【正文】 游泳、攀巖救護(hù)人員要經(jīng)過(guò)專門培訓(xùn)；四是水、電、氣管理人員要經(jīng)過(guò)專門培訓(xùn)；五是客房服務(wù)人員可送星級(jí)賓館培訓(xùn)。 第二節(jié) 投資估算 該項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元。流動(dòng)資金投資 200 萬(wàn)元。（詳見附表 8） 第四節(jié) 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及資金償還 一、項(xiàng)目進(jìn)度安排及資金使用 項(xiàng)目計(jì)劃從 20xx 年 8月開始籌建，到 20xx 年 12 月全部建成。 二、有償資金和銀行貸款歸還措施和歸還計(jì)劃。 采用綜合折舊率 8%提取折舊，固定資產(chǎn)按 12年提取。 生態(tài)休閑山莊旅游建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 — 39 — 一期工程包括征地、辦公樓、生態(tài)植物酒樓、游泳（戲水）池、垂釣養(yǎng)魚池、河堤、景區(qū)公路及停車場(chǎng)等建設(shè)工程。 （二） 銷售稅金及附加 按照國(guó)家現(xiàn)行稅法規(guī)定，本項(xiàng)目產(chǎn)品的增值稅稅率為 17％，則年增值稅為 ；城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為增值稅的7％，則年城市維護(hù)建設(shè)稅為 萬(wàn)元；教育費(fèi)附加為增值稅的 3％，則年教育費(fèi)附加費(fèi) 萬(wàn)元。 游泳垂釣項(xiàng)目其生產(chǎn)成本按 100%計(jì)算，則每人單位成本為：原材料費(fèi)用為 元，燃料費(fèi)用為 元，工資及福利費(fèi)用 元，折舊費(fèi)用 ，其他經(jīng)費(fèi)為 ，財(cái)務(wù)費(fèi)用為 元，管理費(fèi)用為 元，利息支出費(fèi)用 元，銷售費(fèi)用 元，稅金及附加費(fèi)用 元，成本總計(jì)為 元。 戶外球類項(xiàng)目其生產(chǎn)成本按 100%計(jì)算，則每人單位成本為：原材料費(fèi)用為 ，工資及福利費(fèi)用 ，折舊費(fèi)用 元，管理費(fèi)用為 元，稅金及附加費(fèi)用 元，成本總計(jì)為 元。 （四） 經(jīng)營(yíng)成本估算 根據(jù)建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案估算年固定成本為 萬(wàn)元 ，可變成本為 萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元。 生態(tài)休閑山莊旅游建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 — 43 — 增量全部投資項(xiàng)目所得稅前投資回收期 年 (自項(xiàng)目實(shí)施起 )。 敏感性分析表 變化因素 內(nèi)部 收益率 累計(jì)凈現(xiàn)值 （萬(wàn)元） 投資回收期 （年） 基本方案 % 銷售收入降低 10% % 經(jīng)營(yíng)成本 增加 20% % 經(jīng)營(yíng)成本增加 10%，銷售收入降低 10% % 經(jīng)營(yíng)成本增加 20%，固定資產(chǎn)增加 20% % 敏感性分析表明，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率和投資回收期，其經(jīng)營(yíng)成本和銷售價(jià)格的變化較為敏感。 （三） 從敏感性分析的結(jié)果來(lái)看，在正常情況下經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值（ ENPV）均 0，經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率（ EIRR） 12%。其社會(huì)效益表 現(xiàn) 在促進(jìn)清江中下游生態(tài)旅游的發(fā)展，幫助當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增加收入和安置部分待業(yè)人員等方面。本項(xiàng)目建成投產(chǎn)，將融入 XXX風(fēng)景區(qū)，使 XXX 旅游業(yè)增加新鮮血液，不僅是強(qiáng) 化 了“游、購(gòu)、生態(tài)休閑山莊旅游建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 — 46 — 娛、食、住、行”六要素，增強(qiáng)了接待能力，更為重要的是增強(qiáng)了 XXX 旅游業(yè)的知名度，提高了 XXX 旅游業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力，拓展旅游市場(chǎng)，從而促進(jìn)旅游業(yè)的快速發(fā)展。本項(xiàng)目投產(chǎn)后，不僅直接招收70 余名職工，還將帶動(dòng)交通運(yùn)輸、餐飲服務(wù)等第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。 第十章 可行性研究結(jié)論 本章根據(jù) XXXXXX生態(tài)休閑山莊 建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益分析和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)所列主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行分析研究。 二、項(xiàng)目建設(shè)總投資 萬(wàn)元，其中基本建設(shè)投資 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 200 萬(wàn)元。 綜合年效益經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元。 第二節(jié) 主要經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo) 一、 年?duì)I業(yè)收入 萬(wàn)元； 二、 年總成本 萬(wàn)元； 三、 年可分配利潤(rùn) 萬(wàn)元； 四、 年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)稅金及附加 萬(wàn)元； 五、 年實(shí)現(xiàn)利稅總額 萬(wàn)元； 生態(tài)休閑山莊旅游建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 — 48 — 六、 投資利稅率 %。 。 綜上所述，本項(xiàng)目的建設(shè)和實(shí)施，將加快發(fā)展旅游經(jīng)濟(jì)，這是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，符合構(gòu)建以人為本、循環(huán)經(jīng)濟(jì)、資源節(jié)約、環(huán)境友好型和諧社會(huì)的國(guó)策 取 向，也符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，能促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益有機(jī)結(jié)合 和 統(tǒng)一，也是適應(yīng)旅游業(yè) 21 世紀(jì)的發(fā)展趨勢(shì)，符合可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的要求，由此可見，項(xiàng)目是可行的。 六、貸款償還： 3 年。 本項(xiàng)目新開發(fā)的旅游產(chǎn)品有生態(tài)酒樓、土家吊腳樓賓館、園 林 觀光、垂釣、攀巖、生態(tài)游泳、健身館、KTV 娛樂、康體中心等。 新建 XXXXXX 生態(tài)休閑山莊 的生態(tài)酒樓 100桌，一次接待游客餐飲人數(shù)可達(dá)到 1000 人；吊腳樓住宿床位 120張。 四是 保護(hù)良好的生態(tài)環(huán)境，維護(hù)生態(tài)良性循環(huán) 。項(xiàng)目區(qū)隸屬劉家沖九組， 20xx 年當(dāng)?shù)剞r(nóng)民人均收入 3055元，本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，將帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民從事“農(nóng)家樂”等形式的旅游餐飲服務(wù)，和興開適合游客需要的小商店，從而使當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增加收入?？缡兰o(jì)以來(lái)，隨著清江中下游生態(tài)旅游項(xiàng)目計(jì)劃的實(shí)施， XXX 旅游業(yè)步入快速發(fā)展的軌道。 綜上所述， 從經(jīng)濟(jì)效益角度分析 本項(xiàng)目 是切實(shí)可行的。 六、 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析 （ 一） 本項(xiàng)目研究分析表明： 發(fā)展餐飲、住宿、休閑、娛樂等服務(wù)項(xiàng)目，市場(chǎng)前景看好，生態(tài)休閑山莊旅游建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 — 45 — 隨著我縣旅游業(yè)的發(fā)展，其需求量不斷增多，資金來(lái)源可靠，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益。 五、 平衡分析 （一） 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) (BEP)按下式計(jì)算： BEP＝年總成本費(fèi)用 /(年銷售收入 年可變總成本 年銷售稅金及附加 ) 100％ ＝ () 100％ ＝ ％ 即當(dāng)實(shí)際銷售收入達(dá)到 ％時(shí)，企業(yè)即可保本。 本項(xiàng)目只計(jì)算所得稅前的增量效益。 （二） 項(xiàng)目成本估算 酒店餐飲年接待人員 100800人次，年成本為 萬(wàn)元；酒店住宿年接待人員 16800人次，年成本為 ；游泳垂釣?zāi)杲哟藛T 50000 人次，年成本為 萬(wàn)元； 康體中心年接待人員 18000 人次，年成本為 萬(wàn)元；戶外攀巖年接待人員 1000 人次，年成本為 萬(wàn)元； 生態(tài)休閑山莊旅游建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 — 42 — 戶外球類年接待人員 20xx 人次 ，年成本為 萬(wàn)元； 休閑娛樂年接待人員 500 人次，年成本為 萬(wàn)元。 酒店住宿項(xiàng)目其生產(chǎn)成本按 100%計(jì)算，則每人單位成本為：原材料費(fèi)用為 元，燃料費(fèi)用為 元，工資及福利費(fèi)用 元，折舊費(fèi)用 ，其他經(jīng)費(fèi)為 ，財(cái)務(wù)費(fèi)用為生態(tài)休閑山莊旅游建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 — 41 — 元，管理費(fèi)用為 元，利息支出費(fèi)用 元，銷售費(fèi)用 ，稅金及附加費(fèi)用 ，成本總計(jì)為 元。 按照建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案進(jìn)行單位成品生產(chǎn)成本計(jì)算。 二期工程包 括康體中心、網(wǎng)球場(chǎng)、土家吊腳樓群、攀巖及管理用房、索道橋、林蔭道、望風(fēng)亭、綠化工程。 第二節(jié) 銷售收入、稅金及附加估算 一、 產(chǎn)品方案 項(xiàng)目主要設(shè)備使用壽命為 12年，項(xiàng)目建設(shè)期 2年，生產(chǎn)期 10年，計(jì)算期 12年；生產(chǎn)負(fù)荷按第 2年試產(chǎn)為 20%，第 3年試運(yùn)行達(dá)到 60%，第 4年達(dá)到 80%，第 5年 100%達(dá)到滿負(fù)荷生產(chǎn)。 第八章 經(jīng)濟(jì)效益分析 第一節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 根據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參生態(tài)休閑山莊旅游建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 — 38 — 數(shù)》 (第二版 )及 中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司編著的《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢?cè)u(píng)估指南》，對(duì)該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)。從20xx 年 6月到 20xx 年 12月完成全部規(guī)劃項(xiàng)目正式營(yíng)業(yè)。資金構(gòu)成主要由三部分組成。二期工程投資 萬(wàn)元，包括：康體中心、網(wǎng)球場(chǎng)、 土家吊腳樓群、攀巖及管理用房、索道橋、林蔭道、望風(fēng)亭、綠化工程等。 第七章 投資估算及資金籌措 第一節(jié) 估算依據(jù) 建筑工程費(fèi)根據(jù)湖北省建筑工程預(yù)算 20xx 年預(yù)算定額，結(jié)合 XXX 定額造價(jià)管理站有關(guān)影響工程造價(jià)的文件估算； 機(jī)電設(shè)備購(gòu)置和體育器材購(gòu)置價(jià)格根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定價(jià)格和市場(chǎng)報(bào)價(jià)估算； 前期工作費(fèi)按總投資 2%估算； 生態(tài)休閑山莊旅游建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 — 36 — 建設(shè)期利息按總投資額減去業(yè)主自籌資金后的金額，以年利率 5%估算。各科室負(fù)責(zé)人應(yīng)有高中學(xué)歷或中專學(xué)歷，經(jīng)過(guò)對(duì)口培訓(xùn)，有三年以上工作經(jīng)驗(yàn)者優(yōu)先安 排。 第三節(jié) 勞動(dòng)定員 本公司本著經(jīng)濟(jì)高效的原則，確定本項(xiàng)目勞動(dòng)定員 76人，按工作性質(zhì)主要分為企業(yè)管理人員和旅游服務(wù)人員，管理人員 7人，占總?cè)藬?shù)的 9%?？傊?，要達(dá)到管好用好資金，提高資金的利用效果；降低經(jīng)營(yíng)成本，增加企業(yè)盈利；正確分配收入，理順財(cái)務(wù)分配關(guān)系；強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督 ，實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)的目的。注重狠抓服務(wù)質(zhì)量。項(xiàng)目建設(shè)工程 的實(shí)施由項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組和項(xiàng)目工程技術(shù)小組負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。 公司機(jī)構(gòu)設(shè)置圖 生態(tài)休閑山莊旅游建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 — 32 — 供 水 供 電 供 氣 車 機(jī) 隊(duì)修 公 關(guān) 人 事 檔 案 保 衛(wèi) 醫(yī) 務(wù) 環(huán) 保 旅行社 生態(tài)酒樓 吊 腳 樓 超 市 KTV 娛 樂 垂 釣 攀 巖 生命保健 園林觀光 后勤科 辦公室 財(cái)務(wù)科 財(cái)務(wù)室 管理科 業(yè)務(wù)科 副總經(jīng)理 副總經(jīng)理 總 經(jīng) 理 生態(tài)休閑山莊旅游建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 — 33 — 二、建立管理制度 一是建立公司人事管理制度、接待服務(wù)工作制度和安全管理制度。內(nèi)部機(jī)構(gòu)按三級(jí)管理模式進(jìn)行設(shè)置，建立健全管理體系和多項(xiàng)管理規(guī)章制度。公司的經(jīng)營(yíng)方針、目標(biāo)和策略由總經(jīng)理決策，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施。廢渣主要是生活垃圾，每天由各科室集中，由環(huán)保員運(yùn)送到 縣垃圾處理場(chǎng) 處理。本項(xiàng)目設(shè)計(jì)地埋式日處理 80噸污水凈化裝置一套，污水經(jīng)凈化處理保證排放水為零污染，排入 XXX，注入清江。 廢渣，主要是生活垃圾。 生態(tài)休閑山莊旅游建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 — 28 — 項(xiàng)目區(qū)產(chǎn)生的廢水主要是生活廢水，按企業(yè)勞動(dòng)定員 76人年產(chǎn)生生活廢水約 8000噸。 據(jù)當(dāng)?shù)乩限r(nóng)反映，項(xiàng)目區(qū)在七十年代曾被洪水淹沒，故項(xiàng)目區(qū)沿 XXX 邊應(yīng)做防護(hù)河堤，并高于 歷史最高水位，防治水土流失。水土流失少，生態(tài)環(huán)境 優(yōu) 良。”因此， 湖北 XXX 新 XXX 旅游 發(fā)展 有限公司應(yīng)委托有關(guān)部門完成此項(xiàng)工作，作為本可行性研究報(bào)告環(huán)境評(píng)價(jià)及保護(hù)篇章的編制依據(jù)。天然氣輸入管網(wǎng)設(shè)施等。 攀巖管理用房占地 100平方米，設(shè)計(jì) 2層，建筑面積 200平方米。 綜合康體中心，占地面積 500 平 方米，建筑面積 3000平方米。 生態(tài)園酒樓、康體中心、攀巖、望風(fēng)亭等建筑工程。 游泳池、戲水池、垂釣養(yǎng)魚池開挖土石方量 4800 m3，漿砌游泳池、戲水池