現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理導(dǎo)論(文件)
【正文】 行資本市場價值的振動幅度就越大。 （ 12） ? 如果商業(yè)銀行希望利用持續(xù)期缺口盈利，可在能接受的利率風險前提下，調(diào)整缺口以爭取獲得額外利潤。 （ 3） ? 西方商業(yè)銀行常采用的資產(chǎn)負債比例主要指標有： ? （ 1）反映資產(chǎn)與負債關(guān)系的比例： ? 資 本 期 末 總 額資 本 比 率 資 產(chǎn) 期 末 總 額? 資 產(chǎn) 期 末 總 額杠 桿 比 率資 本 期 末 總 額? ???資本充足率= 資 本 期 末 總 額資 本 充 足 率 風 險 加 權(quán) 資 產(chǎn) 期 末 總 額 （ 4） ? （ 1）反映資產(chǎn)與負債關(guān)系的比例： ??各 項 貸 款 期 末 余 額存 貸 款 比 率各 項 存 款 期 末 余 額流 動 性 資 產(chǎn) 期 末 余 額流 動 比 率流 動 性 負 債 期 末 余 額??中 長 期 貸 款 期 末 余 額中 長 期 貸 款 與 定 期 存 款 比 率定 期 存 款 期 末 余 額呆 帳 準 備 金 凈 額呆 帳 準 備 率各 項 貸 款 期 末 余 額 （ 5） ? （ 2）反映資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的比例 ??各 類 貸 款 期 末 余 額各 類 貸 款 與 總 資 產(chǎn) 比 率資 產(chǎn) 期 末 余 額流 動 性 資 產(chǎn) 期 末 余 額流 動 性 資 產(chǎn) 與 總 資 產(chǎn) 比 率資 產(chǎn) 期 末 余 額 （ 6） ? （ 3）反映資產(chǎn)質(zhì)量的比例 ? 一逾兩呆貸款與報告期資產(chǎn)總額或各項貸款余額之比 ? 五級分類貸款與報告期資產(chǎn)總額或各項貸款余額之比 （ 7） ? （ 4）反映負債結(jié)構(gòu)的比例 ??凈 拆 入 資 金 余 額拆 借 資 金 率各 項 存 款 期 末 余 額負 債 期 末 總 額負 債 與 資 本 率資 本 期 末 總 額 （ 8） ? （ 5）反映盈利性的比例 ?????稅 后 凈 收 益 期 末 總 額資 本 收 益 率資 本 期 末 總 額稅 后 凈 收 益 期 末 總 額資 產(chǎn) 收 益 率資 產(chǎn) 期 末 總 額運 營 總 收 入 期 末 總 額 運 營 總 支 出 期 末 總 額運 營 凈 收 入 率資 產(chǎn) 期 末 總 額稅 后 凈 收 益每 股 利 潤公 開 發(fā) 行 的 普 通 股 數(shù)生 息 資 產(chǎn) 期 末 總 額生 息 資 產(chǎn) 率資 產(chǎn) 期 末 總 額。 ? 為了實現(xiàn)銀行短期和長期的資產(chǎn)負債管理戰(zhàn)略目標，保持銀行的競爭能力和抵御風險能力，做到兼顧資金的效益性、流動性和安全性，商業(yè)銀行開始重視建立資產(chǎn)負債比例指標體系，通過比例指標指導(dǎo)、評價和管理銀行的資產(chǎn)和負債業(yè)務(wù)，促進資本負債管理的發(fā)展。由例 1，Δi = 3% ，資產(chǎn)和負債的市場價值變化率分別為： aaaPV iDP V 1 i3% %1 13 %D D? ? ??? ? ? ??lllPV iDP V 1 i3%1 .0 2 .68 %1 12%D D? ? ??? ? ? ?? （ 11） ? 由此可見，資產(chǎn)的市場價值下降率大大高于負債的市場價值下降率，故該商業(yè)銀行資本的市場價值損失相當嚴重。持續(xù)期的計算見下表 帶息票債券持續(xù)期的計算 年份 現(xiàn)金支付 （元） 現(xiàn)金支付現(xiàn)值 （ PV）（ i ?10%）（元） 權(quán)重 PV /1000 （ %） 加權(quán)的期限（年份數(shù) *權(quán)重） 1 100 2 100 3 100 4 100 5 100 6 100 7 100 8 100 9 100 10 100 10 1000 總計 100 （ 6） ? 由上表可知，這組無息債券的持續(xù)期為，因此，面值為 1000元的這張帶息票債券的持續(xù)期等于 。期限是指金融工具的生命周期，持續(xù)期則須考慮該金融工具到期之前的全部現(xiàn)金流量特征。公式如下： nttt1nttt1Pt( 1 i )DP( 1 i )????????D為持續(xù)期； Pt為在時間 t利息收入（或利息支出）和本金償還的預(yù)期現(xiàn)金流； t為現(xiàn)金流發(fā)生時刻距期初的時間 。見下表 （ 4
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