【正文】 向董事會報告。若被擔(dān)保人未能按時履行義務(wù)，公司應(yīng)及時采取必要的補救措施。第四節(jié) 募集資金使用的內(nèi)部控制第五十八條 公司募集資金的使用應(yīng)遵循規(guī)范、安全、高效、透明的原則遵守承諾，注重使用效益。第五節(jié) 重大投資的內(nèi)部控制第六十二條 公司重大投資的內(nèi)部控制應(yīng)遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風(fēng)險、注重投資效益。第六十五條 公司進行以股票、利率、匯率和商品為基礎(chǔ)的期貨、期權(quán)、權(quán)證等衍生產(chǎn)品投資的，應(yīng)制定嚴格的決策程序、報告制度和監(jiān)控措施，并根據(jù)公司的風(fēng)險承受能力，限定公司的衍生產(chǎn)品投資規(guī)模。第六條 信息披露的內(nèi)部控制第六十九條 公司應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)制定信息披露管理制度，明確規(guī)定重大信息的范圍和內(nèi)容，指定董事會秘書為公司對外發(fā)布信息的主要聯(lián)系人。因工作關(guān)系了解到相關(guān)信息的人員，在該信息尚未公開之前，負有保密義務(wù)。第七十五條 公司按照監(jiān)管部門對關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)規(guī)定實施公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方 的關(guān)聯(lián)交易行為。第七十七條 公司董事長是防止資金占用、資金占用清欠工作的第一責(zé)任人。當控股股東及關(guān)聯(lián)方拒不糾正時，公司董事會應(yīng)及時向證券監(jiān)管部門報備，并對控股股東及關(guān)聯(lián)方提起法律訴訟，以保護公司及社會公眾股東的合法權(quán)益。第八十一條 公司董事、高級管理人員協(xié)助、縱容控股股東及其附屬公司侵占公司資產(chǎn)時，公司董事會視情節(jié)輕重對直接責(zé)任人予以處分，對負有嚴重責(zé)任的董事予以罷免。公司獲得外部信息的方式是：行業(yè)協(xié)會組織、社會中介機構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位、市場調(diào)查、來信來訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道。第八十五條 公司將利用信息技術(shù)促進信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用。第八十七條 公司建立舉報投訴制度和舉報人保護制度，設(shè)置舉報專線，明確舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結(jié)要求，確保舉報、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。第八十九條 公司應(yīng)制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括如下內(nèi)容：（一）董事會或相關(guān)機構(gòu)對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的授權(quán)；（二）公司各部門及下屬機構(gòu)對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的配合義務(wù)；（三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的項目、時間、程序及方法；（四）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告的方式；（五）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作相關(guān)責(zé)任的劃分；（六）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的激勵制度。第九十二條 檢查監(jiān)督工作人員對于檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實施中存在的問題，須在內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告中據(jù)實反映，并在報告后進行追蹤，以確定相關(guān)部門已及時采取適當?shù)母倪M措施。第九十四條 從披露二OO 九年報告起，公司董事會審計委員會須根據(jù)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告及相關(guān)信息評價公司內(nèi)部控制的建立和實施情況，形成內(nèi)部控制自我評估報告。（三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的情況。（七）下一內(nèi)部控制有關(guān)工作計劃。第九十八條 本制度自董事會審議通過之日起實施。 內(nèi)部審計的對象 集團公司所屬各職能部門和員工。 財務(wù)收支、業(yè)務(wù)合同及其有關(guān)的經(jīng)濟往來活動的真實性、合法性。 根據(jù)實際情況制定的各種管理措施。 公司領(lǐng)導(dǎo)認為有必要的其他相關(guān)審計。集團審計部派出審計人員到被審單位進行審計，被審單位需提供需要的相關(guān)資料。被審計單位自收到審計報告之日起，應(yīng)在五天內(nèi)提出書面意見，審計人員應(yīng)將《審計報告》與被審計單位書面意見一并報送審計部。后續(xù)審計主要檢查被審計單位按《審計意見書》改進工作和執(zhí)行審計決定的情況?！罢l審計，誰立卷”、“按項目立卷”、“邊審計、邊整理、審結(jié)卷成”的原則，定期移交，集中管理，審計檔案由審計部門集中統(tǒng)一管理，不得長期存放在被審計單位和個人手中?！秲?nèi)部審計計劃》《審計通知書》 《審計工作底稿》 《審計報告》 《審計意見書》第五篇：財產(chǎn)保險公司內(nèi)部控制制度財產(chǎn)保險公司內(nèi)部控制制度第一章 總則第一條 為保證**股份有限公司（以下簡稱公司）的內(nèi)控工作的正常、有序開展，確保公司各項經(jīng)營活動規(guī)范、健康、持續(xù)開展，根據(jù)《中華人民共和國保險法》、《保險公司內(nèi)部控制制度指導(dǎo)原則》、《**保險股份有限公司章程》等相關(guān)法律法規(guī)和制度的要求，特制定本辦法。第三條 公司內(nèi)控部門或內(nèi)控人員的主要職責(zé)：制定本機構(gòu)內(nèi)控工作制度和工作計劃。檢查指導(dǎo)下級機構(gòu)內(nèi)控聯(lián)系人員的工作。第四章 工作聯(lián)系制度與報告制度第七條 第八條 公司各級機構(gòu)必須支持和配合內(nèi)控部門開展工作。第九條 公司內(nèi)控人員向分公司內(nèi)控部和本級機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)報告工作，包括：每年1月5日前匯報上工作總結(jié)和該工作計劃，上工作總結(jié)需附本級機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控工作的意見或建議。分公司內(nèi)控部門安排的其他報告。開展對公司系統(tǒng)內(nèi)下級機構(gòu)的、半審計。制定公司預(yù)警指標考核辦法并實施對下級機構(gòu)的考核。第十四條 審計人員必須嚴格遵守審計紀律，對于違反紀律的行為，公司將根據(jù)《**保險股份有限公司經(jīng)營活動檢查條例》對有關(guān)機構(gòu)和個人予以嚴厲處罰。主要包括：各項業(yè)務(wù)管理制度和政策（單證管理、業(yè)務(wù)印章管理、代理協(xié)議和業(yè)務(wù)合作協(xié)議管理等）的制定和執(zhí)行情況是否符合國家法律規(guī)定的要求，是否符合保險監(jiān)管部門的要求，是否符合公司章程和經(jīng)營政策的要求。主要包括：各類合同／印章管理、各類公司資產(chǎn)的購置和管理、機構(gòu)管理、人員管理、薪酬福利管理是否符合國家法律規(guī)定的要求，是否符合保險監(jiān)管部門的要求，是否符合公司章程和經(jīng)營政策的要求。第十九條 公司對支公司審計和半審計分別在次年的一月和當年七月進行。第二十二條 公司內(nèi)控部門和內(nèi)控人員在進行內(nèi)部常規(guī)稽核的同時，應(yīng)對重點業(yè)務(wù)、重點部門、重點機構(gòu)進行專項稽核。相關(guān)業(yè)務(wù)工作直接受分公司法律事務(wù)管理部門指導(dǎo)和管理。第二十六條 勞動糾紛案由涉案本機構(gòu)處理，并報分公司，由分公司內(nèi)控部負責(zé)指導(dǎo)。第二十九條 涉及訴訟案件的機構(gòu)，應(yīng)及時將案件情況及相關(guān)材料上報法律事務(wù)部門，并應(yīng)指定專人負責(zé)聯(lián)系，協(xié)助法律事務(wù)部門開展工作。第三十三條 法律咨詢。第三十四條 合同管理。非標準合同和非標準格式保險單、協(xié)議性保單、代理協(xié)議應(yīng)由公司內(nèi)控部門審核后上報分公司內(nèi)控部審核。復(fù)印件及分公司內(nèi)控部簽字后的合同審核單及時交與檔案管理人員統(tǒng)一集中管理。第三十五條 報告制度。法律工作小結(jié)包括：本季度工作概況、處理案件簡要情況、法律咨詢過程中認為須向分公司建議的法律問題、下一步工作打算等。第九章 業(yè)務(wù)管理控制第三十八條 公司應(yīng)建立科學(xué)完善的核保、核賠制度，形成一套崗位明確、權(quán)責(zé)分明、分級負責(zé)、互相制約、規(guī)范操作的承保、理賠業(yè)務(wù)管理機制。第四十一條 公司應(yīng)配備專職核保、核賠人員，并建立對核保、核賠人員的評聘、考核、獎懲制度。第四十四條 加強對公司保險代理業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理，使用統(tǒng)一的代理協(xié)議文本，監(jiān)督檢查保險代理人檔案。實行崗位分工，明確崗位職責(zé)，嚴禁一人兼崗或獨自操作全過程。第四十九條 定期核對現(xiàn)金和銀行存款賬戶，保證現(xiàn)金和銀行存款的安全。第五十一條 保障財務(wù)負責(zé)人依法、依內(nèi)部規(guī)章行使財務(wù)監(jiān)督權(quán)。第五十五條 機構(gòu)考評需結(jié)合質(zhì)量指標、數(shù)量指標、業(yè)績指標、管理指標進行綜合考評。第十二章 信息系統(tǒng)管理控制 第五十九條 公司各級機構(gòu)應(yīng)建立計算機系統(tǒng)管理員制度，建立計算機管理制度，加強對計算機應(yīng)用的風(fēng)險控制。第六十條 公司各級機構(gòu)應(yīng)建立信息統(tǒng)計系統(tǒng)，建立完整的信息資料系統(tǒng)，保證重要信息能夠得到及時反饋。第十三章 附則第六十二條 本制度由公司行政人事部負責(zé)解釋和補充修訂。對系統(tǒng)數(shù)據(jù)資料應(yīng)當采取加密措施，建立備份。第五十七條 公司應(yīng)建立規(guī)范的檔案管理制度，各機構(gòu)要有檔案管理人員，對各類檔案進行科學(xué)管理。第十一章 機構(gòu)和人事管理控制第五十三條 機構(gòu)設(shè)置應(yīng)根據(jù)公司整體布局、發(fā)展戰(zhàn)略，保費規(guī)模等因素進行綜合評價，有步驟地實施機構(gòu)建設(shè)。如有遺失或被盜，將對有關(guān)責(zé)任人進行處罰或處理。第四十八條 賬簿設(shè)立，會計科目設(shè)置，需使用統(tǒng)一規(guī)定的會計科目編號。第四十六條 應(yīng)切實遵守有關(guān)法律、法規(guī)和行政規(guī)章關(guān)于保險單證管理的規(guī)定，監(jiān)督保險單證的保管、使用、報廢和核銷管理。規(guī)定各級承保和理賠人員的授權(quán)范圍及其職責(zé)。第三十九條 公司內(nèi)控部定期對各機構(gòu)對保險條款、保險費率的執(zhí)行進行檢查。第八章 品質(zhì)管理第三十六條 參照總公司質(zhì)量環(huán)境體系管理辦法執(zhí)行。各級機構(gòu)法律事務(wù)部門和法律工作人員應(yīng)根據(jù)中國保監(jiān)會內(nèi)控管理工作的要求，建立嚴密的報告制度，實時反饋各類信息。合同副本制作二份，一份由合同經(jīng)辦單位保留，一份交合同審核部門備案。建立合同管理登記簿，簽訂合同必須做好內(nèi)部登記審批工作。否則，不得私自對外簽訂合同。重大疑難賠案，需論證其中法律關(guān)系的，根據(jù)相關(guān)部門和機構(gòu)的要求，由分公司法律事務(wù)管理部門出具法律意見。第三十一條 仲裁案件參照本規(guī)定進行管理。第二十八條 上級機構(gòu)法律事務(wù)管理部門根據(jù)需要有權(quán)直接處理下級機構(gòu)處理的案件。公司實行“統(tǒng)一調(diào)控、分級管理”的案件訴訟管理體制，各級機構(gòu)在相應(yīng)的管理權(quán)限內(nèi)處理訴訟事宜，同時接受上級主管部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。第七章 法律事務(wù)第二十三條 法律事務(wù)工作宗旨在于規(guī)范公司業(yè)務(wù)活動和內(nèi)部經(jīng)營管理，保證公司各項業(yè)務(wù)活動的合法性，通過各種法律途徑，保障公司和員工的合法權(quán)益。第六章 稽核檢查工作管理第二十一條 公司各級內(nèi)控部門或內(nèi)控人員每年至少對系統(tǒng)進行一次全面稽核檢查。第十七條 公司根據(jù)分公司的要求和公司實際需要，實行專項審計，或突擊檢查。主要包括：營銷體系的建立和管理情況，營銷政策的制定和執(zhí)行是否符合公司章程和經(jīng)營政策的要求。主要包括：各項財務(wù)管理制度和政策（財務(wù)報表和帳冊、各類資產(chǎn)／負債項目、收入和支出項目、銀行帳戶管理、財務(wù)印章／發(fā)票管理等）的制定和執(zhí)行情況是否符合國家法律規(guī)定的要求，是否符合保險監(jiān)管部門的要求，是否符合公司章程和經(jīng)營政策的要求。配合開展總、分公司內(nèi)控部的審計工作和保險監(jiān)管部門的年檢工作，開展審計工作的對外交流。開展對新設(shè)機構(gòu)的開業(yè)審計。第十二條 對審計發(fā)現(xiàn)的問題除向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報外，存在問題的機構(gòu)必須在規(guī)定的時間內(nèi)進行整改，并將整改結(jié)果報告給審計部門。每月結(jié)束后兩個工作日內(nèi)報告月預(yù)警有關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)表。調(diào)查過程中如遇重大事項，應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)報告，并與有關(guān)部門聯(lián)系，溝通信息，各機構(gòu)、部門要積極配合。第五條 公司、地市營銷服務(wù)部的內(nèi)控專員應(yīng)有本科以上學(xué)歷，從事過會計、審計或法律事務(wù)工作，有一定的管理經(jīng)驗。根據(jù)本機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)的要求開展的其他工作。第二章 管理體系和主要職責(zé)第二條 內(nèi)控管理實行垂直管理機制。，經(jīng)所屬部門負責(zé)人批準后，按期歸還。 審計檔案管理，是考察審計工作、研究審計歷史的依據(jù)，是各集團公司檔案的重要組成部分?！秾徲嬕庖姇泛汀秾徲媹蟾妗匪瓦_被審計單位后,《審計意見書》中的審計決定如有異議，應(yīng)在收到《審計意見書》之日起五日內(nèi)以書面形式向?qū)徲嫴刻岢?，監(jiān)審計部應(yīng)在十日內(nèi)提出處理意見。 出具《審計報告》。 審計部應(yīng)在實施正式審計前三天下達《審計通知書》，書面通知被審計單位，說明審計內(nèi)容、種類、方式、時間。被審單位接到審計通知書后，應(yīng)在其指定時間內(nèi)將有關(guān)材料報送集團審計部接受審計檢查。 專項審計。 公司內(nèi)部審計包括： 財務(wù)收支審計。 內(nèi)部審計依據(jù) 國家法律、法規(guī)、政策。 資產(chǎn)、負債、損益情況的真實性、合規(guī)性、效益性。 董事長、財務(wù)總監(jiān)及公司領(lǐng)導(dǎo)認為需要檢查的其他事項和人員。適用于集團及下屬各分、子公司內(nèi)部審計的全過程。本制度與國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定不一致的，以國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定為準。（五）對本內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作計劃完成情況的評價。第九十五條 內(nèi)部控制自我評估報告至少應(yīng)包括如下內(nèi)容：（一）內(nèi)控制度是否建立健全。對已發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，追究相關(guān)單位或者責(zé)任人的責(zé)任。公司應(yīng)將收購和出售資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易、從事衍生品交易、提供財務(wù)資助、為他人提供擔(dān)保、募集資金使用、委托理財?shù)戎卮笫马椬鳛閮?nèi)部控制檢查監(jiān)督計劃的必備事項。第七章 內(nèi)部控制的檢查監(jiān)督和披露第八十八條 公司應(yīng)對內(nèi)控制度的落實情況進行定期和不定期的檢查。第八十六條 公司建立反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預(yù)防的原則，明確反舞弊工作 的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報、調(diào)查、處理、報告和補救程序。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當及時報告并加以解決。第八十三條 公司對收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。在董事會對相關(guān)事宜進行審議時，關(guān)聯(lián)方董事需對表決進行回避。公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方有關(guān)的貨幣資金支付嚴格按照資金審批和支付的流程進行管理?？毓晒蓶|及關(guān)聯(lián)方不得以前清后欠、期間發(fā)生、期末返還，通過非關(guān)聯(lián)方占用資金以及中國證監(jiān)會認定的其他方式變相占用資金。第七十三條 公司董事會秘書應(yīng)對上報的內(nèi)部重大信息進行分析和判斷，如按規(guī)定需要履行信息披露義務(wù)的，董事會秘書應(yīng)及時向董事會報告、提請董事會履行相應(yīng)程序并對外披露。第七十一條 公司應(yīng)按照《上市公司投資者關(guān)系管理指引》等規(guī)定，規(guī)范公司對外接待、網(wǎng)上路演等投資者關(guān)系活動，確保信息披露的公平性。第六十七條 公司董事會應(yīng)指派專人跟蹤委托理財資金的進展及安全狀況，出現(xiàn)異常情況時應(yīng)要求其及時報告，以便董事會立即采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。公司委托理財事項應(yīng)由公司董事會或股東大會審議批準，不得將委托理財審批權(quán)授予公司董事個人或經(jīng)營管理層行使。第六十條 公司對募集資金的使用應(yīng)嚴格按照公司募集資金管理制度的規(guī)定履行審批程序和管理流程，