【正文】 實施環(huán)境維護與管理 總務費用應降低 5% 范例七：財會面總目標范例： 于 月底前確實建立各項產(chǎn)品之 BOM標準物料成本 確實建立公司會計制度，于 月底前完成 進行會計作業(yè)合理化 開發(fā)金融機構之信用額度，增加￥ 開發(fā) O/A 之保險額度 建立并推動預算管理制，每月提出實際與預算之差異比較 范例八：資訊面總目標范例： 于十二月底前完成 MIS之基本架構 建立以 ClientServer為基礎之網(wǎng)路架構 初期須完成銷貨、生管、會計之系統(tǒng) 于 月底前完成公司之 Website 范例九：管理目標范例 各部門應召開周會及月績效檢討會 自二月起各單位進行朝會制 自七月起實施責任中心制 范例十：總預算編制的步驟與程序 統(tǒng)一會計科目之定義 決定費用預算率及大項費用額 辦說明會 各部門單位編擬時應有工作底稿 匯總評估預算合理性與原定比率金額之差異 進行調(diào)整與確認 匯編總預算與通知相關單位，作為執(zhí)行依據(jù) 范例十一：預算編制前的準備 會計科目應統(tǒng)一 重點預算應明確 辦說明會 準備工作底稿 各部門單位應有年度工作計劃 采用零基預算制 范例十二：預算之內(nèi)容 一般費用預算 專案費用預算 資本支出預算 各部門單位的收支預算 每一科目均應有工作底稿作為說明 范例十三：預算管理 專案及資本支出預算執(zhí)行時應送審核單位審核 各部門主管應審核控制其一般費用預算 每月應編出預算與實際之比較 (含當月與累計） 進行差異分析與檢討 研討控制與調(diào)整對策 注意總預算與營業(yè)目標之關系 進行資金運用之管理 結構業(yè)績目標表 附表一 A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合計 合計 說明 :A可代表：產(chǎn)品別、客戶別、區(qū)域別、通路別、人員別 年度計劃執(zhí)行總表 附表二 項次 目標 執(zhí)行計劃 執(zhí)行時間 K P I 負責人 所需支援事項 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 年度績效考核表 附表三 項次 目標 執(zhí)行計劃 達成（ A） 目標（ B） 達成率（ C） 配分（ D） 得分（ E） 改善 對策 重要事項 （ 7080%） 行政 事項 1015% 會議 表單 出勤 主管 交辦 學習改善 510% 備注：計算公式：C=（ A247。 以內(nèi) 于九月底前策劃完成明年度之產(chǎn)品規(guī)劃。 逾期賬款率應控制在 % 以下，并每周檢討一次。 （十）計劃執(zhí)行進度總表 項次 項目 執(zhí)行計劃 執(zhí)行時間 KPI 負 責人 所需支援事項 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 項次 項目 執(zhí)行 計劃 達成（ A） 目標（ B） 達成率（ C） 配分（ D） 得分（ E） 改善 對 策 重要事項 （ 70%80%） 行政 事項1015% 會議 表單 出勤 主管 交辦 學習改善 510% 備注：計算公式 C=A/B 247。 專案費用的工作底稿：第一欄專案名稱，第二欄專案的代號，第三欄是科目的設定，以及科目的代號，內(nèi)容明細，月份，金額，合計。還要其他部門的協(xié)助，所以叫做所需支援事項。 OJT：在職訓練 每個人每個月要接受多少小時的訓練，可能外訓也可能是內(nèi)訓，內(nèi)訓由人資單位來主辦。 每年都至少要進行一次的人力盤點，人力盤點就是評估現(xiàn)有的團隊： 第一，夠不夠資格？ 第二，數(shù)量到底夠不夠？ 數(shù)量夠不夠可以用工作分析來評估。 /行政部門（人資 /總務 /財會 /資訊） 1）總務 —— 公司有沒有去注意到 CIS的整合（ CIS包括 VI、 BI、 MI） 2）人資 —— 公司全年要舉辦幾場的儲備主管的培訓？ 培訓要多少人參與？ 3）會計 —— 營業(yè)收入要達多少金額以上？要創(chuàng)造理財?shù)男б妗? 2）物力 設備包括：辦公的設備、電腦的設備、機器儀器的設備 3）資訊力 一定要重視跟你相關的ＢＩ 1）行銷業(yè)務部門： a 產(chǎn)業(yè)發(fā)展的趨勢 b 市場的結構變化 c 政經(jīng)情勢的變化 d 市場的競爭 2）研發(fā) /設計 /商品部門 a 商品 /產(chǎn)品的變化趨勢 b 技術的變革 c 全球的經(jīng)濟布局 d 市場上有些什么競爭新品上市或新品的情資 3）生產(chǎn) /資材 /品保單位 a 新的生產(chǎn)技術或生產(chǎn)的方法 b 跟生產(chǎn)相關的周邊資源 4) 人資單位 a 勞動市場的變化 b 政策法令 5）總務 a 商品市場 b 供應商的管理 c 市場的訊息 6）財會部門 a 政府政策法令 b 金融市場變化 c 證劵市場的變化 d 資金市場的變化 （三）部門年度目標 1）業(yè)績目標：總共要多少金額，比較上年度要成長多少個百分比？ 2）結構業(yè)績目標 3）新客戶：每月要增加多少家？ 4）新區(qū)域：在每季要增加哪個地區(qū)的市場？ 5）新門店或?qū)９瘢好恳患疽归_多少店或者多少柜？ 6）廣告費用：要控制在多少百分比以內(nèi)？ 7）全年年度行銷費用總共是多少金額 ?其中分配到參展多少金額？ 其中在廣告要花掉多少金額？在ＳＰ活動要花多少金額？ 8）從幾個起要開始來發(fā)行市場月報 1）生產(chǎn)效率要提升多少個百分比？提升多少個百分比以上？ 2）稼動率要維持在多少個百分比以上？ 3）資材的采購成本要降低多少個百分比？ 4）存貨的周轉(zhuǎn)率要提升到幾次？或提升為幾次以上？ 5）制程效益要提升多少個百分比？亦即生產(chǎn)過程的效益要提升多少。判斷人力編制夠不夠，要學會做 工作分析 。 第二個是外部環(huán)境，指的就是外部環(huán)境的情資的搜集， 即資訊的搜集。 得跟失表達三個原則： 具體化 數(shù)據(jù)化 時程化 第十一單元 部門年度經(jīng)營計劃書的編擬 （二）環(huán)境分析 部門主動的年度計劃，看三個地方。 （三）時程化 時程化指的就是 時間 。一個人如果滿 足于現(xiàn)狀的話，這個人就不會進步了。 這兩者有了之后才能夠去檢視， 這是一個檢討，追蹤查核的動作。 授權管理的定義就是因為有了目標計劃，所以上位者就會知道干什么，因此就會比較信賴員工。 “ 啟下 ”就是要把承接總目標相關目標和了解主管的期望，加上我們的自我改善。還有 因為它要花錢，就會跟現(xiàn)金流程有關系。 （ 1）資產(chǎn)購置的支出 公司所買的原物料、零組件、半成品或是成品，一律叫做資材。 專案費用：依年度計劃執(zhí)行的支出 資本支出：非費用項的支出；屬于資產(chǎn)的購置和資材購置的資本支出。 成本預算之二：成本預算由會計來抓，預算只是這中間的一個環(huán) 節(jié)而已，最后匯總的是會計。 PPBS就是部門預算制，所以預算絕對不是財會部門編的，是各部門編預算。根據(jù)專案產(chǎn)生預算，簡單的講，沒有計劃就沒有錢花。 年終做一個整理，年考核就會影響調(diào)薪、升遷、獎懲。 追蹤管理：要有追蹤、有管理、有檢討才會產(chǎn)生效率。 階層結構，管理階層和基層 年齡結構和年資結構 （七）財會管理面 ：成本率是幾個百分比，要控制在多少個百分比以內(nèi)?？偰繕司褪遣块T的 KPI，部門的目標 計劃就是部屬的