【正文】 素 B、內(nèi)部流程 C、系統(tǒng)缺陷 D、外部因素（九）下列哪些行為屬于違反印章管理規(guī)定（ABCD）A、越權(quán)審批、使用印章。（十）下列哪些行為屬于“營業(yè)柜員十個嚴禁”（ABD）A、嚴禁利用客戶帳戶過渡本人資金，或通過本人、他人帳戶過渡銀行、客戶資金。E、嚴禁一般帳戶辦理現(xiàn)金支取、超期臨時存款帳戶辦理支付結(jié)算。（）（四）貸款資金采用受托支付的，可由承貸款機構(gòu)直接支付給借款人交易對手。（√）（八）借記卡，是指由銀行向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)帳結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的支付工具，可以透支。A、程序簡化 B、秉公無私 C、集體審批 D、責任落實信用類貸款要嚴格按照合同約定（B）發(fā)放。A、未按合同約定使用借款 B、信貸檔案管理不規(guī)范C、在柜面以外辦理貸款收回業(yè)務 D、擅自對損失類貸款通過減免利息的方式收 15 回對信用貸款風險防控的主要措施有（ACD）。（錯）存款證明書的有效期由存款人自行決定，被列入存款證明書有效期內(nèi)的存款應進行凍結(jié)。②合同各方當事人必須使用法定稱謂，不得使用簡稱、綽號和化名等。辦理抵押登記環(huán)節(jié)的風險防范措施有哪些？答：（1）在辦理抵押登記時，貸款機構(gòu)必須派專人共同與抵押人前往登記部門辦理抵押登記手續(xù)，不得由抵押人獨自辦理，抵押登記 16 證書必須由貸款機構(gòu)人員親自在登記窗口領取。中間業(yè)務案件風險的表現(xiàn)形式有哪些？答：挪用、侵占代收代付資金，違規(guī)出具保函或存款類資金證明等貸款收回環(huán)節(jié)的風險表現(xiàn)形式主要有哪些？答：一是收貸收息不入賬，截留挪用信貸資金。（注：K分社處于偏僻地區(qū)，長期以來一直是3人社）請結(jié)合法律法規(guī)及省聯(lián)社相關制度，分析案件形成原因，提出防范措施，并作點評。本案中，信貸人員法制意識淡薄，與他人內(nèi)外勾結(jié)，非法辦理大量冒名貸款。防范措施（一）中小金融機構(gòu)要按崗位制約要求，按照業(yè)務需要合理配備基層網(wǎng)點的工作人員，防止制約崗位混崗。（四）強化業(yè)務線和監(jiān)督線的管控責任，定期派人到基層網(wǎng)點對重要業(yè)務進行深入檢查，及時消除案件隱患。C、承兌申請人委托銀行。D、集中簽發(fā)。B、股金凍結(jié)。A、信息披露。二、多項選擇題：（四個答案中有多個是正確的）1．會計結(jié)算業(yè)務部門風險管理職責主要在 A、B、C、D 等方面：A、同城票據(jù)清算。B、票據(jù)收款人信息是否真實。C、虛假記賬或收不入賬。D、銀行與個人客戶對賬。D、是一種支付結(jié)算方式。D、離柜簽退。D、操作柜員親自參與交接。D、妥善保管對帳資料。D、真實交易背景。11．銀行承兌匯票查復中出現(xiàn)“他查”、“二次查詢”等現(xiàn)象應該 C、D A、嚴格按照審批流程，逐級上報審批。12．承兌期限到期，承兌申請人未能足額交付兌付款項，應該 A、B、C A、承兌銀行向持票人無條件付款。13．承兌協(xié)議必確規(guī)定 A、B、C A、匯票到期前承兌申請人存足兌付款項。三、判斷題：1．在企業(yè)資金緊張情況下銀行承兌匯票保證金可以通過向銀行申請貸款獲得。（錯誤）5．銀行承兌匯票出票人和持票人不能為同一人（或法人）（正確）6．承兌保證金應該?？顚４妫瑢τ诔袃稑I(yè)務量較大的可以數(shù)筆保證金一并存入統(tǒng)一的專用賬戶（錯誤）7．擔保合同要準確界定當事人法律責任，必須全面覆蓋承兌協(xié)議的全部風險（錯誤）8．出票屬于業(yè)務經(jīng)營范疇，兌付屬于結(jié)算管理范疇，二者管理職能必須相分離（錯誤）9．向稅務部門查詢發(fā)票真實性，通過電話查詢發(fā)票號碼并留存電話記錄即可。A、程序簡化B、秉公無私C、集體審批D、責任落實信用類貸款要嚴格按照合同約定（B）發(fā)放。A、未按合同約定使用借款B、信貸檔案管理不規(guī)范C、在柜面以外辦理貸款收回業(yè)務D、擅自對損失類貸款通過減免利息的方式收回對信用貸款風險防控的主要措施有（ACD）。（錯）存款證明書的有效期由存款人自行決定，被列入存款證明書有效期內(nèi)的存款應進行凍結(jié)。②合同各方當事人必須使用法定稱謂，不得使用簡稱、綽號和化名等。辦理抵押登記環(huán)節(jié)的風險防范措施有哪些？答：（1）在辦理抵押登記時，貸款機構(gòu)必須派專人共同與抵押人前往登記部門辦理抵押登記手續(xù)，不得由抵押人獨自辦理，抵押登記證書必須由貸款機構(gòu)人員親自在登記窗口領取。中間業(yè)務案件風險的表現(xiàn)形式有哪些？答：挪用、侵占代收代付資金，違規(guī)出具保函或存款類資金證明等貸款收回環(huán)節(jié)的風險表現(xiàn)形式主要有哪些？答：一是收貸收息不入賬，截留挪用信貸資金。（注：K分社處于偏僻地區(qū)，長期以來一直是3人社）請結(jié)合法律法規(guī)及省聯(lián)社相關制度，分析案件形成原因，提出防范措施，并作點評。本案中，信貸人員法制意識淡薄，與他人內(nèi)外勾結(jié)，非法辦理大量冒名貸款。防范措施（一）中小金融機構(gòu)要按崗位制約要求，按照業(yè)務需要合理配備基層網(wǎng)點的工作人員，防止制約崗位混崗。（四）強化業(yè)務線和監(jiān)督線的管控責任，定期派人到基層網(wǎng)點對重要業(yè)務進行深入檢查，及時消除案件隱患。C、承兌申請人委托銀行。D、集中簽發(fā)。B、股金凍結(jié)。A、信息披露。二、多項選擇題：（四個答案中有多個是正確的）1．會計結(jié)算業(yè)務部門風險管理職責主要在 A、B、C、D 等方面：A、同城票據(jù)清算。B、票據(jù)收款人信息是否真實。C、虛假記賬或收不入賬。D、銀行與個人客戶對賬。D、是一種支付結(jié)算方式。D、離柜簽退。D、操作柜員親自參與交接。D、妥善保管對帳資料。D、真實交易背景。11．銀行承兌匯票查復中出現(xiàn)“他查”、“二次查詢”等現(xiàn)象應該C、DA、嚴格按照審批流程，逐級上報審批。12．承兌期限到期，承兌申請人未能足額交付兌付款項，應該A、B、CA、承兌銀行向持票人無條件付款。13．承兌協(xié)議必確規(guī)定A、B、CA、匯票到期前承兌申請人存足兌付款項。三、判斷題：1．在企業(yè)資金緊張情況下銀行承兌匯票保證金可以通過向銀行申請貸款獲得。（錯誤）5．銀行承兌匯票出票人和持票人不能為同一人（或法人）（正確）6．承兌保證金應該?？顚４妫瑢τ诔袃稑I(yè)務量較大的可以數(shù)筆保證金一并存入統(tǒng)一的專用賬戶（錯誤）7．擔保合同要準確界定當事人法律責任，必須全面覆蓋承兌協(xié)議的全部風險（錯誤）8．出票屬于業(yè)務經(jīng)營范疇，兌付屬于結(jié)算管理范疇，二者管理職能必須相分離（錯誤）9．向稅務部門查詢發(fā)票真實性，通過電話查詢發(fā)票號碼并留存電話記錄即可。選少、選多、不選均不得分。E、確保投資者利益最大化良好內(nèi)部控制機制的一般特征包括（ABCDE）A、有效性 B、審慎性 C、全面性 D、及時性 E、獨立性 F、邏輯性1銀行內(nèi)部控制的五大要素包括（ABCDE）A、內(nèi)部控制環(huán)境 B、風險識別與評估 C、內(nèi)部控制措施 D、信息交流與反饋 E、監(jiān)督評價與糾正 F、考核激勵與懲罰1關于加強稽核監(jiān)督的說法正確的有（CDEF）A、內(nèi)部稽核監(jiān)督體系直接決定著規(guī)章制度落實執(zhí)行的程度和效果。E、提升稽核工作的有效性主要通過配備與業(yè)務發(fā)展相匹配的稽核力量。制定員工異常行為排查管理辦法，通過“聽、看、談、報、防、查”等方式提高排查效果。D、增強員工的自我保護意識。建立重點員工關注檔案，進行跟蹤管理。1員工行為管理的主要內(nèi)容包括（ABC）A、堅持從嚴治行，對違規(guī)違紀行為果斷進行處理，堅決鏟除違規(guī)土壤。C、稽核體系直接對董監(jiān)事會負責，以增強其獨立性和權(quán)威性。銀行內(nèi)部控制的目標是（ABCD）A、確保國家法律規(guī)定和銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行 B、確保銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)。（正確）11．個體工商戶申請辦理銀行承兌須提供100%保證金。（錯誤）3．承兌匯票簽發(fā)人可以更改票據(jù)收款人。C、逾期不能兌付的處理辦法。C、及時處理抵（質(zhì)）押物或向保證人追償。C、對他查行進行第二次查詢。B、來源真實合理的保證金。B、工商行政有效登記。B、審核對帳回執(zhí)。B、約定交接地點。B、審查憑證真?zhèn)?、折角核對印鑒。B、金融機構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。B、銀行與銀行之間對帳。D、頭寸管理3．會計結(jié)算領域比較突出的案件表現(xiàn)A、C、B、DA、私自操作賬戶。C、對帳管理。C、對帳檢查。D、退股。F、穩(wěn)健經(jīng)營。B分級管理。銀行承兌匯票、會計決算業(yè)務練習題（答案）（第七章、第八章指導老師：）一、單選題：1．銀行承兌匯票是由A 簽發(fā)A、承兌申請人。柜臺人員不得辦理與借款人明顯不符的貸款發(fā)放業(yè)務。本案中，一是上級管理機構(gòu)和部門嚴重失職，管理缺失。K分社處于偏僻地區(qū)，長期以來一直是3人社，內(nèi)控制度無法落實，監(jiān)督制約功能完全喪失。三是違規(guī)辦理借款展期或借新還舊，以貸收息，導致信貸風險后移。（3）辦理抵押登記后，信貸人員應當在登記部門查詢，并進行信息核對，確保與登記簿信息一致，需要更正登記簿信息的，應當與抵押人和權(quán)利人共同申請變更登記。④合同內(nèi)容應當使用鋼筆、簽字筆填寫或使用打印機打印，不得使用鉛筆填寫。四、簡答題簡述貸款業(yè)務的一般流程答：貸款業(yè)務的一般流程為：信用等級評定→統(tǒng)一授信→貸款申請與受理→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批→簽訂貸款合同→審核提款條件→貸款發(fā)放與支付→貸后管理→貸款收回。（錯）對轄內(nèi)同一法人客戶的授信，由法人客戶所在地分支機構(gòu)一家辦理。A、合理性B、合法合規(guī)C、真實性D、完整性以下哪些情形符合貸款審批的相關規(guī)定和要求（CD）。（正確）11．個體工商戶申請辦理銀行承兌須提供100%保證金。（錯誤）3．承兌匯票簽發(fā)人可以更改票據(jù)收款人。C、逾期不能兌付的處理辦法。C、及時處理抵（質(zhì)）押物或向保證人追償。C、對他查行進行第二次查詢。B、來源真實合理的保證金。B、工商行政有效登記。B、審核對帳回執(zhí)。B、約定交接地點。B、審查憑證真?zhèn)巍⒄劢呛藢τ¤b。B、金融機構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。B、銀行與銀行之間對帳。D、頭寸管理3．會計結(jié)算領域比較突出的案件表現(xiàn) A、C、B、D A、私自操作賬戶。C、對帳管理。C、對帳檢查。D、退股。F、穩(wěn)健經(jīng)營。B分級管理。銀行承兌匯票、會計決算業(yè)務練習題（答案）（第七章、第八章指導老師：）一、單選題：1．銀行承兌匯票是由 A 簽發(fā)A、承兌申請人。柜臺人員不得辦理與借款人明顯不符的貸款發(fā)放業(yè)務。本案中，一是上級管理機構(gòu)和部門嚴重失職，管理缺失。K分社處于偏僻地區(qū)，長期以來一直是3人社，內(nèi)控制度無法落實，監(jiān)督制約功能完全喪失。三是違規(guī)辦理借款展期或借新還舊，以貸收息，導致信貸風險后移。（3）辦理抵押登記后，信貸人員應當在登記部門查詢，并進行信息核對，確保與登記簿信息一致，需要更正登記簿信息的，應當與抵押人和權(quán)利人共同申請變更登記。④合同內(nèi)容應當使用鋼筆、簽字筆填寫或使用打印機打印，不得使用鉛筆填寫。四、簡答題簡述貸款業(yè)務的一般流程答：貸款業(yè)務的一般流程為：信用等級評定→統(tǒng)一授信→貸款申請與受理→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批→簽訂貸款合同→審核提款條件→貸款發(fā)放與支付→貸后管理→貸款收回。（錯）對轄內(nèi)同一法人客戶的授信，由法人客戶所在地分支機構(gòu)一家辦理。A、合理性 B、合法合規(guī) C、真實性 D、完整性以下哪些情形符合貸款審批的相關規(guī)定和要求（CD）。（）（十）單位存款保證金帳戶可作為結(jié)算帳戶使用，但不得支取現(xiàn)金。（√）（六）本機構(gòu)的股權(quán)憑證（股金證）可以在本機構(gòu)辦理質(zhì)押貸款。（）（二）抵押登記證書從簽發(fā)之日起至注銷，必須由銀行（信用社）保管，不得將原件交抵押人持有。C、嚴禁使用他人名章、操作卡、密碼、業(yè)務印章、有價單證、重要空白憑證等進行業(yè)務操作。C、未經(jīng)批準增加或減少印章種類。C、合規(guī)文化建設有利于提高制度執(zhí)行力。多選、錯選不得分,）（一）銀行風險的主要特征包括：（A、C、D、F、G）A、客觀性 B、主觀性 C、擴散性 D、加速性 E、蔓延性 F、可控性 G、隱蔽性（二）銀行的三大主要風險是指（A、D、F）A、操作風險 B、聲譽風險 C、流動性風險 D市場風險 E、國家風險 F、信用風險 G、法律風險 H 戰(zhàn)略風險。A、不要輕易追擊。B、借貸雙方可以在合同中約定，借款人到期不履行債務時，抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移為貸款信用社所有。B、在離職后。C、了解客戶所在區(qū)域信用環(huán)境。D、權(quán)責發(fā)生制。（六）會計憑證的傳遞和款項劃撥不得積壓、延誤，帳務必須當日結(jié)平，即遵循（B）原則。（五）下類哪類人不屬于案件專項治理工作需排查的九種人（D）A、有黃、賭、毒行為的。（C）A、制度合理性 B、制度有效性 C、操作合規(guī)性 D、操作全面性（四）在開立帳戶管理方面，下列做法不正確的是（B）A、開戶應由法定代表人或單位負責人直接辦理，如授權(quán)他人辦理的，還應出具法定代表人或單位負責人的授權(quán)書。C、貸款申請與受理→信用等級評定→統(tǒng)一授信→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批→簽訂貸款合同→審核提款條件→貸款發(fā)放與支付→貸后管理→貸款收回。（九）重要空白憑證必須按（順序）使用，非系統(tǒng)自動銷號的，應及時（逐份銷號），在銷號單上注明銷號日期，號碼必須有銜接，不準跳號使用。（五）員工管理中的四項制度包括干部交流、（崗位輪換）、強制休假、（近親回避）。包括兩層含義：一是（未來結(jié)果的不確定性），二是（損失的可能性）。開展“合規(guī)管理年”活動，全面檢查“防范操作風險十三條”、“十項制度”、“十個聯(lián)動”落實情況；建立稽核檢查責任和獎懲制度；建立“走人”和違規(guī)積分制度；對案件防控實施綜合考核。強化全員案防培訓，提升案防技能和風險控制水平。深入持續(xù)抓好“五十個嚴禁”的具體落實；繼續(xù)把對公存款開戶、結(jié)算，現(xiàn)金管理、重空憑證、代理業(yè)務、冒名貸款作為重點，對不良行為員工、重點崗位、重點人員和關鍵環(huán)節(jié)深入排查；重視對信貸協(xié)管員、協(xié)理員、信息服務員、管理。對異常行為員工實施的幫助教育措施是：對于異常行為員工，應明確幫教責任人，針對其異常行為的具體表現(xiàn)、行為性質(zhì)、可能引發(fā)的后果，制定切實可行的幫教措施，開展“一對一”、“多對一”的幫教工作。要嚴格實行檔案資料查閱登記制度，檔案管理人員工作變動應辦理檔案的交接手續(xù)。發(fā)現(xiàn)重大問題，及時報告預警。承貸機構(gòu)應依據(jù)借款合同約定，對