【正文】 大距離，面臨一定的財務風險。五是銀行風險出現(xiàn)新轉(zhuǎn)化：信貸資金被大量用于財政性支出，財政風險向銀行風險轉(zhuǎn)化；房地產(chǎn)、城市基礎設施等貸款周期長、規(guī)模大、增長快，信貸的分散風險向集中風險轉(zhuǎn)化；有些地方因資金鏈條斷裂而形成房地產(chǎn)貸款巨大風險，抵債資產(chǎn)逐年增加，虛假按揭、重復抵押騙取銀行貸款，信貸的即期風險向其他資產(chǎn)的遠期風險轉(zhuǎn)化。所謂全面風險管理是指對整個機構(gòu)內(nèi)各個層次的業(yè)務單位，各個種類風險的通盤管理，這種管理要求將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產(chǎn)進行組合，承擔這些風險的各個業(yè)務單位納入到統(tǒng)一的體系中，對各類風險再依據(jù)統(tǒng)一的標準進行測量并加總，且依據(jù)全部業(yè)務的相關(guān)性對風險進行控制和管理。（1）由于歷史和體制的因素，公司治理方面的缺陷是制約國有商業(yè)銀行發(fā)展的內(nèi)在障礙。（3）商業(yè)銀行內(nèi)部控制方面還有很多薄弱環(huán)節(jié)，內(nèi)部控制的組織框架還處于初步建設階段。（5）商業(yè)銀行風險管理方法比較落后。外部監(jiān)管仍比較薄弱，監(jiān)管方式和手段不適應形勢發(fā)展需要。三、加強商業(yè)銀行風險管理，促進金融改革國際經(jīng)驗表明，在經(jīng)濟發(fā)展較快、銀行貸款大幅度增加情況下，尤其要加強銀行風險監(jiān)控。按照加入世貿(mào)組織承諾，到2006年我國金融業(yè)將全面對外開放，國有商業(yè)銀行必須加快改革步伐，切實轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，提高質(zhì)量和效益，盡快按國際金融通則和制度辦事，建設成為資本充足、內(nèi)控嚴密、運營安全、服務和效益良好的現(xiàn)代金融企業(yè)。并要防范化解處置不良資產(chǎn)帶來的損失和可能產(chǎn)生的財政風險或通貨膨脹。建立全面風險管理模式，是提高商業(yè)銀行風險管理水平的關(guān)鍵。內(nèi)部控制是防范金融風險最主要、最基本的防線，防范金融風險必須首先從金融機構(gòu)內(nèi)部控制做起。在2001年的新巴塞爾資本框架中，信息披露和市場約束的作用得到了空前的強調(diào)。銀行的信息披露涉及銀行經(jīng)營管理的所有方面，因而完善的風險信息披露需要從董事會、高級管理層、經(jīng)營管理部門等多個層次的分工合作。但是在風險管理的組織和制度上，我國目前都還處于相對落后的狀態(tài)。第三，銀行的所有者、管理者和經(jīng)營者之間缺乏嚴格的可實施的監(jiān)督制約機制。二、國際普遍使用的風險管理體系國際上相對成熟和使用廣泛的風險管理結(jié)構(gòu)是扁平化矩陣結(jié)構(gòu)。第二, 垂直方向上的授權(quán)以業(yè)務單元為單位多路徑平行向下, 彼此不存在交叉。三、我國風險管理組織體系的設計針對我國風險管理體系存在的問題，結(jié)合我國商業(yè)銀行股份制改革后的實際情況以及借鑒國外銀行經(jīng)驗，我國商業(yè)銀行可引入矩陣式風險管理組織體系，構(gòu)建如下體系：以總行風險管理委員會為中心，下設各個風險管理部門，分行設風險管理處風險管理系統(tǒng)（1）在總行設置風險管理委員會和首席風險官。首席風險官的職能是協(xié)調(diào)風險管理委員會內(nèi)部工作，聽取各風險管理部門風險經(jīng)理的匯報，并指導風險經(jīng)理在相應層面根據(jù)風險狀況及其趨勢的演變調(diào)整風險應對策略。因此，我們可是設置信用風險管理部、市場風險管理部和操作風險管理部。（3）在各分行設立風險管理處。首先，在整個風險管理過程中,應以風險管理理論為靈魂。其次，整個項目實施過程中，各個部門之間的相互協(xié)調(diào)非常重要。【參考文獻】[1] 徐一丁,戴小玲，現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理，四川大學出版社[2] 趙曉菊，銀行風險管理，上海財經(jīng)大學出版社。最后，風險管理的結(jié)果涉及銀行各個部門的經(jīng)營，因此,重視項目后期的維護也是非常必要的。具體操作可由風險管理委員會牽頭，相關(guān)部門結(jié)合本行具體情況,確定要采取的市場風險管理理論和流程，明確各種風險管理指導原則和方針，為以后的具體工作確立參考依據(jù)。風險管理處的主要職責是對各自分行的信用風險、市場風險和操作風險進行管理，按照風險管理委員會制定的制度定期向上一級的風險管理部進行風險管理情況匯報，提供風險資料和數(shù)據(jù)。風險管理部的主要職責是對具體的風險進行分類管理，制定具體的本部門的風險管理目標、風險管理政策和風險管理操作程序等。（2）在風險管理委員會下設置風險管理部和風險經(jīng)理。而首席風險官可選擇銀行的一位分管風險的行長。第三, 由于責任和權(quán)限都落實到具體業(yè)務崗位上, 因而發(fā)揮主功能的是業(yè)務流程中的一個個崗位, 而不是職位, 分行行長的權(quán)限范圍相對較小, 其責任也相對較小。矩陣式是指總行對分行的管理主要通過獨立的職能部門垂直進行, 同時輔之以分行自身的水平管理。股份制改革之后，銀行形成了有效的法人治理結(jié)構(gòu)，以上問題雖然在一定程度上有所緩解，但是依然存在。【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 股份制改革 風險管理組織體系一、我國商業(yè)銀行風險管理中存在的問題第一，風險管理組織不完善, 缺乏多層次的風險控制機制，缺乏集中統(tǒng)一的風險管理部門，各業(yè)務部門往往各自為政，互不溝通，缺乏效率。就銀行自身來說，引入市場監(jiān)督，同時讓自身的風險管理體系贏得廣泛的認可，對于銀行自身的經(jīng)營管理具有積極意義。市場約束要求銀行建立信息披露制度，在此過程中，風險信息居于關(guān)鍵性地位。商業(yè)銀行目前要加強內(nèi)部控制組織建設、加強內(nèi)控管理文化建設、理順業(yè)務內(nèi)部控制程序，完善崗位授權(quán)機制，加強對內(nèi)部控制的監(jiān)督和評價。最終實現(xiàn)以促進業(yè)務發(fā)展為根本目的的增值型風險管理體系的建立。完善公司治理結(jié)構(gòu)是建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度，提高銀行的發(fā)展能力、競爭能力和抗風險能力的根本所在。監(jiān)管機構(gòu)之間以及中央銀行與財政部門之間要進一步健全完善協(xié)調(diào)機制，重點加強對金融企業(yè)法人、公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制、和高級管理人員的監(jiān)管和考核。增強中國銀行業(yè)的抗風險能力成為國有商業(yè)銀行改革與發(fā)展的重任之一。信息披露還不規(guī)范、不完備，對于風險信息披露尤其不充分。與國際先進銀行大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型、金融工程等先進方法相比比較落后。（4）風險管理基礎比較薄弱。（2）國有商業(yè)銀行風險管理起步比較晚，觀念陳舊。這種方法不僅是銀行業(yè)務多元化后，銀行機構(gòu)本身產(chǎn)生的一種需求，也是當今國際監(jiān)管機構(gòu)對各大機構(gòu)提出的一種要求。二、國有商業(yè)銀行風險管理存在的差距風險管理作為商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要內(nèi)容和管理行為，是隨著商業(yè)銀行的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。四是金融違法違規(guī)行為屢禁不止，金融案件時有發(fā)生，有的觸目驚心，而金融企業(yè)的防范機制和內(nèi)部管理水平卻跟不上。當前部分行業(yè)投資過熱已成為經(jīng)濟發(fā)展中的突出矛盾，一些銀行對過度投資、重復建設盲目貸款，如果不切實加以解決，可能產(chǎn)生大量的新增不良貸款。但還遠遠沒有達到真正商業(yè)銀行的要求，其本身還存在不少問題和風險隱患。（四）盈利能力指標。（三）流動性指標。核心資本/加權(quán)風險資產(chǎn)3不良率。比較直觀反映銀行的盈率水平，可以同比和環(huán)比來考核盈利水平的高低。收益除以在那個總資產(chǎn)。因為銀行是高風險的行業(yè)，過去或當下的盈利，并不代表以后一定會盈利，但其一些規(guī)律性的東西可能是可以把握的，所以本文通過對銀行盈利質(zhì)量指標及數(shù)據(jù)的定量分析，望能準確客觀地反映其本質(zhì)內(nèi)容。同時，由于缺乏管理經(jīng)驗，商業(yè)銀行對金融衍生品交易的涉入使其經(jīng)營風險進一步加大。這里只有審查和審批兩個環(huán)節(jié)，從風險管理的程序看，只有識別風險和評定風險兩個步驟，它沒有制定風險管理計劃，也沒有對識別的風險進行監(jiān)察。一套完整的風險管理程序，首先是要風險識別，然后是風險評估、確定風險等級和應對計劃，最后是對監(jiān)察風險。因此，銀行的運作空間比較狹小。另外，信息應當是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。在這個過程當中要考慮幾個方面：首先要有一個明確的治理結(jié)構(gòu)，必須了解在什么情況下應該向誰匯報。對銀行而言，風險是可能對銀行戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)產(chǎn)生影響的事件、行為和環(huán)境，而對這種不確定性進行調(diào)節(jié)和駕馭的能力就是風險管理。同時，現(xiàn)有法律可能無法解決與商業(yè)銀行有關(guān)的法律問題：有關(guān)某一商業(yè)銀行的法庭案例可能