某某年度內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案(文件)
【正文】 定。（2）大型投資項(xiàng)目（投資5萬元以上的基建維修項(xiàng)目、投資5千元以上的物資采購項(xiàng)目）及合同。（3）由領(lǐng)導(dǎo)小組組長審閱、簽字。三、崗位管理機(jī)制（一）、關(guān)鍵崗位相關(guān)人員職責(zé)會(huì)計(jì)人員：（1）做好單位財(cái)務(wù)管理的運(yùn)行、協(xié)調(diào)、監(jiān)督工作。（5）內(nèi)控專家組成員、風(fēng)險(xiǎn)評估小組成員。（3）負(fù)責(zé)票據(jù)管理、制單工作。根據(jù)本單位實(shí)際情況，按照權(quán)責(zé)對等的原則，采取成立聯(lián)合工作小組并確定牽頭部門科室或牽頭人員等方式，對有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行統(tǒng)一管理。（一）采購（審批）流程：擬定采購計(jì)劃。對大額投資項(xiàng)目，由采購部門負(fù)責(zé)人將采購計(jì)劃交風(fēng)險(xiǎn)評估小組負(fù)責(zé)人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。由采購負(fù)責(zé)人（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）以書面形式報(bào)財(cái)會(huì)室，由財(cái)會(huì)室報(bào)財(cái)政局審批。由采購部門負(fù)責(zé)收貨、驗(yàn)收、保管，并簽《收貨驗(yàn)收單》，作為記賬憑證報(bào)銷。按審批的時(shí)間、地點(diǎn)、控制額出差或接待。（2）財(cái)政部門批件、招標(biāo)手續(xù)、合同。財(cái)會(huì)室負(fù)責(zé)人審核。五、業(yè)務(wù)管理機(jī)制（一）不相容崗位管理和工作協(xié)調(diào)機(jī)制：會(huì)計(jì)主管崗位、審計(jì)員、出納員、資產(chǎn)管理員等崗位，以及預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、評價(jià)等崗位為不相容崗位，其工作職能應(yīng)當(dāng)相互分離，避免混搭。支付機(jī)制。采購部門負(fù)責(zé)人必須在資產(chǎn)購置前確定物品管理人、使用人、存放地點(diǎn)、管理措施。資產(chǎn)清查。借出時(shí)間一般不超過30天，否則應(yīng)重新記載。已報(bào)廢或基本喪失功能的資產(chǎn)應(yīng)該在本內(nèi)及時(shí)核銷。專業(yè)層面：對財(cái)務(wù)管理人員定期進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，提高他們的思想政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。貫徹行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施方案。七、監(jiān)督機(jī)制。八、獎(jiǎng)懲和責(zé)任追究機(jī)制（一）評價(jià)和獎(jiǎng)懲機(jī)制單位領(lǐng)導(dǎo)小組每年對各科室預(yù)算管理、項(xiàng)目管理、收支管理、內(nèi)部控制情況進(jìn)行評估。一、指導(dǎo)思想堅(jiān)持以習(xí)總書記重要論述為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，按照改革創(chuàng)新、懲防并舉、統(tǒng)籌推進(jìn)、重在建設(shè)的要求，建立健全結(jié)構(gòu)合理、配置科學(xué)、程序嚴(yán)密、公開透明、制約有效的內(nèi)控機(jī)制，保證權(quán)力正確行使，資金規(guī)范運(yùn)行，促進(jìn)國土資源管理健康發(fā)展。第二階段：清理規(guī)范（20 年 月下旬）各單位要全面清理本單位的職權(quán)，堅(jiān)持職權(quán)法定，不得自行創(chuàng)設(shè)權(quán)力，要繪制權(quán)力運(yùn)行流程圖及進(jìn)行廉政風(fēng)險(xiǎn)排查。抓好權(quán)力分解，實(shí)行“一把手”不直接分管組織人事、計(jì)劃財(cái)務(wù)、建設(shè)工程、物資采購制度，對“一把手”權(quán)力進(jìn)行有效制約，在領(lǐng)導(dǎo)班子內(nèi)部建立相互監(jiān)督和制約的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制。在此基礎(chǔ)上，局內(nèi)控評價(jià)監(jiān)督辦公室將對各單位內(nèi)控機(jī)制建設(shè)情況進(jìn)行綜合評估和考核。三、工作要求一要提高思想認(rèn)識(shí)。建立健全內(nèi)控機(jī)制是一項(xiàng)復(fù)雜的系第五篇：內(nèi)部控制工作方案關(guān)于全面推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)的工作方案為促進(jìn)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》全面有效實(shí)施，提高單位管理水平，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，建設(shè)服務(wù)型機(jī)關(guān)，根據(jù)相關(guān)文件要求，結(jié)合我單位實(shí)際，制定本工作方案。（二）推進(jìn)落實(shí)階段（2017年1月5月）認(rèn)真梳理各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，查找業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，修改程序，完善流程，充分利用信息化手段，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理與財(cái)務(wù)管理的有機(jī)結(jié)合，完善本科室有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總。務(wù)必高度重視，將其作為“一把手”工程，成立內(nèi)控規(guī)范實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組，由鄉(xiāng)長任組長，組織領(lǐng)導(dǎo)單位內(nèi)控規(guī)范的實(shí)施工作。要按照因地制宜、注重實(shí)效的原則，積極采取多種方式廣泛宣傳實(shí)施背景、重大意義、基本內(nèi)容和實(shí)施要求等，形成注重風(fēng)險(xiǎn)防控、強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)的風(fēng)氣。內(nèi)部控制建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，也是一項(xiàng)長期的工作任務(wù)，是財(cái)政部門、各行政事業(yè)單位和各相關(guān)部門的共同責(zé)任，各室（部、中心）要齊心協(xié)力、密切合作，逐步建立起財(cái)務(wù)工作與業(yè)務(wù)工作相結(jié)合、日常財(cái)務(wù)管理和重要事項(xiàng)監(jiān)控相結(jié)合的內(nèi)部控制體系，確保內(nèi)控規(guī)范順利實(shí)施。（三）完善制度，加強(qiáng)監(jiān)督。（二）加強(qiáng)學(xué)習(xí)，廣泛宣傳。（三）總結(jié)驗(yàn)收階段（2017年6月7月）開展好總結(jié)工作，收集相關(guān)資料集中歸檔（包括內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組成立的文件、相關(guān)會(huì)議紀(jì)要或記錄、已制定的內(nèi)部控制制度、自查表等），充分做好迎接縣財(cái)政局檢查驗(yàn)收的準(zhǔn)備工作。二、工作目標(biāo)通過采取宣傳學(xué)習(xí)、制衡機(jī)制、流程再造、督查評議等措施，強(qiáng)化內(nèi)控意識(shí)，從單位（部門）層面，業(yè)務(wù)層面對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控，保證單位（部門）經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的質(zhì)量和效率。要以科學(xué)的態(tài)度推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，做到?jīng)Q策更加科學(xué)，執(zhí)行更加有效，監(jiān)督更加有力，從而保證權(quán)力沿著制度化和法制化的軌道運(yùn)行。第四階段：總結(jié)提高(20 年 月)各單位要對活動(dòng)開展情況進(jìn)行全面總結(jié)，進(jìn)一步查找機(jī)制制度建設(shè)方面的薄弱環(huán)節(jié)，積極探索推進(jìn)機(jī)關(guān)部門權(quán)力運(yùn)行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的長效機(jī)制，鞏固和發(fā)展活動(dòng)成果。進(jìn)一步固化權(quán)力運(yùn)行流程和操作規(guī)程。領(lǐng)導(dǎo)班子成員要按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格依照法定職權(quán)和程序履行職責(zé)。第一階段：宣傳發(fā)動(dòng)（20 年 月上旬）各單位要抓好專題學(xué)習(xí)，全面進(jìn)行動(dòng)員部署，教育引導(dǎo)干部、職工充分認(rèn)識(shí)推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的必要性，增強(qiáng)參與內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的主動(dòng)性和自覺性。單位領(lǐng)導(dǎo)小組原則上每半年對在財(cái)務(wù)管理、項(xiàng)目管理、資產(chǎn)管理中存在的問題進(jìn)行一次檢查清理，按照 “責(zé)任倒查”的辦法，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。程序公開。事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理規(guī)定。（二）主要內(nèi)容單位根據(jù)上級(jí)要求對全體職工進(jìn)行培訓(xùn)，尤其是對領(lǐng)導(dǎo)成員、科室負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵崗位人員的培訓(xùn)。單位建立內(nèi)控培訓(xùn)機(jī)制。資產(chǎn)報(bào)廢與核銷。（2）清查：單位每年對資產(chǎn)進(jìn)行清查，做到賬賬相符、賬物相
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