【正文】 法：輸入數(shù)字“2”，單票對應(yīng)法； 開戶銀行名稱：這不要說了吧，呵呵銀行帳號：與上述開戶行對應(yīng)的退稅專用帳號； 換匯成本檢查：選“T”；進(jìn)貨足額檢查：選“2”，同時檢查增值稅、消費(fèi)稅；是否預(yù)申報：選“T”。是否財務(wù)掛鉤：選“F”；退稅機(jī)關(guān)代碼：輸入退稅機(jī)關(guān)所在地行政編碼,一般是稅號的前四位就可以了 退稅機(jī)關(guān)名稱：輸入退稅機(jī)關(guān)名稱以上輸入完畢后，確認(rèn)正確的，點(diǎn)擊“保存”并在提示信息中點(diǎn)擊“是”，完成系統(tǒng)配置設(shè)置，按提示進(jìn)行系統(tǒng)重入。（4）、在“系統(tǒng)維護(hù)代碼維護(hù)海關(guān)商品碼”中進(jìn)行自用商品的設(shè)定。四、出口退稅申報（一）申報明細(xì)數(shù)據(jù)錄入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口/進(jìn)貨數(shù)據(jù)明細(xì)錄入”，進(jìn)入操作窗口，點(diǎn)擊“增加”進(jìn)入編輯窗口進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下：關(guān)聯(lián)號：必錄內(nèi)容，一個內(nèi)不能重復(fù)，一次申報可以有多個關(guān)聯(lián)號。在“部門代碼”維護(hù)完成后，點(diǎn)擊下▼選擇。申報批次：本月第幾次申報，如第一次輸入“1”。出口進(jìn)貨標(biāo)志：錄“0”，表示既有進(jìn)貨又有出口；“1”表示只有進(jìn)貨；“2”表示只有出口； 稅種：增值稅選“v”；消費(fèi)稅選“c”；出口發(fā)票號：即企業(yè)出口商品的定單外運(yùn)編號；報關(guān)單號：12位，由報關(guān)單右上角“海關(guān)編號”9位碼＋0＋商品項(xiàng)號組成。核銷單號：7位碼，見核銷單右上角或報關(guān)單內(nèi)的批準(zhǔn)文號，如“069956703”，數(shù)字間不得留空格。商品名稱：系統(tǒng)自動生成，和報關(guān)品不一樣，也無需改動 單位：系統(tǒng)自動生成，不能改動出口數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應(yīng)計量單位的關(guān)單上相應(yīng)數(shù)量 進(jìn)貨憑證號：10位發(fā)票代碼+8位號碼；退消費(fèi)稅的，進(jìn)貨憑證號錄消費(fèi)稅專用稅票號碼，該號碼錄入，系統(tǒng)自動補(bǔ)錄到專用稅票號碼欄。購進(jìn)其他外貿(mào)企業(yè)調(diào)撥的貨物出口的，按分割單的數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，增值部分的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。如果生成的稅額比發(fā)票上的稅額大，要進(jìn)行修改，小的可以不作修改，按回車進(jìn)入下個字段；退稅率：系統(tǒng)根據(jù)商品碼自動生成； 可退稅額：自動生成；申報標(biāo)志：空 : 該記錄處于未申報狀態(tài) R : 該記錄已確認(rèn)需要申報。（二）數(shù)據(jù)加工處理實(shí)退稅數(shù)量以下為空，并不為錯，數(shù)據(jù)加工處理后將出現(xiàn)數(shù)字。關(guān)聯(lián)檢查后有“E”錯誤，必須檢查。輸入關(guān)聯(lián)號≤“”，在空白處輸滿“9”，生成預(yù)申報數(shù)據(jù)。生成申報數(shù)據(jù)并打印申報表 ①、查詢并打印退稅申報表確認(rèn)申報數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤后方可打印表格。打印主要對“擴(kuò)展功能”。整理裝訂單證按照出口明細(xì)表順序逐票整理裝訂單證：增值稅專用發(fā)票、消費(fèi)稅須報消費(fèi)稅（出口貨物專用）繳款書、收匯核銷單、出口報關(guān)單、出口發(fā)票。 出口退稅的計稅依據(jù)，指計算應(yīng)退稅額的計稅金額或計稅數(shù)量。（2）外貿(mào)企業(yè)出口貨物退消費(fèi)稅的計稅依據(jù)外貿(mào)企業(yè)出口貨物退消費(fèi)稅的計稅依據(jù)為，出口消費(fèi)稅應(yīng)稅貨物的購進(jìn)金額或?qū)嶋H出口數(shù)量。由于消費(fèi)稅退稅率或單位產(chǎn)品退稅額與征稅完全相同，關(guān)天出口產(chǎn)品的增值稅退稅率因較為復(fù)雜而多變，請到查詢增值稅退稅率產(chǎn)品目錄。但對進(jìn)料加工復(fù)出口貨物，由于進(jìn)口料件給予了免稅，因此應(yīng)計算抵減部分退稅額。(三）具體計算實(shí)例某化工進(jìn)出口公司1997年1月購進(jìn)及出口貨物的有關(guān)資料如 下（年初無庫存）：，已出口20000公斤；2.amp。購進(jìn)和委托加工收回的輪胎已全部出口；，已出口1000公斤；，已全部出口；，金額360000元，增值稅額61200元，消費(fèi)稅額40000元，已出口100000 升（72000公斤）；，金額3000000元，稅額510000元，已出口10噸；，稅額、已全部出口；，金額866640元，已出口100000雙；，已出口。(四)帳務(wù)處理 借：應(yīng)收出口退稅 貸： 收到出口退稅款時：借：銀行存款 貸： 如果發(fā)生退關(guān)時，則賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)收出口退稅 貸：銀行存款借：商品銷售成本 ２２００貸：應(yīng)收出口退稅 企業(yè)在收到出口貨物退回的稅款時，借記“銀行存款”科目，貸記“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（出口退稅）”科目。二、外貿(mào)企業(yè)出口退稅審核綜合管理科收到企業(yè)報送的軟盤及單證資料后，對軟盤數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)問題則要求納稅人重新生成軟盤數(shù)據(jù)，同時還對其他單證資料進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)問題則轉(zhuǎn)調(diào)查科處理；對于審核無問題的，將軟盤及單證資料轉(zhuǎn)審核科；調(diào)查科收到綜合管理科轉(zhuǎn)來的資料發(fā)函調(diào)查，有問題的依法處理，無問題的轉(zhuǎn)審核科；審核科對上述單證資料及軟盤數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核，確認(rèn)無誤后報分管副局長審批；分管副局長批準(zhǔn)后，相關(guān)資料轉(zhuǎn)計統(tǒng)科，由計統(tǒng)科制作《稅收收入退還書》。按照《征管法》的規(guī)定，以假報出口或者其他欺騙手段，騙取國家出口退稅款，由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其騙取的退稅款，并處騙取稅款一倍以上五倍以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。填寫步驟： 1《涉外收入申報表》付款人填寫付款國家名字即可、交易代碼（一般貿(mào)易101010or預(yù)收貨款）、相應(yīng)幣種及金額、（預(yù)收貨款的話，要在預(yù)收貨款上打勾）交易附言，若為一般貿(mào)易，就具體寫xxxx貨款，若為預(yù)收貨款，就具體寫預(yù)收xxxx貨款，填報人電話寫姓名電話、收款人章（經(jīng)理蓋章）出口收匯說明 要填寫企業(yè)名稱、組織機(jī)構(gòu)代碼(795524376)、從出口收匯待核查賬戶結(jié)匯或劃出資金金額合計、一般貿(mào)易項(xiàng)下（以上兩項(xiàng)金額相同）、（其中預(yù)收貨款則要填寫預(yù)收貨款項(xiàng)下）、單位公章（不用經(jīng)理章）填報人。注意：預(yù)收貨款要先進(jìn)行1合同備案，具體步驟要看《貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)操作手冊――企業(yè)端》，2提款登記大約出貨二十多天到一個月時候，報關(guān)單和核銷單會退回來，（有時候這些單據(jù)沒有回來的時候，供貨商就要求付款，可以根據(jù)陳楚提供的合同進(jìn)行電匯，一般是等報關(guān)單、核銷單回來時再做電匯），先進(jìn)行交單：電子口岸——》出口收匯——〉企業(yè)交單——〉填寫查詢條件，——》開始查找——點(diǎn)擊要交單的核銷單號，進(jìn)入交單界面——》核對“出口核銷單信息”——》再核對“出口“出口報關(guān)單信息”——》點(diǎn)擊“交單”系統(tǒng)提示“是否交單”，點(diǎn)擊確認(rèn)，系統(tǒng)提示“交單成功”。出口退稅:先把得到的進(jìn)貨發(fā)票進(jìn)行掃描，之后再認(rèn)證。對多條進(jìn)貨（出口）對應(yīng)一條出口（進(jìn)貨）或多條進(jìn)貨對應(yīng)多條出口的，可使用一個關(guān)聯(lián)號；序號：四位數(shù)字碼，特別注意，序號為整個批次的序號。美元離岸價：錄入實(shí)際離岸價FOB（如果是歐元 出口退稅——）綜合查詢——）輸入關(guān)單號碼——就可以看到美元價格，）注意：如果報關(guān)價不是FOB價格，即為CIF包括運(yùn)費(fèi)和保險費(fèi)，：7位碼，見核銷單右上角或報關(guān)單內(nèi)的批準(zhǔn)文號代理證明號：此項(xiàng)為空遠(yuǎn)期收匯證明：不得錄入任何內(nèi)容；出口備注：可錄可不錄。執(zhí)行“數(shù)據(jù)加工處理進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”（此步必做，否則申報數(shù)據(jù)容易出錯，并且退稅申報明細(xì)表中的出口進(jìn)貨金額、退稅率、應(yīng)退稅額等欄目數(shù)據(jù)無法生成）。輸入關(guān)聯(lián)號≤“”，在空白處輸滿“9”，生成預(yù)申報數(shù)據(jù)。（只有匯總之后才可以出退稅報表）生成匯總表后，開始出報表，用報稅通軟件（在F盤），——》退稅報表——》待審報數(shù)據(jù)——》選報表所屬期——》分別點(diǎn)“匯總表（一式三份）”“進(jìn)貨明細(xì)表（一份）”“出口明細(xì)表（一份）”，進(jìn)行打?。ㄟx擇D311的打印機(jī)）。之后再進(jìn)行打印，蓋章，裝訂，最終點(diǎn)擊“生成正式申報軟盤”，就可以送稅局資料了。5退稅正式申報正式申報：執(zhí)行“預(yù)審反饋處理確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)”將數(shù)據(jù)提交到“正式申報環(huán)節(jié)“，點(diǎn)擊確認(rèn)之后就不能再修改了。關(guān)聯(lián)檢查后有“E”錯誤，必須檢查。如果生成的稅額比發(fā)票上的稅額大，要進(jìn)行修改，退稅率：系統(tǒng)根據(jù)商品碼自動生成；可退稅額：自動生成；申報標(biāo)志：空 : 該記錄處于未申報狀態(tài) R : 該記錄已確認(rèn)需要申報。注意：當(dāng)報關(guān)單上只有一條記錄時，錄入“9位碼＋0＋商品項(xiàng)號01”；當(dāng)報關(guān)單上有多條記錄時，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在9位碼后面第一條加“001”，第二條加“002”，以此類推；假如關(guān)單上有4條記錄，其中第三條不申報退稅，錄入時則不錄入“003”項(xiàng)，錄第4條記錄直接跳到“004”。企業(yè)按“2位年+2位月+2位號批次+4位順序號”有規(guī)則編排關(guān)聯(lián)號。接下來,進(jìn)行網(wǎng)上核銷:點(diǎn)擊批次報審點(diǎn)擊右上新建，選擇貿(mào)易形式（比如一般貿(mào)易）這個頁面左邊的核銷單號碼和對應(yīng)收匯記錄選擇后保存，點(diǎn)擊放入待申報箱，關(guān)閉頁面。3委托付款憑證：付款單位帳號為外幣，收款單位帳號為人民幣。第五篇：出口退稅業(yè)務(wù)流程出口退稅業(yè)務(wù)流程首先是在網(wǎng)上（電子口岸）申請，步驟是：登陸中國電子口岸 出口收匯——〉核銷單申請——〉填寫申請份數(shù)（一般申請十份）——點(diǎn)擊申請到外管局領(lǐng)取核銷單，此時要帶上申領(lǐng)核銷單證明、中國電子口岸IC卡、核銷員證,筆 核銷單領(lǐng)取后，要在核銷單上蓋上公司名稱，單位代碼章。外貿(mào)企業(yè)需按照規(guī)定到進(jìn)出口稅收管理分局辦理《**省出口企業(yè)稅務(wù)登記證》。借 貸 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（出口退稅） 如果發(fā)生退關(guān),則借 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（出口退稅） 貸 外貿(mào)企業(yè)出口退稅申請一、外貿(mào)企業(yè)出口退稅申請納稅人將貨物報關(guān)出口并在財務(wù)上作銷售處理后，可以按月申報辦理出口退稅。（2）確定退稅率出口貨物的退稅率，可從《出口退稅工作手冊》的《出口貨物征稅與退稅稅率對照表》中取得，該公司本月出口貨物增值稅退稅率除薄荷油為6％、輪胎工繳費(fèi)為14％外，其余均為9％，輪胎消費(fèi)稅退稅率為10％。購進(jìn)鹽36000公斤，尚未出口；，其中200噸轉(zhuǎn)售給某輪胎廠加工輪胎，銷售金額1440000元，稅額244800元，已開具“進(jìn)料加工貿(mào)易申請表”，另50噸以委托加工方式加工輪胎。對進(jìn)料加工復(fù)出口貨物的銷售進(jìn)口料件應(yīng)抵減退稅額，由于加工后的貨物是分次出口的，核銷期很長，很難具體確定哪一次出口貨物該抵減多少退稅額。（二）計算方法準(zhǔn)確地計算出口退稅，必須掌握正確的計算方法。 出口退稅的退稅率是，根據(jù)出口貨物退稅計稅依據(jù)計算應(yīng)退稅款的比例。如果出口貨物一次購進(jìn)一票出口，可以直接從專用發(fā)票上取得；如果一次購進(jìn)多票出口或多次購進(jìn)、多票出口，不能具體到哪一票業(yè)務(wù)時，可以用同一產(chǎn)品加權(quán)平均單價乘以實(shí)際出口數(shù)量計算得出。0系統(tǒng)的操作方法，操作完成后，可以打印出以后表格和導(dǎo)出U盤。③、生成退稅軟盤：執(zhí)行“數(shù)據(jù)統(tǒng)計上報生成退稅申報軟盤”，選擇路徑后點(diǎn)“確定”。②、生成并打印匯總表匯總表的主要內(nèi)容根據(jù)明細(xì)表數(shù)據(jù)自動生成，但企業(yè)可以進(jìn)行修改。2業(yè)根據(jù)反饋的預(yù)申報審核結(jié)果調(diào)整申報數(shù)據(jù)，準(zhǔn)備正式申報。③預(yù)申報數(shù)據(jù)一致性檢查 ④生成預(yù)申報數(shù)據(jù)。執(zhí)行“數(shù)據(jù)加工處理進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”（此步必做，否則申報數(shù)據(jù)容易出錯，并且退稅申報明細(xì)表中的出口進(jìn)貨金額、退稅率、應(yīng)退稅額等欄目數(shù)據(jù)無法生成）。注意：退消費(fèi)稅的，在上述增值稅數(shù)據(jù)采集完成后，再進(jìn)行消費(fèi)稅進(jìn)貨數(shù)據(jù)采集即可，不需要再做出口處理。計稅金額：即專用發(fā)票上的“計稅金額”；法定征稅稅率：錄入該產(chǎn)品的征稅率，增值稅為17或13；消費(fèi)稅從價定率的按小數(shù)點(diǎn)方式錄入，如10％，；從量定額的錄入單位稅額。供