擔保業(yè)務(wù)的風險管理(文件)
【正文】 ． 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 = 年均銷售收入凈額 /平均流動資產(chǎn) 3． 存貨周轉(zhuǎn)率 = 銷售成本 / 平均存貨 4． 應收賬款周轉(zhuǎn)率 = 賒銷收入凈額 / 平均應收賬款余額 5． 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 = 銷售收入凈額 / 固定資產(chǎn)平均額 6． 勞動生產(chǎn)率：人均銷售收入 = 年均銷售收入 /職工人數(shù) 7． 應付帳款周轉(zhuǎn)率 =銷售收入凈額 /應付帳款 增長能力的評價 資本積累率 = 本年所有者權(quán)益增加額 /期初所有者權(quán)益 銷售增長率 = 本年銷售增長額 /上年銷售總額 總資產(chǎn)增長率 =本年資產(chǎn)增加額 /期初資產(chǎn)總額 三年利潤平均增長率 : 凈利潤增長率 = 本年凈利潤增長額 /上年凈利潤 固定資產(chǎn)凈值率 = 固定資產(chǎn)凈值 /固定資產(chǎn)原值 分析企業(yè)的增長能力不能僅依據(jù)企業(yè)某些財務(wù)因素 ,還要考慮影響企業(yè)的非財務(wù)因素 ,需要綜合分析 。 （ 1）即要講原則，又要講靈活。 反擔保物的選擇 1. 法律上無暇疵。 5. 不易貶值。 （ 3）抵押物應便于管理和實施。 （ 2）質(zhì)權(quán)人擁有股權(quán)所代表的財產(chǎn)權(quán)，而非人身權(quán)。 （ 3）備案。 （ 2）可以重復查封，其它債務(wù)人可以參與標的分配。 ? 執(zhí)行： 在擔保債權(quán)的清償期屆至而債務(wù)人未為清償時，擔保權(quán)人即可實行其讓與擔保，以標的物換得價值，清償擔保的債權(quán)。 雙方協(xié)商委托中介部門公正估價，如估得的價額超過擔保債權(quán)額時，超過部分返還于設(shè)定人，而標的物的所有權(quán)則確定地歸擔保權(quán)人所有。 與公交公司簽訂 IC卡賬戶監(jiān)管協(xié)議。 查驗重點： 應收款合同、以往企業(yè)應收款回收情況。 執(zhí)行擔保債權(quán)時直接拍賣抵押資產(chǎn)。 與倉庫簽訂監(jiān)管協(xié)議。 通過拍賣，擔保權(quán)人由賣得價金優(yōu)先受償。 其它反擔保方式： 讓與擔保 ? 概念： 指為了擔保債權(quán)的實現(xiàn)，將債務(wù)人或者第三人的財產(chǎn)轉(zhuǎn)移 至債權(quán)人，債務(wù)履行后，債權(quán)人應當將該財產(chǎn)返還債務(wù)人或者 第三人；不履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)就該財產(chǎn)優(yōu)先受償。 （ 2）起訴 （ 3）依法查封“抵押”資產(chǎn) 執(zhí)行保全： （ 1）對已到期債權(quán)，債務(wù)人無異議 （ 2）法院支付令 （ 3）按支付令查封“抵押”資產(chǎn) ? 優(yōu)點： 可以解決部分產(chǎn)權(quán)較明確，但產(chǎn)權(quán)證或土地證 尚未辦理的財產(chǎn)抵押問題。 股權(quán)質(zhì)押： 有限責任公司 ? 權(quán)利憑證： 出資證明書 ? 審核內(nèi)容： 出質(zhì)股權(quán)的合法性 出質(zhì)股權(quán)沒有瑕疵 股權(quán)出質(zhì)不存在法律上的限制 股權(quán)依法可以轉(zhuǎn)讓 股權(quán)質(zhì)押： 有限責任公司 ?質(zhì)押程序： （ 1）簽訂書面質(zhì)押合同。 質(zhì)物必須依法可以轉(zhuǎn)讓。 反擔保方式 1： 抵押 抵押物必須具備的條件： （ 1）抵押人對抵押物必須具有處分權(quán)。 3. 易于執(zhí)行。 擔保的法律框架 廣義上的擔保法 : 《 民法通則》、 《合同法》 《海商法》、 《公司法》 《商業(yè)銀行法》、《訴訟法》 狹義上的擔保法 : 《擔保法》 《司法解釋》 不同的反擔保方式的法律適用 典型擔保： 即保證、抵押、質(zhì)押等，由擔保法調(diào)整。 （ 1）提升還款意識；（ 2）第二償債來源 (3) 促使投資者對自已的投資行為負責。 流動資產(chǎn)與固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 長期償債能力 二 .評價長期償債能力的指標 資產(chǎn)負債率 = 負債 /資產(chǎn) 債務(wù)本息償付保障倍數(shù)
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