【正文】 第八十八條 郵政儲蓄銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用社及農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參照本指引執(zhí)行。第九十條 本指引由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。主動轉(zhuǎn)變風(fēng)險管理思維。首先，加強(qiáng)對流動性影響因素的研判，做好各種應(yīng)對預(yù)案。我行應(yīng)積極適應(yīng)形勢變化，完善利率風(fēng)險管理政策、加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債剩余期限管理、宏觀經(jīng)濟(jì)及利率走勢研判，按照成本效益原則和差異化策略，合理確定利率策略、利率水平、變動規(guī)則及違約責(zé)任，降低由于期限或重定價不對稱導(dǎo)致重新定價等利率風(fēng)險及其損失。應(yīng)將流動性管理提升到與資本管理并重的新高度。第三條 本指引所稱流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險。市場流動性風(fēng)險是指由于市場深度不足或市場動蕩，商業(yè)銀行無法以合理的市場價格出售資產(chǎn)以獲得資金的風(fēng)險。銀監(jiān)會綜合運用多種監(jiān)管手段，督促商業(yè)銀行建立健全流動性風(fēng)險管理體系，有效識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險，維持充足的流動性水平以滿足各種資金需求和應(yīng)對不利的市場狀況。第七條 流動性風(fēng)險管理體系應(yīng)包括以下基本要素：（一）董事會及高級管理層的有效監(jiān)控。（五）完善、有效的信息管理系統(tǒng)。第九條 商業(yè)銀行的董事會承擔(dān)流動性風(fēng)險管理的最終責(zé)任，應(yīng)履行以下職責(zé)：（一）審核批準(zhǔn)商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險管理體系。（五）持續(xù)關(guān)注銀行的流動性風(fēng)險狀況，定期獲得關(guān)于流動性風(fēng)險水平和相關(guān)壓力測試的報告，及時了解流動性風(fēng)險的重大變化和潛在轉(zhuǎn)變。第十條 商業(yè)銀行的高級管理層負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險的具體管理工作，應(yīng)履行以下職責(zé)：（一）根據(jù)商業(yè)銀行的總體發(fā)展戰(zhàn)略測算其風(fēng)險承受能力，并提請董事會審批；根據(jù)總體發(fā)展戰(zhàn)略及內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境的變化及時提出對流動性風(fēng)險承受能力進(jìn)行修訂的建議，并提請董事會審議。（五）建立完善的管理信息系統(tǒng)，以支持流動性風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制工作。（九）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)投入足夠的資源以保證流動性風(fēng)險管理的有效性，不得因業(yè)務(wù)發(fā)展和市場競爭而破壞流動性風(fēng)險管理、控制功能和限額體系、流動性緩沖機(jī)制的完整性。第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)從持續(xù)、前瞻的角度制定書面的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序，并在綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新及市場變化等因素的基礎(chǔ)上及時對流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序進(jìn)行評估和修訂。第十九條 流動性風(fēng)險管理策略應(yīng)明確流動性風(fēng)險管理的整體模式，并列明有關(guān)流動性風(fēng)險管理特定事項的具體政策，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）整體的流動性管理政策。（五）流動性風(fēng)險限額及超限額處理程序。（九）壓力測試和情景分析。第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要求和內(nèi)部流動性風(fēng)險管理政策設(shè)定流動性風(fēng)險限額，并根據(jù)限額的性質(zhì)確定相應(yīng)的監(jiān)測頻度。第二十三條 原則上流動性風(fēng)險管理應(yīng)按幣種分別進(jìn)行，但在該幣種可以自由兌換且業(yè)務(wù)量較小、對本行流動性風(fēng)險水平及整體市場影響都較小的情況下，商業(yè)銀行可按照重要性原則合并管理。有效的流動性風(fēng)險管理內(nèi)部控制體系應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：（一）良好的內(nèi)部控制環(huán)境。第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)針對流動性風(fēng)險管理建立明確的內(nèi)部評價考核機(jī)制，將各分支機(jī)構(gòu)或主要業(yè)務(wù)條線形成的流動性風(fēng)險與其收益掛鉤，從而有效地防范因過度追求短期內(nèi)業(yè)務(wù)擴(kuò)張和會計利潤而放松對流動性風(fēng)險的控制。第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)將流動性風(fēng)險管理納入內(nèi)部審計的范疇，定期審查和評價流動性風(fēng)險管理體系的充分性和有效性。（四）進(jìn)行現(xiàn)金流。（二）有關(guān)流動性風(fēng)險管理的信息系統(tǒng)是否完善。第二十六條 商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新技術(shù)手段，建立新機(jī)構(gòu)、新業(yè)務(wù)部門前，應(yīng)在可行性研究中充分評估其對流動性風(fēng)險產(chǎn)生的影響，并制定相應(yīng)風(fēng)險管理措施，完善內(nèi)部控制和信息管理系統(tǒng)。（三）完善的信息管理系統(tǒng)。對外幣實行合并管理的，應(yīng)向監(jiān)管部門報備。第二十二條 商業(yè)銀行在設(shè)立籌備期內(nèi)，應(yīng)完成流動性風(fēng)險管理體系建設(shè)工作。第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行的業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度選擇流動性風(fēng)險管理模式，管理模式可以是集中、分散或二者相結(jié)合。（七）不同貨幣、不同國家、跨境、跨機(jī)構(gòu)及跨業(yè)務(wù)條線的流動性管理方法。（三）流動性風(fēng)險管理程序。第十七條 流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序應(yīng)涵蓋銀行的表內(nèi)外各項業(yè)務(wù)，以及境內(nèi)外所有可能對其流動性風(fēng)險產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)和附屬公司，并包括正常情況和壓力狀況下的流動性風(fēng)險管理。第二節(jié) 流動性風(fēng)險管理政策和程序第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險偏好測定自身流動性風(fēng)險承受能力，并以此為基礎(chǔ)制定流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)指定專門人員或部門負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理工作，負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理的部門應(yīng)當(dāng)職責(zé)明確，并建立完善的報告制度。（七）制定流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃，并提請董事會審批。（三）根據(jù)董事會批準(zhǔn)的流動性風(fēng)險管理策略、政策、程序和限額，對流動性風(fēng)險進(jìn)行管理，制定并監(jiān)督執(zhí)行有關(guān)流動性風(fēng)險管理的內(nèi)部控制制度。（七）決定與流動性風(fēng)險相關(guān)的信息披露內(nèi)容。（三）明確流動性風(fēng)險管理相關(guān)事項的審核部門和審批權(quán)限，如具體的策略、政策、程序和流動性限額等。第一節(jié) 流動性風(fēng)險管理的治理結(jié)構(gòu)第八條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)。（三）完善的流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制程序。第二章 流動性風(fēng)險管理體系第六條 流動性風(fēng)險管理體系是商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的重要組成部分，應(yīng)與本行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度等相適應(yīng)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)堅持審慎性原則，充分識別、有效計量、持續(xù)監(jiān)測和適當(dāng)控制銀行整體及在各產(chǎn)品、各業(yè)務(wù)條線、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、各層機(jī)構(gòu)中的流動性風(fēng)險，確保商業(yè)銀行無論在正常經(jīng)營環(huán)境中還是在壓力狀態(tài)下，都有充足的資金應(yīng)對資產(chǎn)的增長和到期債務(wù)的支付。流動性風(fēng)險可以分為融資流動性風(fēng)險和市場流動性風(fēng)險。第五篇：商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引第一章 總則第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險管理，維護(hù)商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及其他有關(guān)法律和行政法規(guī)，制定本指引。我行應(yīng)始終堅持金融服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)本質(zhì)要求，以建設(shè)“最高效中小企業(yè)銀行”和打造“最佳中高端零售銀行”為戰(zhàn)略方向，提升專業(yè)化、差異化經(jīng)營水平，推進(jìn)業(yè)務(wù)和客戶下沉，做好中小微金融服務(wù)。最后，規(guī)范開展市場交易。我們應(yīng)主動轉(zhuǎn)變國家“兜底”的 思維，降低對央行、政府支持的依賴，增強(qiáng)主動式風(fēng)險管理能力。附件：一、商業(yè)銀行流動性風(fēng)險內(nèi)部預(yù)警指標(biāo)可以是定性指標(biāo)或定量指標(biāo)，包括 16 但不限于下列內(nèi)容：（一）資產(chǎn)快速增長，尤其當(dāng)業(yè)務(wù)或產(chǎn)品某一方面出現(xiàn)負(fù)面因素或風(fēng)險顯著增大；（二）資產(chǎn)或負(fù)債集中度增加（三）貨幣錯配程度增加（四）負(fù)債加權(quán)平均期限下降（五）重復(fù)接近或違反內(nèi)部限額和監(jiān)管指標(biāo)（六）特定產(chǎn)品線發(fā)展趨勢下降礙或風(fēng)險加劇（七）銀行盈利水平、資產(chǎn)質(zhì)量和總體財務(wù)狀況的顯著惡化（八）負(fù)面的公眾報道（九）信用評級下調(diào)（十）股票價格下降或債務(wù)成本上升（十一）批發(fā)和零售融資成本的上升（十二）交易對手要求為信用暴露增加額外的擔(dān)?；蚓芙^進(jìn)行新交易（十三）代理行降低或取消授信額度（十四）零售存款的流出上升（十五）獲得長期融資的難度加大（十六）發(fā)行短期負(fù)債的難度加大二、商業(yè)銀行應(yīng)急計劃的內(nèi)容應(yīng)包括但不限于下列內(nèi)容：（一）危機(jī)處理小組構(gòu)成、職責(zé)分工和聯(lián)系方式（二）危機(jī)期間內(nèi)外部信息溝通和報告（三）危機(jī)處理小組外界的溝通工作：監(jiān)管部門、分析師、投資人、外部審計師、媒體、大客戶和其他利益相關(guān)者（四）內(nèi)部管理層、資產(chǎn)負(fù)債委員會、投資組合經(jīng)理、交易員、員工和其他人員信息溝通（五）如何確保資產(chǎn)負(fù)債委員會及時收到相關(guān)報告，使委員會成員了解銀行流動性的嚴(yán)重程度，并采取有效措施第四篇：加強(qiáng)商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理創(chuàng)新流動性風(fēng)險管理思維本報訊 針對《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法》即將出臺，為增強(qiáng)我行應(yīng)對流動性壓力沖擊的能力。第八十九條 商業(yè)銀行最遲應(yīng)于2010年底前達(dá)到本指引要求。第八十六條 原則上對跨境商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的監(jiān)管以母國監(jiān)管當(dāng)局為主，但由于目前中國外匯管理政策，銀監(jiān)會對外商獨資銀行、中外合資銀行及外國銀行分行的流動性風(fēng)險管理將單獨考核。第八十四條 對于流動性指標(biāo)持續(xù)低于預(yù)警指標(biāo)，或者流動性管理體系存在重大缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會除前款措施外，有權(quán)采取進(jìn)一步特別監(jiān)管措施:（一）要求銀行通過更加有效的壓力測試和更有力的應(yīng)急融資計劃來改善應(yīng)急計劃。第八十一條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行內(nèi)部流動性風(fēng)險管理模型的有效性進(jìn)行審核，并可充分利用外部專業(yè)機(jī)構(gòu)的審核結(jié)果。第七十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時向銀監(jiān)會報告下列重大事項：（一）商業(yè)銀行大規(guī)模出售資產(chǎn)以提高流動性；（二）商業(yè)銀行評級的重大調(diào)整；（三）外部市場流動性狀況發(fā)生重大變化；（四）商業(yè)銀行重要融資渠道即將受限或失靈；（五）本機(jī)構(gòu)或機(jī)構(gòu)所在地區(qū)發(fā)生擠兌事件；（六）有關(guān)機(jī)構(gòu)對資產(chǎn)或抵押品跨境轉(zhuǎn)移政策的調(diào)整；（七）集團(tuán)、母行和境外分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營狀況或所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生重大變化；（八）集團(tuán)或母行出現(xiàn)流動性困難；（九）其他可能對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險水平及其管理狀況產(chǎn)生影響的重大事件。第七十七條 商業(yè)銀行應(yīng)按規(guī)定及時向銀監(jiān)會及相關(guān)部門報送流動性風(fēng)險管理的監(jiān)測報表、策略、政策和流程等相關(guān)信息資料。評價通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測進(jìn)行，并應(yīng)當(dāng)包括與商業(yè)銀行高級管理層和董事會的定期溝通。銀監(jiān)會根據(jù)我國及東道國法律環(huán)境、監(jiān)管要求及貨幣管制政策等因素決定是否對境外分支機(jī)構(gòu)、子公司的流動性進(jìn)行單獨考核。第四章 流動性風(fēng)險監(jiān)督管理第一節(jié)：原則第七十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引要求，建立和完善與銀行業(yè)務(wù)特點、規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動性風(fēng)險管理架構(gòu)。必要情況下，應(yīng)由董事會成員領(lǐng)導(dǎo)并負(fù)責(zé)應(yīng)急計劃的制定和實施。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)經(jīng)驗評估融資能力，關(guān)注自身的信用評級狀況，定期測試自身在市場借取資金的能力，并將每日及每周的融資需要限制在該能力范圍以內(nèi)，防范交易對手因違約或違反重大的不利條款要求提前償還借款的風(fēng)險。（二）流動性長期變化，如因銀行評級調(diào)整而產(chǎn)生的流動性問題。第六十四條 商業(yè)銀行應(yīng)按照正常市場條件和壓力條件分別制定流動性應(yīng) 急計劃，應(yīng)涵蓋銀行流動性發(fā)生臨時性和長期性危機(jī)的情況，并預(yù)設(shè)觸發(fā)條件及實施程序。第六十二條 商業(yè)銀行應(yīng)定期向監(jiān)管部門報告壓力測試情況，包括所有壓力測試情景、條件假設(shè)、結(jié)果和回溯分析，及根據(jù)壓力測試結(jié)果對流動性風(fēng)險管理策略、政策、程序、限額和應(yīng)急預(yù)案的調(diào)整情況。第五十八條 商業(yè)銀行壓力測試應(yīng)在并表基礎(chǔ)上分幣種實施，并可針對流動性轉(zhuǎn)移受限等特殊情況對有關(guān)地區(qū)分行或子行單獨實施壓力測試。針對單個機(jī)構(gòu)壓力情景的假設(shè)條件包括但不限于：（一）流動性資產(chǎn)價值的侵蝕；（二）零售存款的大量流失；（三）批發(fā)性融資來源的可獲得性下降；（四）融資期限的縮短；（五）交易對手要求追加保證金或擔(dān)保；（六）與新開發(fā)的復(fù)雜產(chǎn)品和交易相關(guān)的流動性損耗；（七）信用評級下調(diào)；（八）母行出現(xiàn)流動性危機(jī)的影響。在必要時應(yīng)針對未來可能發(fā)生的壓力情景進(jìn)行臨時性、專門壓力測試。所有模型化的假設(shè)條件及模擬情況必須書面記錄，并可以經(jīng)受回溯檢測。第五十二條 對于不確定到期日現(xiàn)金流原則上應(yīng)全部計入當(dāng)日到期資產(chǎn)及負(fù)債，但在商業(yè)銀行能夠證明所用測算方法遵循審慎原則并經(jīng)監(jiān)管部門審核的情況下，商業(yè)銀行可對這部分現(xiàn)金流測算進(jìn)行行為調(diào)整。第五十條 商業(yè)銀行應(yīng)依審慎原則從緊設(shè)定現(xiàn)金流限額，確保有效實施，所有超限額情況都應(yīng)依規(guī)定程序提前向資產(chǎn)負(fù)債管理委員會或類似機(jī)構(gòu)申請，經(jīng)批準(zhǔn)后實施。（二）商業(yè)銀行采取審慎方法計算出售全部或部分無障礙流動性資產(chǎn)如政府和中央銀行債券所產(chǎn)生的流動性增項。第四十七條 現(xiàn)金流期限錯配分析以短期為重點，但鼓勵商業(yè)銀行開展中期乃至長期的期限錯配分析，以及早發(fā)現(xiàn)潛在流動性風(fēng)險。確定到期日現(xiàn)金流系指所有來自外部負(fù)債和即將到期資產(chǎn)中有明確到期日的現(xiàn)金流。商業(yè)銀行高級管理層可根據(jù)重要性原則選定部分現(xiàn)金流量極少、發(fā)生頻率低的表內(nèi)外資產(chǎn)及負(fù)債項目不納入現(xiàn)金流錯配凈額的計算。商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注資本市場變化，評估通過發(fā)行股票或可轉(zhuǎn)換債券等補充流動性的能力與成本。（五）商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注負(fù)債的穩(wěn)定性。（二）商業(yè)銀行確定資產(chǎn)流動性組合時應(yīng)注意以下事項，以避免資產(chǎn)組合在資產(chǎn)類別、交易對手、地域及經(jīng)濟(jì)行業(yè)方面承受過度的市場及其他風(fēng)險。第四十條 商業(yè)銀行應(yīng)逐步建立集中度限額管理制度，針對流動性資產(chǎn)負(fù)債的品種、幣種、交易對手、市場、行業(yè)、期限、地域等進(jìn)行集中度限額管理，防止由于資產(chǎn)和負(fù)債過度集中引發(fā)的流動性風(fēng)險。第三章：流動性管理方法和技術(shù) 第一節(jié) 資產(chǎn)及負(fù)債的流動性風(fēng)險管理第三十八條 流動性風(fēng)險管理是資產(chǎn)負(fù)債管理的一部分。第三十五條 管理信息系統(tǒng)應(yīng)能確保董事會、高級管理層及相關(guān)部門適時了解以下有關(guān)流動性風(fēng)險管理的事項：（一）銀行現(xiàn)金流量分析；（二）可動用的流動性資產(chǎn)及資產(chǎn)變現(xiàn)可能性分析；（三）資金來源及資金運用的集中度情況；（四）在各類市場中的融資能力（五）可能引起資產(chǎn)負(fù)債波動因素的變化趨勢；（六）流動性風(fēng)險管理法定指標(biāo)、政策、限額及風(fēng)險承受度的執(zhí)行情況；（七）其他流動性風(fēng)險管理中應(yīng)予關(guān)注的事項。內(nèi)部審計部門應(yīng)適時對整改措施的實施情況進(jìn)行后續(xù)審計，并及時向董事會提交審計報告。內(nèi)部審計應(yīng)涵蓋流動性風(fēng)險管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）相關(guān)的管理架構(gòu)、內(nèi)控制度和實施程序是否足以識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險；（二）有關(guān)流動性風(fēng)險管理的信息系統(tǒng)是否完善；（三）有關(guān)流動性風(fēng)險控制的風(fēng)險限額是否適當(dāng)；（四）進(jìn)行現(xiàn)金流量情況分析和壓力測試的基本假設(shè)是否適當(dāng)；（五）有關(guān)流動性風(fēng)險管理的信息報告是否準(zhǔn)確、及時、有效；（六）是否嚴(yán)格執(zhí)行既定的流動性風(fēng)險管理政策和程序。對外幣實行合并管理的，應(yīng)向監(jiān)管部門報備。第二十七條 商業(yè)銀行在設(shè)立籌備期內(nèi)，應(yīng)完成流動性風(fēng)險管理體系建設(shè)工作。第二十四條 商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新機(jī)構(gòu)、新業(yè)務(wù)部門和新技術(shù)手段前，應(yīng)在可行性研究中對