【正文】 業(yè)務(wù)人員 部門主管 專門機(jī)構(gòu) 寫出報(bào)告 審核 處理、存檔 信息控制是為了讓上級(jí)管理者了解業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)，以便能夠及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地掌握下屬部門的業(yè)務(wù)情況，為內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)決策提供依據(jù)。23/06/2023PAGE 1 ALLPKU青島乾坤 青島乾坤內(nèi)部管理診斷報(bào)告 （中期報(bào)告） 北大縱橫管理咨詢公司 2023年 6月 機(jī)密 23/06/2023PAGE 2 ALLPKU青島乾坤 項(xiàng)目進(jìn)程 第 12天 06/0606/07 青島 第 35天 06/0806/10 青島 第 68天 06/1106/13 青島 第 912天 06/1406/17 青島 項(xiàng)目啟動(dòng) 高層訪談 資料搜集 內(nèi)部研討 高層訪談 內(nèi)部研討 問(wèn)卷設(shè)計(jì) 中期報(bào)告匯報(bào) 訪談階段 中層訪談： 29人次 : 關(guān)鍵人員訪談： 11人次 。但是目前對(duì)業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中產(chǎn)生的信息沒(méi)有很好的控制方法，造成大量信息被浪費(fèi)，不僅上級(jí)管理者無(wú)法有效利用，而且業(yè)務(wù)人員也無(wú)法從中得到參考，這對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展極為不利。 對(duì)于出口訂單，由于沒(méi)有詳細(xì)的生產(chǎn)計(jì)劃，執(zhí)行進(jìn)度很難控制，出現(xiàn)問(wèn)題也難以分清責(zé)任。 ?利用成本核算資料，對(duì)影響成本升降的各種因素進(jìn)行科學(xué)的分析比較，研究成本變動(dòng)的因素和原因，了解成本變動(dòng)的規(guī)律，尋找降低成本的途徑。 ?隸屬不同的部門導(dǎo)致對(duì)崗位評(píng)價(jià)的不公平，使收入的公平性無(wú)法體現(xiàn)。 資料來(lái)源：訪談 23/06/2023PAGE 55 ALLPKU青島乾坤 會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)管理無(wú)法可依 目前已出臺(tái)的相關(guān)規(guī)定 ? 員工借款規(guī)定 ? 差旅費(fèi)管理規(guī)定 需要出臺(tái)的相關(guān)規(guī)定 ? 現(xiàn)金管理、銀行存款管理制度 ? 固定資產(chǎn)管理制度 ? 實(shí)物資產(chǎn)管理制度 ? 應(yīng)收帳款管理辦法 ? 銷售信用政策 ? 資金審批權(quán)限 ? 內(nèi)部審計(jì)制度等 資料來(lái)源：訪談、公司文件 23/06/2023PAGE 56 ALLPKU青島乾坤 缺乏財(cái)務(wù)監(jiān)督，審計(jì)職能不足，難于保證財(cái)會(huì)信息的一致性、客觀性、完整性，實(shí)現(xiàn)可控、在控 其它部門 財(cái)務(wù)部門 銷售部門 生產(chǎn)部門 倉(cāng)儲(chǔ)部門 采購(gòu)部門 目前審計(jì)工作基本處于空白 財(cái)務(wù)審計(jì) 預(yù)算審計(jì) 投資審計(jì) 會(huì)計(jì)審計(jì) 稅務(wù)審計(jì) 固定資產(chǎn)審計(jì) 合同審計(jì) 原材料審計(jì) 資料來(lái)源：訪談 23/06/2023PAGE 57 ALLPKU青島乾坤 經(jīng)營(yíng)績(jī)效財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)：青島乾坤 2023年的凈資產(chǎn)收益率出現(xiàn)大幅下降，主要原因在于銷售凈利率下降過(guò)快 %%%%%%%%%%%2023年 2023年凈資產(chǎn)收益率銷售凈利率權(quán)益乘數(shù)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率%%%%%%%%%%%凈資產(chǎn)收益率 銷售凈利率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 權(quán)益乘數(shù)從各指標(biāo)下降幅度來(lái)看，銷售凈利率的大幅下降是凈資產(chǎn)收益率下降的主要原因 凈資產(chǎn)收益率從 2023年的 %下降至 2023年的 %，降幅驚人 數(shù)據(jù)來(lái)源 : 青島乾坤財(cái)務(wù)報(bào)表 (202 2023年） 杜邦分析：凈資產(chǎn)收益率 =銷售凈利率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 權(quán)益乘數(shù) 23/06/2023PAGE 58 ALLPKU青島乾坤 在主營(yíng)毛利率上升的情況下，銷售凈利率出現(xiàn)大幅下降，其主要原因在于期間費(fèi)用增加過(guò)快，因此必須加強(qiáng)費(fèi)用控制，減少不必要的浪費(fèi) %%%%%%%%%%主營(yíng)毛利率 期間費(fèi)用占主營(yíng)收入比2023年2023年青島乾坤的期間費(fèi)用從 2023年的 261萬(wàn)元激增至 2023年的 540萬(wàn)元，較上年增長(zhǎng) %，而 2023年的銷售收入相比較 2023年略有下降，在銷售收入沒(méi)有增長(zhǎng)的情況下出現(xiàn)了費(fèi)用的大量增加，這就是銷售凈利率大幅下降的主要原因 2353484223484982202300002050000021000000215000002202300022500000230000002350000024000000銷售收入2023年2023年數(shù)據(jù)來(lái)源 : 青島乾坤財(cái)務(wù)報(bào)表 (202 2023年） 23/06/2023PAGE 59 ALLPKU青島乾坤 導(dǎo)讀 建議 業(yè)務(wù)流程 職能 管理 綜述 營(yíng)銷 生產(chǎn) 財(cái)務(wù) 人力資源 行政 23/06/2023PAGE 60 ALLPKU青島乾坤 人力資源是企業(yè)發(fā)展最重要的資源 物質(zhì)資源 隱形資源 人力資源 企業(yè)的發(fā)展 能動(dòng)性：通過(guò)調(diào)動(dòng)員工內(nèi)在能動(dòng)性使其發(fā)揮更大作用 人力資源的特殊性 高增值性：通過(guò)對(duì)其進(jìn)行投資可為企業(yè)創(chuàng)造巨大的價(jià)值 可變性：通過(guò)培訓(xùn)等可提高其綜合能力 再生性：通過(guò)休息使其體力得到恢復(fù) 財(cái)務(wù)資源 23/06/2023PAGE 61 ALLPKU青島乾坤 青島乾坤人員整體素質(zhì)偏低，缺乏高級(jí)管理人才 資料來(lái)源：調(diào)查問(wèn)卷 員工的學(xué)歷 您認(rèn)為公司最需要哪方面的人才 %的員工認(rèn)為最需要高級(jí)管理人才 專業(yè)技術(shù)人才22%高級(jí)管理人才62%市場(chǎng)營(yíng)銷人才4%財(cái)務(wù)人才5%法律人才7%%%%%%%0%10%20%30%40%50%初中 高中 大專 小學(xué) 中專 本科僅有 10%的員工達(dá)到大專以上學(xué)歷 23/06/2023PAGE 62 ALLPKU青島乾坤 公司員工總體的工作積極性尚可，但個(gè)人能力在工作中發(fā)揮不夠充分 資料來(lái)源：調(diào)查問(wèn)卷 %%%%%0%10%20%30%40%一般 較好 很好 較差 很差公司員工總體的工作積極性 發(fā)揮了一部分30%得到了充分發(fā)揮31%發(fā)揮了很大部分25%發(fā)揮得很少8%基本不能得到發(fā)揮6%工作中個(gè)人能力的發(fā)揮情況 四成多員工的個(gè)人能力在工作中未能充分發(fā)揮 認(rèn)為公司員工總體工作積極性較差或很差的只有 % 23/06/2023PAGE 63 ALLPKU青島乾坤 導(dǎo)致以上問(wèn)題的部分原因是青島乾坤無(wú)規(guī)范化的人力資源管理 不能做到： 吸引優(yōu)秀人才 保留優(yōu)秀人才 發(fā)展優(yōu)秀人才 由于待遇、地域等方面的因素 ，關(guān)鍵業(yè)務(wù)人才引入困難，不能吸引到高學(xué)歷高素質(zhì)的人才 沒(méi)有形成規(guī)范化運(yùn)作的培訓(xùn)制度 薪酬結(jié)構(gòu)不合理，不能體現(xiàn)崗位價(jià)值和多勞多得，造成員工的不公平感以至無(wú)法起到激勵(lì)作用 組織及崗位設(shè)計(jì)不明晰，人才需求不明確 招聘 激勵(lì) 崗位設(shè)計(jì)分析 培訓(xùn) 考核 考核指標(biāo)制定缺乏科學(xué)依據(jù)，無(wú)法真正反映員工業(yè)績(jī)，考核流于形式 23/06/2023PAGE 64 ALLPKU青島乾坤 人力規(guī)劃是人力資源管理內(nèi)容中最重要的環(huán)節(jié)，青島乾坤目前沒(méi)有人力資源規(guī)劃 崗位職務(wù)規(guī)劃：解決公司定員定編問(wèn)題 人員補(bǔ)充規(guī)劃：在中長(zhǎng)期內(nèi)使崗位職務(wù)空缺能從質(zhì)量上和數(shù)量上得到合理的補(bǔ)充 教育培訓(xùn)規(guī)劃：依據(jù)公司發(fā)展的需要，為公司培養(yǎng)當(dāng)前和未來(lái)所需要的各級(jí)合格人員 人力分配規(guī)劃：依據(jù)公司各級(jí)組織機(jī)構(gòu)、崗位職務(wù)的專業(yè)分工來(lái)配置所需的人員 人力規(guī)劃是引導(dǎo)各項(xiàng)人力資源管理活動(dòng)的目標(biāo)，無(wú)目標(biāo)的管理活動(dòng)等于沒(méi)有管理 23/06/2023PAGE 65 ALLPKU青島乾坤 無(wú)工作分析，無(wú)明確的工作說(shuō)明和工作規(guī)范，造成崗位職責(zé)不明確 工作分析是人力資源管理的前提，其主要內(nèi)容是了解各種工作的特點(diǎn)以及對(duì)能勝任該種工作的人員的要求 ?工作職責(zé)不清，有的工作上級(jí)不布置就沒(méi)人管 ?溝通渠道不明，員工抱怨經(jīng)常有事不知該找誰(shuí)負(fù)責(zé) ?工作重疊 ?不能有效地進(jìn)行人員評(píng)價(jià) ?職位的安排和人員的使用主要憑經(jīng)驗(yàn)，隨意性較大 沒(méi)有進(jìn)行具體的工作分析 缺乏清晰的職責(zé)描述與任務(wù)描述 缺乏具體的職位要求 資料來(lái)源：訪談 23/06/2023PAGE 66 ALLPKU青島乾坤 公司的人員流入以熟人介紹為主，招聘工作亟待改進(jìn) 熟人介紹 公開(kāi)招聘 ?近親繁殖 ?人際關(guān)系復(fù)雜，不好管理 ?難以引進(jìn)高素質(zhì)人才，不利于優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，以致員工整體素質(zhì)偏低 ?難以形成人才儲(chǔ)備 ?無(wú)專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)招聘工作 ?無(wú)招聘制度 ?招聘需求只著眼于眼前事務(wù)，未考慮遠(yuǎn)期規(guī)劃 ?招聘無(wú)計(jì)劃，臨時(shí)而定 ?招聘人員待遇目前僅限于工資待遇，且待遇允諾隨意，不能很好兌現(xiàn)，員工沒(méi)有安全感。 ? 反映職能 ? 計(jì)劃和預(yù)算職能 ?成本計(jì)劃是以貨幣形式預(yù)先規(guī)定企業(yè)計(jì)劃期內(nèi)產(chǎn)品生產(chǎn)消耗和各種產(chǎn)品的成本水平。 23/06/2023PAGE 28 ALLPKU青島乾坤 績(jī)效控制：無(wú)部門績(jī)效考核，對(duì)員工個(gè)人的業(yè)績(jī)考核流于形式，員工薪資基本固定，根本無(wú)法反映員工的工作業(yè)績(jī) 資料來(lái)源：訪談、調(diào)查問(wèn)卷 現(xiàn)行的薪資體系與考核體系不能正確反映員工的工作績(jī)效，導(dǎo)致上級(jí)對(duì)下級(jí)的績(jī)效控制效果甚微 只有 40%的員工認(rèn)為公司對(duì)自己的工作有具體的績(jī)效考核 有明確的考核40%有制度，但沒(méi)有執(zhí)行23%不清楚23%沒(méi)有14%收入構(gòu)成 基礎(chǔ)工資 加班工資 工齡工資 職務(wù)工資 業(yè)績(jī)工資 附加工資 只有該項(xiàng)工資與考核有關(guān)，但考核結(jié)果對(duì)收入的影響不超過(guò)百元 23/06/2023PAGE 29 ALLPKU青島乾坤 導(dǎo)讀 營(yíng)銷 生產(chǎn) 財(cái)務(wù) 人力資源 建議 業(yè)務(wù)流程 職能 管理 綜述 行政 23/06/2023PAGE 30 ALLPKU青島乾坤 從現(xiàn)代市場(chǎng)營(yíng)銷體系來(lái)看，青島乾坤市場(chǎng)職能嚴(yán)重缺失和不足 銷售 客戶服務(wù)與技術(shù)支持 市場(chǎng)規(guī)劃 ?銷售 ?貨款回籠 ?信用控制 ?客戶關(guān)系維系 ?客戶和市場(chǎng)信息搜集 ?建立完整客戶數(shù)據(jù)庫(kù) ?客戶分析研究 ?客戶關(guān)系加強(qiáng) ?售前、中、后服務(wù)；技術(shù)協(xié)助；產(chǎn)品使用中技術(shù)問(wèn)題的解決 ?產(chǎn)品退換 職能 ?職能較全，但尚停留在傳統(tǒng)“推銷”階段 ?市場(chǎng)規(guī)劃職能嚴(yán)重缺失 ?無(wú)客戶數(shù)據(jù)庫(kù) ?只有售中和售后服務(wù)，沒(méi)有售前服務(wù) ?在售后服務(wù)中對(duì)客戶的產(chǎn)品技術(shù)知識(shí)培訓(xùn)不足 青島乾坤現(xiàn)狀 僅有銷售獨(dú)力支撐，孤掌難鳴 現(xiàn)代市場(chǎng)營(yíng)銷體系 市場(chǎng)為龍頭，銷售為主干，客服與技術(shù)支持為后盾的全方位營(yíng)銷體系 市場(chǎng)推廣 ?市場(chǎng)策劃 ?產(chǎn)品定價(jià) ?產(chǎn)品促銷 ?產(chǎn)品銷售渠道 ?相關(guān)部門公關(guān) ?企業(yè)形象宣傳 ?市場(chǎng)推廣職能嚴(yán)重不足 ?明確業(yè)務(wù)任務(wù) ?建立營(yíng)銷信息系統(tǒng) ?內(nèi)外部環(huán)境分析 ?制定營(yíng)銷戰(zhàn)略和目標(biāo) ?制訂營(yíng)銷計(jì)劃 資料來(lái)源：訪談、公司文件 23/06/2023PAGE 31 ALLPKU青島乾坤 青島乾坤市場(chǎng)規(guī)劃職能基本以經(jīng)驗(yàn)為主，無(wú)專人專職承擔(dān) 明確業(yè)務(wù)任務(wù) 詳盡界定業(yè)務(wù)范圍，包括產(chǎn)品和使用、耐用性、市場(chǎng)細(xì)分和地理范圍 建立營(yíng)銷信息系統(tǒng) 內(nèi)、外部環(huán)境分析 制定營(yíng)銷目標(biāo)和計(jì)劃 營(yíng)銷控制 是為營(yíng)銷決策者及時(shí)準(zhǔn)確的收集整理、分析評(píng)估并分送傳達(dá)所需信息的人員、設(shè)備和程序 職能 任務(wù)描述 現(xiàn)狀 內(nèi)部分析本企業(yè)的優(yōu)勢(shì)劣勢(shì) 外部分析獲利的機(jī)會(huì)和銷售、利潤(rùn)下降的威脅 制定獲利性、銷售增長(zhǎng)、市場(chǎng)份額的提高、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)等目標(biāo)，從而擬定支持性的計(jì)劃，如培訓(xùn)技術(shù)銷售隊(duì)伍，制定廣告以宣傳企業(yè)技術(shù)的領(lǐng)先地位等 有考慮，但無(wú)明確的目標(biāo)和計(jì)劃 檢查計(jì)劃執(zhí)行情況，營(yíng)銷費(fèi)用控制、促進(jìn)提高效率等 由上級(jí)確定任務(wù)內(nèi)容 信息收集隨機(jī)，職能缺失，沒(méi)有專人負(fù)責(zé) 憑經(jīng)驗(yàn)，職能缺失，無(wú)專人負(fù)責(zé) 無(wú)費(fèi)用預(yù)算和計(jì)劃，此職能未能發(fā)揮 23/06/2023PAGE 32 ALLPKU青島乾坤 市場(chǎng)調(diào)研未受到重視，缺乏系統(tǒng)支持 人員 執(zhí)行和反饋 制度保證 經(jīng)費(fèi) 沒(méi)有專職市場(chǎng)調(diào)研或市場(chǎng)營(yíng)銷人員 上下溝通、橫向溝通不暢 沒(méi)有相關(guān)的制度 沒(méi)有經(jīng)費(fèi)預(yù)算 23/06/2023PAGE 33 ALLPKU青島乾坤 市場(chǎng)調(diào)研系統(tǒng)的匱乏導(dǎo)致市場(chǎng)信息搜集不足 ?競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手信息 ?競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手市場(chǎng)策略 產(chǎn)品 價(jià)格 促銷行為 渠道 ?競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手