料價(jià)格如下表： （因市場(chǎng)價(jià)格時(shí)有變化，但產(chǎn)品價(jià)格隨原料價(jià)格同時(shí)變動(dòng)，此分析價(jià)格原料取最高平均值，產(chǎn)品 銷價(jià) 取最低平均值）。 ②行管人員工資平均按 2500 元 /月計(jì)算。 由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整需要一定的時(shí)間，從初級(jí)產(chǎn)品跨入到深加工產(chǎn)品仍有許多技術(shù)難 第 20 頁 共 24 頁 題亟待解決，因此從國(guó)際國(guó)內(nèi)對(duì)銻產(chǎn)品的市場(chǎng)需求變化 趨勢(shì)來看，高純銻、高純超細(xì)三氧化二銻、氧化銻和貴重金屬等產(chǎn)品 在現(xiàn) 階段和未來的一段時(shí)期內(nèi)還將屬于稀缺性商品，這將為本項(xiàng)目企業(yè)創(chuàng)造極佳的市場(chǎng)環(huán)境，從而明顯地帶動(dòng)本企業(yè)產(chǎn)品銷售，最終幫助本企業(yè)獲得預(yù)期的市場(chǎng)份額。 本報(bào)告市場(chǎng)營(yíng)銷中的宏觀環(huán)境著重于以經(jīng)濟(jì)、技術(shù)和政策為主的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)分析；而營(yíng)銷策略則體現(xiàn)微觀環(huán)境下的營(yíng)銷目標(biāo)和途徑。因此本企業(yè)將相應(yīng)制定具體計(jì)劃，對(duì)人員進(jìn)行有計(jì)劃、有針對(duì)性的定期培訓(xùn)，更新知識(shí)、轉(zhuǎn)變觀念、提高水平。完善已經(jīng)建立的財(cái)務(wù)管理、人事管理、工資管理及獎(jiǎng)懲等各項(xiàng)制度，使每個(gè)員工都有明確的職責(zé)范圍，分工明確，并制定嚴(yán)密的工作計(jì)劃和考評(píng)辦法。 ③ 廢渣：銻冶煉廢渣不僅可以用做水泥填充料，而且含有多種貴金屬可實(shí)現(xiàn)綜合回收，本項(xiàng)目企業(yè)計(jì)劃采用由中南工學(xué)院研發(fā)的從銻冶廢渣中提取貴 金屬的新技術(shù)、新工藝專利技術(shù)綜合回收貴重金屬 。 ① 廢水：火法冶金無工業(yè)廢水排放，濕法提取為閉路循環(huán)，但對(duì)廠區(qū)地表水采取集中中和后再排放。 三 產(chǎn)品工藝（主要產(chǎn)品）： ① 生產(chǎn)精銻工藝方框圖： 銻原料 配 料 計(jì) 算 拌 和 布袋收塵 抽風(fēng)機(jī) 冷卻管 反射爐 ② 生產(chǎn) 三氧化二銻工藝方框圖： 原材料 銻 白 爐 冷卻管 集 塵 斗 Sb2O3 布袋收塵 抽風(fēng)機(jī) 旋風(fēng)收塵 序號(hào) 名稱 單位 數(shù)量 價(jià)格 金額 備注 1 銻錠（ 2） 噸 1800 4. 7200 2 三氧化二銻 噸 2600 9880 3 三硫化二銻 噸 620 1612 4 STO 澄清劑 噸 400 320 5 高純銻 噸 580 8 4640 6 黃金 噸 13000 6500 7 白銀 噸 64 320 20480 8 銦 噸 500 250 9 鉍 噸 50 9 450 10 鉛 噸 380 342 11 碲 噸 5 70 350 合計(jì) 52040 精 銻 尾氣處