【正文】 第八十八條 郵政儲蓄銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用社及農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機構(gòu)參照本指引執(zhí)行。第九十條 本指引由銀監(jiān)會負責解釋。主動轉(zhuǎn)變風險管理思維。首先，加強對流動性影響因素的研判，做好各種應對預案。我行應積極適應形勢變化，完善利率風險管理政策、加強資產(chǎn)負債剩余期限管理、宏觀經(jīng)濟及利率走勢研判，按照成本效益原則和差異化策略，合理確定利率策略、利率水平、變動規(guī)則及違約責任，降低由于期限或重定價不對稱導致重新定價等利率風險及其損失。應將流動性管理提升到與資本管理并重的新高度。第三條 本指引所稱流動性風險是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產(chǎn)增長或支付到期債務的風險。市場流動性風險是指由于市場深度不足或市場動蕩，商業(yè)銀行無法以合理的市場價格出售資產(chǎn)以獲得資金的風險。銀監(jiān)會綜合運用多種監(jiān)管手段，督促商業(yè)銀行建立健全流動性風險管理體系，有效識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風險，維持充足的流動性水平以滿足各種資金需求和應對不利的市場狀況。第七條 流動性風險管理體系應包括以下基本要素：（一）董事會及高級管理層的有效監(jiān)控。（五）完善、有效的信息管理系統(tǒng)。第九條 商業(yè)銀行的董事會承擔流動性風險管理的最終責任，應履行以下職責：（一）審核批準商業(yè)銀行的流動性風險管理體系。（五）持續(xù)關注銀行的流動性風險狀況，定期獲得關于流動性風險水平和相關壓力測試的報告，及時了解流動性風險的重大變化和潛在轉(zhuǎn)變。第十條 商業(yè)銀行的高級管理層負責流動性風險的具體管理工作，應履行以下職責：（一）根據(jù)商業(yè)銀行的總體發(fā)展戰(zhàn)略測算其風險承受能力，并提請董事會審批；根據(jù)總體發(fā)展戰(zhàn)略及內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境的變化及時提出對流動性風險承受能力進行修訂的建議，并提請董事會審議。（五）建立完善的管理信息系統(tǒng)，以支持流動性風險的識別、計量、監(jiān)測和控制工作。（九）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責。第十三條 商業(yè)銀行應投入足夠的資源以保證流動性風險管理的有效性，不得因業(yè)務發(fā)展和市場競爭而破壞流動性風險管理、控制功能和限額體系、流動性緩沖機制的完整性。第十六條 商業(yè)銀行應從持續(xù)、前瞻的角度制定書面的流動性風險管理策略、政策和程序，并在綜合考慮業(yè)務發(fā)展、技術更新及市場變化等因素的基礎上及時對流動性風險管理策略、政策和程序進行評估和修訂。第十九條 流動性風險管理策略應明確流動性風險管理的整體模式，并列明有關流動性風險管理特定事項的具體政策，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）整體的流動性管理政策。（五）流動性風險限額及超限額處理程序。（九）壓力測試和情景分析。第二十一條 商業(yè)銀行應根據(jù)監(jiān)管要求和內(nèi)部流動性風險管理政策設定流動性風險限額，并根據(jù)限額的性質(zhì)確定相應的監(jiān)測頻度。第二十三條 原則上流動性風險管理應按幣種分別進行，但在該幣種可以自由兌換且業(yè)務量較小、對本行流動性風險水平及整體市場影響都較小的情況下，商業(yè)銀行可按照重要性原則合并管理。有效的流動性風險管理內(nèi)部控制體系應至少包括以下內(nèi)容：（一）良好的內(nèi)部控制環(huán)境。第二十五條 商業(yè)銀行應針對流動性風險管理建立明確的內(nèi)部評價考核機制，將各分支機構(gòu)或主要業(yè)務條線形成的流動性風險與其收益掛鉤，從而有效地防范因過度追求短期內(nèi)業(yè)務擴張和會計利潤而放松對流動性風險的控制。第二十七條 商業(yè)銀行應將流動性風險管理納入內(nèi)部審計的范疇，定期審查和評價流動性風險管理體系的充分性和有效性。（四）進行現(xiàn)金流。（二）有關流動性風險管理的信息系統(tǒng)是否完善。第二十六條 商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新技術手段，建立新機構(gòu)、新業(yè)務部門前，應在可行性研究中充分評估其對流動性風險產(chǎn)生的影響，并制定相應風險管理措施，完善內(nèi)部控制和信息管理系統(tǒng)。（三）完善的信息管理系統(tǒng)。對外幣實行合并管理的，應向監(jiān)管部門報備。第二十二條 商業(yè)銀行在設立籌備期內(nèi)，應完成流動性風險管理體系建設工作。第二十條 商業(yè)銀行應根據(jù)本行的業(yè)務規(guī)模和復雜程度選擇流動性風險管理模式，管理模式可以是集中、分散或二者相結(jié)合。（七）不同貨幣、不同國家、跨境、跨機構(gòu)及跨業(yè)務條線的流動性管理方法。（三）流動性風險管理程序。第十七條 流動性風險管理策略、政策和程序應涵蓋銀行的表內(nèi)外各項業(yè)務，以及境內(nèi)外所有可能對其流動性風險產(chǎn)生重大影響的業(yè)務部門、分支機構(gòu)和附屬公司，并包括正常情況和壓力狀況下的流動性風險管理。第二節(jié) 流動性風險管理政策和程序第十五條 商業(yè)銀行應根據(jù)本行經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務特點和風險偏好測定自身流動性風險承受能力，并以此為基礎制定流動性風險管理策略、政策和程序。第十二條 商業(yè)銀行應指定專門人員或部門負責流動性風險管理工作，負責流動性風險管理的部門應當職責明確，并建立完善的報告制度。（七）制定流動性風險應急計劃，并提請董事會審批。（三）根據(jù)董事會批準的流動性風險管理策略、政策、程序和限額，對流動性風險進行管理，制定并監(jiān)督執(zhí)行有關流動性風險管理的內(nèi)部控制制度。（七）決定與流動性風險相關的信息披露內(nèi)容。（三）明確流動性風險管理相關事項的審核部門和審批權(quán)限，如具體的策略、政策、程序和流動性限額等。第一節(jié) 流動性風險管理的治理結(jié)構(gòu)第八條 商業(yè)銀行應建立完善的流動性風險管理治理結(jié)構(gòu)。（三）完善的流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制程序。第二章 流動性風險管理體系第六條 流動性風險管理體系是商業(yè)銀行風險管理體系的重要組成部分，應與本行的業(yè)務規(guī)模、性質(zhì)和復雜程度等相適應。商業(yè)銀行應當堅持審慎性原則，充分識別、有效計量、持續(xù)監(jiān)測和適當控制銀行整體及在各產(chǎn)品、各業(yè)務條線、各業(yè)務環(huán)節(jié)、各層機構(gòu)中的流動性風險，確保商業(yè)銀行無論在正常經(jīng)營環(huán)境中還是在壓力狀態(tài)下，都有充足的資金應對資產(chǎn)的增長和到期債務的支付。流動性風險可以分為融資流動性風險和市場流動性風險。第五篇：商業(yè)銀行流動性風險管理指引商業(yè)銀行流動性風險管理指引第一章 總則第一條 為加強商業(yè)銀行的流動性風險管理，維護商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及其他有關法律和行政法規(guī)，制定本指引。我行應始終堅持金融服務實體經(jīng)濟本質(zhì)要求，以建設“最高效中小企業(yè)銀行”和打造“最佳中高端零售銀行”為戰(zhàn)略方向，提升專業(yè)化、差異化經(jīng)營水平，推進業(yè)務和客戶下沉，做好中小微金融服務。最后，規(guī)范開展市場交易。我們應主動轉(zhuǎn)變國家“兜底”的 思維，降低對央行、政府支持的依賴，增強主動式風險管理能力。附件：一、商業(yè)銀行流動性風險內(nèi)部預警指標可以是定性指標或定量指標，包括 16 但不限于下列內(nèi)容：（一）資產(chǎn)快速增長，尤其當業(yè)務或產(chǎn)品某一方面出現(xiàn)負面因素或風險顯著增大；（二）資產(chǎn)或負債集中度增加（三）貨幣錯配程度增加（四）負債加權(quán)平均期限下降（五）重復接近或違反內(nèi)部限額和監(jiān)管指標（六）特定產(chǎn)品線發(fā)展趨勢下降礙或風險加劇（七）銀行盈利水平、資產(chǎn)質(zhì)量和總體財務狀況的顯著惡化（八）負面的公眾報道（九）信用評級下調(diào)（十）股票價格下降或債務成本上升（十一）批發(fā)和零售融資成本的上升（十二）交易對手要求為信用暴露增加額外的擔?；蚓芙^進行新交易（十三）代理行降低或取消授信額度（十四）零售存款的流出上升（十五）獲得長期融資的難度加大（十六）發(fā)行短期負債的難度加大二、商業(yè)銀行應急計劃的內(nèi)容應包括但不限于下列內(nèi)容：（一）危機處理小組構(gòu)成、職責分工和聯(lián)系方式（二）危機期間內(nèi)外部信息溝通和報告（三）危機處理小組外界的溝通工作：監(jiān)管部門、分析師、投資人、外部審計師、媒體、大客戶和其他利益相關者（四）內(nèi)部管理層、資產(chǎn)負債委員會、投資組合經(jīng)理、交易員、員工和其他人員信息溝通（五）如何確保資產(chǎn)負債委員會及時收到相關報告，使委員會成員了解銀行流動性的嚴重程度，并采取有效措施第四篇：加強商業(yè)銀行流動性風險管理創(chuàng)新流動性風險管理思維本報訊 針對《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法》即將出臺，為增強我行應對流動性壓力沖擊的能力。第八十九條 商業(yè)銀行最遲應于2010年底前達到本指引要求。第八十六條 原則上對跨境商業(yè)銀行流動性風險的監(jiān)管以母國監(jiān)管當局為主，但由于目前中國外匯管理政策，銀監(jiān)會對外商獨資銀行、中外合資銀行及外國銀行分行的流動性風險管理將單獨考核。第八十四條 對于流動性指標持續(xù)低于預警指標，或者流動性管理體系存在重大缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會除前款措施外，有權(quán)采取進一步特別監(jiān)管措施:（一）要求銀行通過更加有效的壓力測試和更有力的應急融資計劃來改善應急計劃。第八十一條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行內(nèi)部流動性風險管理模型的有效性進行審核，并可充分利用外部專業(yè)機構(gòu)的審核結(jié)果。第七十九條 商業(yè)銀行應當及時向銀監(jiān)會報告下列重大事項：（一）商業(yè)銀行大規(guī)模出售資產(chǎn)以提高流動性；（二）商業(yè)銀行評級的重大調(diào)整；（三）外部市場流動性狀況發(fā)生重大變化；（四）商業(yè)銀行重要融資渠道即將受限或失靈；（五）本機構(gòu)或機構(gòu)所在地區(qū)發(fā)生擠兌事件；（六）有關機構(gòu)對資產(chǎn)或抵押品跨境轉(zhuǎn)移政策的調(diào)整；（七）集團、母行和境外分支機構(gòu)經(jīng)營狀況或所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟狀況發(fā)生重大變化；（八）集團或母行出現(xiàn)流動性困難；（九）其他可能對商業(yè)銀行流動性風險水平及其管理狀況產(chǎn)生影響的重大事件。第七十七條 商業(yè)銀行應按規(guī)定及時向銀監(jiān)會及相關部門報送流動性風險管理的監(jiān)測報表、策略、政策和流程等相關信息資料。評價通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測進行，并應當包括與商業(yè)銀行高級管理層和董事會的定期溝通。銀監(jiān)會根據(jù)我國及東道國法律環(huán)境、監(jiān)管要求及貨幣管制政策等因素決定是否對境外分支機構(gòu)、子公司的流動性進行單獨考核。第四章 流動性風險監(jiān)督管理第一節(jié)：原則第七十一條 商業(yè)銀行應根據(jù)本指引要求，建立和完善與銀行業(yè)務特點、規(guī)模及復雜程度相適應的流動性風險管理架構(gòu)。必要情況下，應由董事會成員領導并負責應急計劃的制定和實施。商業(yè)銀行應根據(jù)經(jīng)驗評估融資能力，關注自身的信用評級狀況，定期測試自身在市場借取資金的能力，并將每日及每周的融資需要限制在該能力范圍以內(nèi)，防范交易對手因違約或違反重大的不利條款要求提前償還借款的風險。（二）流動性長期變化，如因銀行評級調(diào)整而產(chǎn)生的流動性問題。第六十四條 商業(yè)銀行應按照正常市場條件和壓力條件分別制定流動性應 急計劃，應涵蓋銀行流動性發(fā)生臨時性和長期性危機的情況，并預設觸發(fā)條件及實施程序。第六十二條 商業(yè)銀行應定期向監(jiān)管部門報告壓力測試情況，包括所有壓力測試情景、條件假設、結(jié)果和回溯分析，及根據(jù)壓力測試結(jié)果對流動性風險管理策略、政策、程序、限額和應急預案的調(diào)整情況。第五十八條 商業(yè)銀行壓力測試應在并表基礎上分幣種實施，并可針對流動性轉(zhuǎn)移受限等特殊情況對有關地區(qū)分行或子行單獨實施壓力測試。針對單個機構(gòu)壓力情景的假設條件包括但不限于：（一）流動性資產(chǎn)價值的侵蝕；（二）零售存款的大量流失；（三）批發(fā)性融資來源的可獲得性下降；（四）融資期限的縮短；（五）交易對手要求追加保證金或擔保；（六）與新開發(fā)的復雜產(chǎn)品和交易相關的流動性損耗；（七）信用評級下調(diào)；（八）母行出現(xiàn)流動性危機的影響。在必要時應針對未來可能發(fā)生的壓力情景進行臨時性、專門壓力測試。所有模型化的假設條件及模擬情況必須書面記錄，并可以經(jīng)受回溯檢測。第五十二條 對于不確定到期日現(xiàn)金流原則上應全部計入當日到期資產(chǎn)及負債，但在商業(yè)銀行能夠證明所用測算方法遵循審慎原則并經(jīng)監(jiān)管部門審核的情況下，商業(yè)銀行可對這部分現(xiàn)金流測算進行行為調(diào)整。第五十條 商業(yè)銀行應依審慎原則從緊設定現(xiàn)金流限額，確保有效實施，所有超限額情況都應依規(guī)定程序提前向資產(chǎn)負債管理委員會或類似機構(gòu)申請，經(jīng)批準后實施。（二）商業(yè)銀行采取審慎方法計算出售全部或部分無障礙流動性資產(chǎn)如政府和中央銀行債券所產(chǎn)生的流動性增項。第四十七條 現(xiàn)金流期限錯配分析以短期為重點，但鼓勵商業(yè)銀行開展中期乃至長期的期限錯配分析，以及早發(fā)現(xiàn)潛在流動性風險。確定到期日現(xiàn)金流系指所有來自外部負債和即將到期資產(chǎn)中有明確到期日的現(xiàn)金流。商業(yè)銀行高級管理層可根據(jù)重要性原則選定部分現(xiàn)金流量極少、發(fā)生頻率低的表內(nèi)外資產(chǎn)及負債項目不納入現(xiàn)金流錯配凈額的計算。商業(yè)銀行應關注資本市場變化，評估通過發(fā)行股票或可轉(zhuǎn)換債券等補充流動性的能力與成本。（五）商業(yè)銀行應關注負債的穩(wěn)定性。（二）商業(yè)銀行確定資產(chǎn)流動性組合時應注意以下事項，以避免資產(chǎn)組合在資產(chǎn)類別、交易對手、地域及經(jīng)濟行業(yè)方面承受過度的市場及其他風險。第四十條 商業(yè)銀行應逐步建立集中度限額管理制度，針對流動性資產(chǎn)負債的品種、幣種、交易對手、市場、行業(yè)、期限、地域等進行集中度限額管理，防止由于資產(chǎn)和負債過度集中引發(fā)的流動性風險。第三章：流動性管理方法和技術 第一節(jié) 資產(chǎn)及負債的流動性風險管理第三十八條 流動性風險管理是資產(chǎn)負債管理的一部分。第三十五條 管理信息系統(tǒng)應能確保董事會、高級管理層及相關部門適時了解以下有關流動性風險管理的事項：（一）銀行現(xiàn)金流量分析；（二）可動用的流動性資產(chǎn)及資產(chǎn)變現(xiàn)可能性分析；（三）資金來源及資金運用的集中度情況；（四）在各類市場中的融資能力（五）可能引起資產(chǎn)負債波動因素的變化趨勢；（六）流動性風險管理法定指標、政策、限額及風險承受度的執(zhí)行情況；（七）其他流動性風險管理中應予關注的事項。內(nèi)部審計部門應適時對整改措施的實施情況進行后續(xù)審計，并及時向董事會提交審計報告。內(nèi)部審計應涵蓋流動性風險管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）相關的管理架構(gòu)、內(nèi)控制度和實施程序是否足以識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風險；（二）有關流動性風險管理的信息系統(tǒng)是否完善；（三）有關流動性風險控制的風險限額是否適當；（四）進行現(xiàn)金流量情況分析和壓力測試的基本假設是否適當；（五）有關流動性風險管理的信息報告是否準確、及時、有效；（六）是否嚴格執(zhí)行既定的流動性風險管理政策和程序。對外幣實行合并管理的，應向監(jiān)管部門報備。第二十七條 商業(yè)銀行在設立籌備期內(nèi)，應完成流動性風險管理體系建設工作。第二十四條 商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新機構(gòu)、新業(yè)務部門和新技術手段前，應在可行性研究中對