正規(guī)采購控制作業(yè)流程及操作詳解(文件)
【正文】 把付款底單復印一份給采購單位 以備供應商查詢。 ： 國外付款由公司財務部在依核決權限依次核準后予以辦理。 付款作業(yè) 負責單位 作業(yè)程序及控 制重點 依據(jù)資料 財務單位 二 .控制重點： 1. 付款時，是否經(jīng)過審核條件相符后簽付并入帳。 5．是否及時向外匯管理局辦理核銷報審手續(xù)。 4．采購承辦人每季末統(tǒng)計當季實際采購額、采購量跟預算進行比較，分析差異產(chǎn)生是在合理控制范圍內，還是超出預算范圍，如差異過大要根據(jù)生產(chǎn)實際提請財務調整預算。 8. 針對差異原因，提出改善的方法，其目的在于評估預算的可行性及實現(xiàn)的可能性。 差異分析 內部控制制度 —SX015供應商管理作業(yè) 負責單位 作業(yè)程序及控 制重點 依據(jù)資料 采購單位 一、作業(yè)程序： ： :采購單位或公司相關部門通過電視、網(wǎng)絡等咨信收集有能力生產(chǎn)本公司所需原物料、設備、零組件的廠商 ,經(jīng)采購單位查詢初步認可或廠商自行申請后按照廠商類型登記備案。 ，采購單位填寫“試用樣品通知單”轉交品管單位 ,品管單位安排樣品檢驗與判定 ,將結果記錄于“試用樣品通知單”中送業(yè)務部審核后轉采購單位 . ，則采購單位填寫“試用樣品通知單”轉交制造部，由制造部生產(chǎn)試驗判定，并將試制結果記錄于“試用樣品通知單”上送業(yè)務部審核轉采購單位 . 表 知單 析比較表 供應商管理作業(yè) 負責單位 作業(yè)程序及控 制重點 依據(jù)資料 采購單位 ，采購承辦人登記送樣合格的供應商名單于 《 合格供應商一覽表 》 中。此表用于分析物料價格的變動趨勢及采購優(yōu)先程度的基本資料。 供應商管理作業(yè) 負責單位 作業(yè)程序及控 制重點 依據(jù)資料 采購單位 ，品管、制造等協(xié)力部門 ,負責提供供應商交貨品質成績評核資料送采購單位。 。 。 格供應商一覽表。 。 ： 、評判標準及權責依供應商管理辦法執(zhí)行。但原物料經(jīng)總經(jīng)理特采簽準后，可直接試用 . : ，填制“物料詢比價”表并登錄于 [合格供應商一覽表 ]中 ,由單位主管審核并經(jīng)副總級以上經(jīng)理加簽作為合格備選供應商存檔。 ； 辦法 ； 制表 一覽表 負責單位 作業(yè)程序及控 制重點 依據(jù)資料 采購單位 “供應商調查表”，經(jīng)部門主管審核后送采購單位存檔，作為考評供應商能力的依據(jù)。 二．控制重點： 。 1. 使用窗體 負責單位 作業(yè)程序及控 制重點 依據(jù)資料 采購單位 6. 訂立長期采購合約的采購價是否隨市場供求的變化而變化，是否更優(yōu)惠。 際采購金額與預算需求價值的差異，分析差異是因采購量的變動還是目標成本未達成等因素引起。 3．應付款項如有借方余額時，應予追查其原因。 “貿易進口付匯核銷單”（一式二聯(lián)），銀行辦理付匯手續(xù)后將第二聯(lián)留存。 付款作業(yè) 負責單位 作業(yè)程序及控 制重點 依據(jù)資料 財務單位 ： 。 ，始可蓋章。 ，沒有委托授權書，不得通過第三人或第三地支付貨款。 3. 取得的發(fā)票是否真實、合法、有效。如有不符事項應及時通知采購單位 ： 單 負責單位 作業(yè)程序及控 制重點 依據(jù)資料 財務單位 ，現(xiàn)金結算方式的供應商以發(fā)票日作結算點；用月結方式的供應商以月末最后一日為結算點。 ，采購單位應每單提交資料給財務部。 。 ，每次收貨采購承辦人將供應商提供的發(fā)票、對帳單、送貨單和采購合約、進貨單提交財務部。 ，復核無誤采購承辦人應通知供應商開具發(fā)票（含抵扣聯(lián)發(fā)票）于次月 5日前送達；有異議應及時查找原因。 ：當月 28日。 與合約不符作業(yè) 內部控制制度 —SX011對帳作業(yè) 負責單位 作業(yè)程序及控 制重點 依據(jù)資料 采購單位 一．作業(yè)程序： 1. 資料整理： 1. 1 采購承辦人收集材料會計及生計、品管單位送交的“送貨單”、“進貨單”、“ 進料檢驗報告單”、“特采申請單”等單據(jù)依供應商別按用途整理歸檔。 ，其交貨日期應以掉換補送到達日期為準。 4．所交物料的品質、規(guī)范不盡符合但可使用，亦屬違約之一，如因生產(chǎn)急需，不能等候更換，改以減價收貨者，由采購承辦人將計算處理方式填入 《 品質異常聯(lián)絡＆矯正單 》 呈請核準后執(zhí)行。有無違規(guī)辦
教學課件相關推薦
鄂ICP備17016276號-1