企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)管理(ppt51頁(yè))(文件)
【正文】 貨量,訂貨周期,五、基本經(jīng)濟(jì)批量模型及其擴(kuò)展 基本經(jīng)濟(jì)批量模型假設(shè)條件 企業(yè)能及時(shí)補(bǔ)充存貨； 集中到貨； 需求確定且存貨單價(jià)不變，不存在現(xiàn)金折扣和數(shù)量折扣。這樣，當(dāng)企業(yè)再次發(fā)出訂貨單時(shí)，企業(yè)事實(shí)上尚持有一定數(shù)量的存貨。,時(shí)間,存貨量,經(jīng)濟(jì)訂貨量,100,訂貨提前期,七、存貨陸續(xù)供應(yīng)和使用 基本模型是假定存貨一次性全部入庫(kù)，存貨增加時(shí)其存量變化為一條垂直的線，事實(shí)上個(gè)存貨可能陸續(xù)入庫(kù)，使存量陸續(xù)增加。決策時(shí)要全面衡量各自的總成本得出結(jié)論。 問(wèn)：該企業(yè)應(yīng)該選擇哪種方式。 缺陷： 商品的銷售增長(zhǎng)過(guò)快，超過(guò)預(yù)計(jì)增長(zhǎng)速度，生產(chǎn)商沒(méi)有趕上這樣的增長(zhǎng)速度，可能會(huì)出現(xiàn)存貨短絀使生產(chǎn)受到影響；經(jīng)濟(jì)放緩或衰退時(shí)期，銷售快速下降，供應(yīng)商和生產(chǎn)企業(yè)的存貨同時(shí)囤積，付出成本升高。,保險(xiǎn)儲(chǔ)備（安全存貨）,再訂貨點(diǎn),時(shí)間,存貨量,400,0,100,200,1,2,3,保險(xiǎn)儲(chǔ)備,d=10,d10,d10,★及時(shí)存貨管理(justintime inventory management)：介于全面生產(chǎn)管理和全面質(zhì)量管理之間（源自于豐田的精益生產(chǎn)） 要求： 不斷滿足客戶的生產(chǎn)質(zhì)量； 保持供應(yīng)商、生產(chǎn)者和客戶的密切聯(lián)系； 存貨水平最低。如果外購(gòu)，單價(jià)為4元，一次訂貨成本10元；如果自制，單位成本為3元，每次生產(chǎn)準(zhǔn)備成本為600元，每日產(chǎn)量50件。 陸續(xù)供應(yīng)和使用的經(jīng)濟(jì)訂貨量模型還可以用于自制和外零部件的選擇決策。 R=L*d R——再訂貨點(diǎn) L——交貨時(shí)間（從訂貨日至到貨日的時(shí)間） d——平均每日需用量 在訂貨提前期，有關(guān)存貨的經(jīng)濟(jì)訂貨批量、訂貨次數(shù)、訂貨周期等并無(wú)變化。 經(jīng)濟(jì)訂貨量及相關(guān)公式 經(jīng)濟(jì)訂貨量＝ 每年最佳訂貨次數(shù)＝年需求量/經(jīng)濟(jì)訂貨量,單位儲(chǔ)存成本,每次訂貨的變動(dòng)成本,年需求量,*,*,2,最佳存貨儲(chǔ)備總成本 ＝ 最佳訂貨周期＝1/每年最佳訂貨次數(shù) 經(jīng)濟(jì)訂貨量占用資金＝經(jīng)濟(jì)訂貨量/2單價(jià),例7：某企業(yè)每年耗用某種材料3600千克，該材料單位成本10元，單位儲(chǔ)存成本為2元，一次訂貨成本為25元。 儲(chǔ)存成本=儲(chǔ)存固定成本+儲(chǔ)存變動(dòng)成本 TCc= F2+ Kc(Q/2) = F2+ MU(Q/2) 式中， TCc——儲(chǔ)存成本 F2——固定儲(chǔ)存成本 Kc——單位變動(dòng)儲(chǔ)存成本（MU） M ——儲(chǔ)存費(fèi)用率；U ——單價(jià) Q/2——平均存貨量,缺貨成本：是指由于存貨儲(chǔ)備不能滿足生產(chǎn)和銷售的需要而造成的損失，如停工損失、失去銷售機(jī)會(huì)的損失、經(jīng)營(yíng)信譽(yù)的損失、緊急采購(gòu)的額外開(kāi)支等，用TCs表示。與訂貨次數(shù)無(wú)關(guān)如常設(shè)采購(gòu)機(jī)構(gòu)的基本開(kāi)支； 第二,訂貨變動(dòng)成本。 問(wèn)題：該公司是否在放寬信用期的同時(shí)提供現(xiàn)金折扣,第三節(jié) 存貨管理,一、存貨的定義 存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷售或者耗用而儲(chǔ)備的物資，工業(yè)企業(yè)一般有三種存貨，即原材料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品。 收賬政策可以根據(jù)應(yīng)收賬款平均收賬期、壞賬與賒銷額的比例以及應(yīng)收賬款的賬齡分析來(lái)進(jìn)行確定。,信用的“5C”系統(tǒng)： 品質(zhì)(character)：償還債務(wù)的操守和道德品
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