擔(dān)保業(yè)務(wù)操作過程中的風(fēng)險管理(文件)
【正文】 盡職調(diào)查與擔(dān)保方案設(shè)計 開戶行及主要結(jié)算行情況 近三年貸款記錄 對外擔(dān)保記錄 訴訟記錄 納稅記錄 企業(yè)信用網(wǎng)記錄 人民銀行黑名單記錄 國稅網(wǎng)、地稅網(wǎng)記錄 財務(wù)因素調(diào)查 ? 資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益核實 ? 銷售收入、利潤核實 第三節(jié) 盡職調(diào)查與擔(dān)保方案設(shè)計 財務(wù)因素調(diào)查 —— 資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益核實 ? 資產(chǎn)狀況 ? 負(fù)債狀況 科目 200*年末 200*年末 200*年末 貨幣資金 短期投資 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收帳款 預(yù)付帳款 其他應(yīng)收 存貨 待攤 長期投資 固定資產(chǎn) 無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn) 總資產(chǎn) 科目 200*年末 200*年末 200*年末 借款 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付帳款 預(yù)收帳款 應(yīng)交稅金 其他應(yīng)付 實收資本 資本公積 留存收益 負(fù)債及權(quán)益 第三節(jié) 盡職調(diào)查與擔(dān)保方案設(shè)計 財務(wù)因素調(diào)查 —— 銷售收入、利潤核實 科目 200*年末 200*年末 200*年末 收入 成本稅金 期間費用 其他業(yè)務(wù)利潤 投資收益 外收凈額 所得稅 凈利潤 ? 銷售明細(xì)帳、總賬、報表 ? 銷售回款 ? 納稅情況 ? 生產(chǎn)記錄、入庫單、出庫單、運輸單 ? 發(fā)票、出口報關(guān)單、貿(mào)工局出口證明 ? 企業(yè)采購環(huán)節(jié)核證 ? 用電量對比 第三節(jié) 盡職調(diào)查與擔(dān)保方案設(shè)計 第三節(jié) 盡職調(diào)查與擔(dān)保方案設(shè)計 定量分析 定性分析 綜合評價 定量分析 ? 現(xiàn)金流分析 ? 主要財務(wù)指標(biāo)及其分析 第三節(jié) 盡職調(diào)查與擔(dān)保方案設(shè)計 定量分析 ——現(xiàn)金流分析 ? 現(xiàn)金流量歷史狀況、規(guī)律性分析 ? 現(xiàn)金流量預(yù)測 第三節(jié) 盡職調(diào)查與擔(dān)保方案設(shè)計 定量分析 ——主要財務(wù)指標(biāo)及其分析 第三節(jié) 盡職調(diào)查與擔(dān)保方案設(shè)計 償債能力 凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、長期資產(chǎn)適宜率、齒輪比率、或有負(fù)債比率、貸款按期償還率。 經(jīng)營能力 年營業(yè)收入、銷售利潤率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、凈資產(chǎn)回報率、利息保障倍數(shù)。 ? 重要問題的補充說明。 ? 不可受理抵押設(shè)備：海關(guān)監(jiān)管設(shè)備，租賃設(shè)備。 ? 財產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明核對原件，保留復(fù)印件：房地產(chǎn)、汽車、股票、債券、銀行存單、股權(quán)。 ? 保證企業(yè)的董事會或股東會決議。 ? 董事會或股東會決議；簽署股東名冊；股東身份證明。 ? 要求退稅賬戶開在貸款銀行且為唯一退稅賬戶；超出質(zhì)押部分經(jīng)擔(dān)保機構(gòu)同意后可轉(zhuǎn)出使用；出口退稅登記證原件由擔(dān)保機構(gòu)保存。 第四節(jié) 項目決策與實施 （ 8）汽車抵押或質(zhì)押 ? 價值較高、車況良好、證件齊全。 ? 不可接受的應(yīng)收款：合同尾款；付款條件苛刻的合同款；無合同的應(yīng)收款。 ? 檢查方法 自查為主，互查為輔；查賬與查庫結(jié)合；檢查分析和建議相結(jié)合；保后業(yè)務(wù)和爭取派生業(yè)務(wù)。 ? 保后跟蹤記錄 保后跟蹤記錄表；查清原因，提出改進(jìn)意見。 第五節(jié) 保后跟蹤 非財務(wù)因素檢查 保后跟蹤工作指引 ——反擔(dān)保情況 第五節(jié) 保后跟蹤 ? 抵押物情況： 是否完整并得到較好維護(hù)；變現(xiàn)值是否變化；其他債權(quán)人是否主張權(quán)利。 財務(wù)類預(yù)警 非財務(wù)類預(yù)警 第五節(jié) 保后跟蹤 1. 不明應(yīng)收賬款、存貨的增加 2. 銷售增加利潤減少 3. 債務(wù)增加 4. 虧損且呈增加趨勢 5. 關(guān)聯(lián)企業(yè)非正常轉(zhuǎn)移資金 6. 壞賬增加 7. 現(xiàn)金流不足以支撐正常業(yè)務(wù) 8. 支付危機 保后
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