【正文】 印出的對賬單回加蓋私刻的企業(yè)印章后交由業(yè)務(wù)人員送回前臺存檔。經(jīng)核實(shí)，企業(yè)的計息憑證與銀行的計息金額不一致，系F偽造所致。（二)制度執(zhí)行力弱化，內(nèi)控制度形同虛設(shè)。而且在對全行的干部交流過程中，因F休假等原因，末能及時交流，致使其違規(guī)行為一直能暴露。經(jīng)核查，賴某在2006年8月至2008年2月，利用其任聯(lián)社清算中心聯(lián)行結(jié)算會計之便，通過虛增大同城票據(jù)交換科目下的內(nèi)部賬戶（大同代收戶、大同城退票戶、大同城次日戶）的借方發(fā)生額，制造虛假資金來源，然后編制進(jìn)賬單轉(zhuǎn)入其在S聯(lián)社各網(wǎng)點(diǎn)開立的個人賬戶，共挪用聯(lián)行資金177筆，金額2200萬元，挪用資金主要用于賭博、投資和炒股。但由于在嫌疑人作案期間沒有換人對賬，才使其有機(jī)可乘。該聯(lián)社清算中心財會科、稽核監(jiān)督部門沒有將退票、改賬、沖賬、平賬等特殊業(yè)務(wù)和過渡科目的差額勾對制度落實(shí)情況列入監(jiān)查重點(diǎn)和必查內(nèi)容。本案中，該營業(yè)部在銀行預(yù)留印鑒未按崗位制約的原則分管，而全部由委派會計一人保管，魯某正式利用委派會計轉(zhuǎn)授權(quán)的機(jī)會，私購現(xiàn)金支票，并盜蓋預(yù)留印鑒，從而輕易支取存放同業(yè)款項(xiàng)資金。（四）對重點(diǎn)人員排查控制管理不利。巴塞爾協(xié)議委員會將操作風(fēng)險定義為：由于內(nèi)部程序的不力或過失，人員或系統(tǒng)問題和外部事件所造成損失的風(fēng)險，這一定義將法律風(fēng)險包含在內(nèi)，但排除了策略風(fēng)險和信譽(yù)風(fēng)險。從各個月份來看，全行會計業(yè)務(wù)辦理總量較為穩(wěn)定，但差錯率波動較大，呈現(xiàn)出較大的不穩(wěn)定性，從而影響了蘭溪合行的整體差錯率水平。（二）柜面業(yè)務(wù)差錯率呈現(xiàn)不穩(wěn)定性特征從全行整體來看，業(yè)務(wù)差錯率呈現(xiàn)出明顯的波動性，與業(yè)務(wù)總量的穩(wěn)健發(fā)展趨勢存在較大的背離，說明全行柜面業(yè)務(wù)差錯率存在著極大的不穩(wěn)定性，尤其是在處于業(yè)務(wù)淡季的八到十月份，其平均差錯率反而上升并達(dá)到頂峰。票據(jù)結(jié)算類常見差錯主要有違規(guī)轉(zhuǎn)移票據(jù)權(quán)利和受理無效票據(jù)，存取款業(yè)務(wù)差錯主要有客戶填寫憑證要素與電腦打印信息不符、無折存款使用免填單等，特殊業(yè)務(wù)差錯主要有掛失手續(xù)不規(guī)范、法院查詢、凍結(jié)解凍、扣劃業(yè)務(wù)不規(guī)范、抹賬處理不規(guī)范等幾類，基于相關(guān)數(shù)據(jù)的可獲得性，我們將部分業(yè)務(wù)類型差錯筆數(shù)統(tǒng)計如下。風(fēng)險意識淡薄，合規(guī)操作的理念未成型。例如，如2015年5月15日，某支行受理出票人甲，收款人乙的轉(zhuǎn)賬支票。由于銀行系統(tǒng)優(yōu)化較快，制度更新較多，隨著新業(yè)務(wù)不斷推出，柜面人員因年齡、教育程度、接受能力等諸多方面的因素，出現(xiàn)良莠不齊的局面，而新職工又不熟悉流程規(guī)章，對特殊業(yè)務(wù)操作掌握不夠，形成因不知而犯錯。根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》之八十九條規(guī)定：“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對代理資金支付進(jìn)行審查和管理，按照代理協(xié)議的約定辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。柜員在受理票證時，未仔細(xì)嚴(yán)格審查票證要素，以習(xí)慣代替制度；記賬時，也只簡單查看相關(guān)要素，或僅憑記憶經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行操作；復(fù)核時，簡單參照票證背面打印信息，未盡要素審核的責(zé)任；授權(quán)時，只停留于屏幕或票證表面，甚至流于形式，形成因“粗心大意而犯錯”。臨柜中很多柜員一拿到憑證就馬上記賬，之后也不復(fù)核，這就很容易造成差錯，輕者影響客戶資金使用，重者銀行將承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，從而嚴(yán)重影響銀行聲譽(yù)。三、提高柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險防控力的幾點(diǎn)建議 基于本文從柜面業(yè)務(wù)差錯角度分析業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因，下面我們將從降低柜面業(yè)務(wù)差錯率的角度對提高柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險防控水平提出如下幾點(diǎn)建議。通過不斷努力，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高風(fēng)險防范意識和管理水平。（二）強(qiáng)化人為因素操作風(fēng)險的控制和防范針對違規(guī)操作風(fēng)險特點(diǎn)，風(fēng)險管理應(yīng)從產(chǎn)生的原因、分布的人群，采取針對性措施實(shí)施有效管理，杜絕違規(guī)型操作風(fēng)險的發(fā)生。建立業(yè)務(wù)量、核算質(zhì)量長效考核機(jī)制。３、建立柜面崗位責(zé)任制度，將各員工每日查出的差錯與薪酬考核及績效掛鉤，增強(qiáng)員工的工作責(zé)任心，不能因追求業(yè)務(wù)量而忽視柜面風(fēng)險。對開辦的新業(yè)務(wù)，應(yīng)制度先行，建立風(fēng)險管理策略。因此，為筑穩(wěn)“第二道防線”，還必須加強(qiáng)授權(quán)管理。結(jié)合風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，對產(chǎn)生的預(yù)警項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險定位和評估，有效提高風(fēng)險的事后監(jiān)督效能。要注重培育員工共同的企業(yè)價值觀，使全體員工自覺規(guī)范自己的行為，為開展柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制釀造良好的人文控制環(huán)境。第三篇：案件風(fēng)險防控試題睢縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社案件風(fēng)險防控考試試題（考試時間90分鐘，滿分100分）一、填空（總分30分，每空2分）（）和()提供融資或變現(xiàn)資產(chǎn)而造成損失或資不抵債的風(fēng)險。D增強(qiáng)員工的自我保護(hù)意識弟2頁/（共6頁）E加強(qiáng)員工的自我學(xué)習(xí)良好的職業(yè)操守包括（）A誠實(shí)信用B守法合規(guī)C專業(yè)勝任 D勤勉盡職E保守秘密 F公平競爭 G抵制違規(guī)中小金融機(jī)構(gòu)的案件責(zé)任追究應(yīng)遵循以下原則（）A教育懲罰相結(jié)合B一案四問責(zé)C上追兩級D依據(jù)要充分E處理要公平F處理輕重要適度三、簡答題（總分20分，每題10分）合同文本的填寫應(yīng)當(dāng)符合哪些要求？貸款收歸環(huán)節(jié)的風(fēng)險表現(xiàn)形式主要有哪些？第3頁/共6頁四、案例分析題（總分30分）Z縣農(nóng)村信用聯(lián)社K分社員工冒名貸款案 案件基本情況 2006年，Z縣農(nóng)村信用聯(lián)社在開展案件專項(xiàng)治理自查工作中，發(fā)現(xiàn)所轄K分社主任劉某和信貸員姚某與社會人員毛某、羅某等人內(nèi)外勾結(jié)，在2002年1月至2005年9月，通過假冒名方式發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款187筆，騙取信用社貸款資金145萬元。其中柜面業(yè)務(wù)是保險公司經(jīng)營中風(fēng)險案件的高發(fā)部位，如果在治理中出現(xiàn)偏差，風(fēng)險隱患將無處不在。我覺得,要及時識別、控制柜面操作風(fēng)險,需要有一支專業(yè)的柜面操作風(fēng)險管理隊(duì)伍,運(yùn)用專業(yè)的管理工具進(jìn)行有效的、科學(xué)的管理。通過柜面業(yè)務(wù)流程再造來達(dá)到轉(zhuǎn)移、分散、降低柜面操作風(fēng)險的目的。其次，要加強(qiáng)員工的業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)。要從根本上控制和減少操作風(fēng)險，形成操作風(fēng)險防范的長效管理機(jī)制，有效降低柜面操作風(fēng)險，必須從內(nèi)到外，從制度、個人意識方面雙管齊下，才能使我行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)在持續(xù)、健康的環(huán)境和條件下穩(wěn)健提升。首先，要建立良好的風(fēng)險防控意識，加強(qiáng)柜面工作人員的管理。要適應(yīng)銀行業(yè)的快速發(fā)展，我們每一位員工必須時刻保持知識的更新，加強(qiáng)自身的業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)和能力培養(yǎng)。任何操作風(fēng)險都是人的行為造成的，而人的行為要受到制度約束和文化的熏陶。要加強(qiáng)對柜面工作人員的思想政治教育，深入開展各種不安定因素的排查化解工作。銀行柜面每一個業(yè)務(wù)流程上的一個細(xì)微的風(fēng)險點(diǎn)沒有把控好，都將對業(yè)務(wù)治理、風(fēng)險管理以及銀行的發(fā)展帶來不良后果。雖然現(xiàn)在柜面業(yè)務(wù)操作越來越簡單化，但是業(yè)務(wù)本身的風(fēng)險點(diǎn)并沒有簡化，反而，隨著業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，各種事件的頻繁發(fā)生，柜面的風(fēng)險越來越多樣化，這也要求每位柜面員工熟知每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險點(diǎn)在哪里，我們需要在哪些環(huán)節(jié)對風(fēng)險進(jìn)行防控，對我們每一位員工提出的要求越來越高、越來越細(xì)。通過運(yùn)用科學(xué)的方法,動態(tài)的識別和評估柜面操作風(fēng)險。目前我們已經(jīng)有部分柜面業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到后臺集中處理,減少風(fēng)險分布范圍。在公司柜面工作的這些時間內(nèi)，我發(fā)現(xiàn)對于風(fēng)險管控還是存在的一些可以提高的地方。第4頁/共6頁弟5頁/（共6頁）弟6頁/（共6頁）第四篇：保險公司柜面風(fēng)險防控關(guān)鍵崗位風(fēng)險防控的心得體會保險公司是經(jīng)營風(fēng)險的金融行業(yè)，合規(guī)經(jīng)營是保險公司穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求，也是防范金融案件的基本前提。（）（）（）（）并實(shí)行（）二、多選題（總分20分，、選少、不選均不得分。隨著蘭溪合行運(yùn)用電子計算機(jī)進(jìn)行綜合業(yè)務(wù)處理，電子銀行等的廣泛應(yīng)用、推廣，使柜面業(yè)務(wù)程序發(fā)生了很大變化。首先要創(chuàng)造良好的內(nèi)控氛圍，成立由一把手牽頭的各種專業(yè)和兼職的內(nèi)控組織，加強(qiáng)對內(nèi)部控制工作的領(lǐng)導(dǎo)，增強(qiáng)整體控制能力。一般來說，大額和重點(diǎn)交易的憑證都需要分級授權(quán)審批，網(wǎng)點(diǎn)主管應(yīng)在審批和上報審批環(huán)節(jié)中強(qiáng)化對交易關(guān)聯(lián)憑證的審核，發(fā)揮憑證上交前最后“過濾器”作用。在實(shí)行授權(quán)交易過程中，授權(quán)業(yè)務(wù)要切實(shí)做到認(rèn)真審核憑證要素、如實(shí)核對屏幕輸入內(nèi)容及入賬的打印信息。(三)嚴(yán)格流程管理，加強(qiáng)執(zhí)行力度嚴(yán)格業(yè)務(wù)流程管理，切實(shí)發(fā)揮流程管控作用。處罰標(biāo)準(zhǔn)要適當(dāng)，太高致難以承受會造成柜員心理負(fù)擔(dān)，影響工作積極性，處罰標(biāo)準(zhǔn)過低，又不能起到震懾作用。其次，深入了解柜員思想動態(tài)并引導(dǎo)柜員辦理業(yè)務(wù)時形成良好的操作習(xí)慣，對自己經(jīng)辦的業(yè)務(wù)要細(xì)心，對接收會計憑證審核要做到速度快、要素全、質(zhì)量高，在處理賬務(wù)前把憑證要素審核齊全。在工作中我們發(fā)現(xiàn)，柜面人員尤其是新員工對銀行賬務(wù)核算內(nèi)容、原理不能很好掌握，學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)只是硬性記憶操作碼，風(fēng)