5淺談如何做好內(nèi)控體系建設(shè)工作(文件)
【正文】 力培養(yǎng)全體員工的內(nèi)控意識(shí)。開(kāi)展內(nèi)控體系建設(shè)，要充分尊重公司歷史，發(fā)揚(yáng)優(yōu)勢(shì)，改進(jìn)不足，在現(xiàn)有管理工作基礎(chǔ)上提升管理水平。建立內(nèi)控評(píng)價(jià)和考核體系，是內(nèi)控工作實(shí)施的重要保證。內(nèi)控要持續(xù)地完善，哪怕只是 “ 每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn) ” ，也要不斷地提高， 不斷地拓展，才能為企業(yè)的持續(xù)提升管控水平提供保障。 監(jiān)管機(jī)構(gòu)組織一些關(guān)于 內(nèi)控的交流平臺(tái)，使各上市公司或者相似類(lèi)型企業(yè)互相學(xué)習(xí)和交流。內(nèi)控是一個(gè)極富彈性的制度，倘若管理層忽視了內(nèi)控制度對(duì)企業(yè)的重要保障作用，不身體力行，不在企業(yè)內(nèi)部積極培育和推行內(nèi)控文化的建立，使內(nèi)控的執(zhí)行變成所有管理層和員工的自覺(jué)行為，其結(jié)果可能導(dǎo)致企業(yè)走向混亂。 三、內(nèi)控建設(shè)工作實(shí)踐中遇到的問(wèn)題 內(nèi)控涉及到企業(yè)經(jīng)營(yíng)的方方面面，雖然內(nèi)控應(yīng)用指引為公司進(jìn)行內(nèi)控建設(shè)提供了方向，但在公司實(shí)際進(jìn)行內(nèi) 控體系建設(shè)過(guò)程 第 5 頁(yè) 共 6 頁(yè) 中，如何使內(nèi)控文化深入人心，內(nèi)控長(zhǎng)效機(jī)制如何建立，都是公司在推行內(nèi)控過(guò)程不得不面臨的問(wèn)題。 仔細(xì)對(duì)標(biāo)公司現(xiàn)有管理架構(gòu)、管理辦法與現(xiàn)行法律法規(guī)、規(guī) 第 4 頁(yè) 共 6 頁(yè) 則與標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)控規(guī)范之間的差異或沖突，分析原因，評(píng)估管理中存在的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，完善并設(shè)計(jì)適合本公司標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)矩陣， 形成內(nèi)部控制流程及各流程控制點(diǎn)，提出整改方案，對(duì)現(xiàn)有的治理架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程進(jìn)行調(diào)整，對(duì)現(xiàn)執(zhí)行的制度、管理辦法、規(guī)范性文件做出相應(yīng)修訂，依內(nèi)控要求健全完善各項(xiàng)管理制度，優(yōu)化內(nèi)部信息系統(tǒng)，健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制
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