【正文】 實(shí)施環(huán)境維護(hù)與管理 總務(wù)費(fèi)用應(yīng)降低 5% 范例七：財(cái)會(huì)面總目標(biāo)范例： 于 月底前確實(shí)建立各項(xiàng)產(chǎn)品之 BOM標(biāo)準(zhǔn)物料成本 確實(shí)建立公司會(huì)計(jì)制度，于 月底前完成 進(jìn)行會(huì)計(jì)作業(yè)合理化 開發(fā)金融機(jī)構(gòu)之信用額度，增加￥ 開發(fā) O/A 之保險(xiǎn)額度 建立并推動(dòng)預(yù)算管理制，每月提出實(shí)際與預(yù)算之差異比較 范例八：資訊面總目標(biāo)范例： 于十二月底前完成 MIS之基本架構(gòu) 建立以 ClientServer為基礎(chǔ)之網(wǎng)路架構(gòu) 初期須完成銷貨、生管、會(huì)計(jì)之系統(tǒng) 于 月底前完成公司之 Website 范例九：管理目標(biāo)范例 各部門應(yīng)召開周會(huì)及月績(jī)效檢討會(huì) 自二月起各單位進(jìn)行朝會(huì)制 自七月起實(shí)施責(zé)任中心制 范例十：總預(yù)算編制的步驟與程序 統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目之定義 決定費(fèi)用預(yù)算率及大項(xiàng)費(fèi)用額 辦說明會(huì) 各部門單位編擬時(shí)應(yīng)有工作底稿 匯總評(píng)估預(yù)算合理性與原定比率金額之差異 進(jìn)行調(diào)整與確認(rèn) 匯編總預(yù)算與通知相關(guān)單位，作為執(zhí)行依據(jù) 范例十一：預(yù)算編制前的準(zhǔn)備 會(huì)計(jì)科目應(yīng)統(tǒng)一 重點(diǎn)預(yù)算應(yīng)明確 辦說明會(huì) 準(zhǔn)備工作底稿 各部門單位應(yīng)有年度工作計(jì)劃 采用零基預(yù)算制 范例十二：預(yù)算之內(nèi)容 一般費(fèi)用預(yù)算 專案費(fèi)用預(yù)算 資本支出預(yù)算 各部門單位的收支預(yù)算 每一科目均應(yīng)有工作底稿作為說明 范例十三：預(yù)算管理 專案及資本支出預(yù)算執(zhí)行時(shí)應(yīng)送審核單位審核 各部門主管應(yīng)審核控制其一般費(fèi)用預(yù)算 每月應(yīng)編出預(yù)算與實(shí)際之比較 (含當(dāng)月與累計(jì)） 進(jìn)行差異分析與檢討 研討控制與調(diào)整對(duì)策 注意總預(yù)算與營(yíng)業(yè)目標(biāo)之關(guān)系 進(jìn)行資金運(yùn)用之管理 結(jié)構(gòu)業(yè)績(jī)目標(biāo)表 附表一 A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合計(jì) 合計(jì) 說明 :A可代表：產(chǎn)品別、客戶別、區(qū)域別、通路別、人員別 年度計(jì)劃執(zhí)行總表 附表二 項(xiàng)次 目標(biāo) 執(zhí)行計(jì)劃 執(zhí)行時(shí)間 K P I 負(fù)責(zé)人 所需支援事項(xiàng) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 年度績(jī)效考核表 附表三 項(xiàng)次 目標(biāo) 執(zhí)行計(jì)劃 達(dá)成（ A） 目標(biāo)（ B） 達(dá)成率（ C） 配分（ D） 得分（ E） 改善 對(duì)策 重要事項(xiàng) （ 7080%） 行政 事項(xiàng) 1015% 會(huì)議 表單 出勤 主管 交辦 學(xué)習(xí)改善 510% 備注：計(jì)算公式：C=（ A247。 以內(nèi) 于九月底前策劃完成明年度之產(chǎn)品規(guī)劃。 逾期賬款率應(yīng)控制在 % 以下，并每周檢討一次。 （十）計(jì)劃執(zhí)行進(jìn)度總表 項(xiàng)次 項(xiàng)目 執(zhí)行計(jì)劃 執(zhí)行時(shí)間 KPI 負(fù) 責(zé)人 所需支援事項(xiàng) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 項(xiàng)次 項(xiàng)目 執(zhí)行 計(jì)劃 達(dá)成（ A） 目標(biāo)（ B） 達(dá)成率（ C） 配分（ D） 得分（ E） 改善 對(duì) 策 重要事項(xiàng) （ 70%80%） 行政 事項(xiàng)1015% 會(huì)議 表單 出勤 主管 交辦 學(xué)習(xí)改善 510% 備注：計(jì)算公式 C=A/B 247。 專案費(fèi)用的工作底稿：第一欄專案名稱，第二欄專案的代號(hào)，第三欄是科目的設(shè)定，以及科目的代號(hào)，內(nèi)容明細(xì)，月份，金額，合計(jì)。還要其他部門的協(xié)助，所以叫做所需支援事項(xiàng)。 OJT：在職訓(xùn)練 每個(gè)人每個(gè)月要接受多少小時(shí)的訓(xùn)練，可能外訓(xùn)也可能是內(nèi)訓(xùn)，內(nèi)訓(xùn)由人資單位來主辦。 每年都至少要進(jìn)行一次的人力盤點(diǎn)，人力盤點(diǎn)就是評(píng)估現(xiàn)有的團(tuán)隊(duì)： 第一，夠不夠資格？ 第二，數(shù)量到底夠不夠？ 數(shù)量夠不夠可以用工作分析來評(píng)估。 /行政部門（人資 /總務(wù) /財(cái)會(huì) /資訊） 1）總務(wù) —— 公司有沒有去注意到 CIS的整合（ CIS包括 VI、 BI、 MI） 2）人資 —— 公司全年要舉辦幾場(chǎng)的儲(chǔ)備主管的培訓(xùn)？ 培訓(xùn)要多少人參與？ 3）會(huì)計(jì) —— 營(yíng)業(yè)收入要達(dá)多少金額以上？要?jiǎng)?chuàng)造理財(cái)?shù)男б妗? 2）物力 設(shè)備包括：辦公的設(shè)備、電腦的設(shè)備、機(jī)器儀器的設(shè)備 3）資訊力 一定要重視跟你相關(guān)的ＢＩ 1）行銷業(yè)務(wù)部門： a 產(chǎn)業(yè)發(fā)展的趨勢(shì) b 市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)變化 c 政經(jīng)情勢(shì)的變化 d 市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng) 2）研發(fā) /設(shè)計(jì) /商品部門 a 商品 /產(chǎn)品的變化趨勢(shì) b 技術(shù)的變革 c 全球的經(jīng)濟(jì)布局 d 市場(chǎng)上有些什么競(jìng)爭(zhēng)新品上市或新品的情資 3）生產(chǎn) /資材 /品保單位 a 新的生產(chǎn)技術(shù)或生產(chǎn)的方法 b 跟生產(chǎn)相關(guān)的周邊資源 4) 人資單位 a 勞動(dòng)市場(chǎng)的變化 b 政策法令 5）總務(wù) a 商品市場(chǎng) b 供應(yīng)商的管理 c 市場(chǎng)的訊息 6）財(cái)會(huì)部門 a 政府政策法令 b 金融市場(chǎng)變化 c 證劵市場(chǎng)的變化 d 資金市場(chǎng)的變化 （三）部門年度目標(biāo) 1）業(yè)績(jī)目標(biāo)：總共要多少金額，比較上年度要成長(zhǎng)多少個(gè)百分比？ 2）結(jié)構(gòu)業(yè)績(jī)目標(biāo) 3）新客戶：每月要增加多少家？ 4）新區(qū)域：在每季要增加哪個(gè)地區(qū)的市場(chǎng)？ 5）新門店或?qū)９瘢好恳患疽归_多少店或者多少柜？ 6）廣告費(fèi)用：要控制在多少百分比以內(nèi)？ 7）全年年度行銷費(fèi)用總共是多少金額 ?其中分配到參展多少金額？ 其中在廣告要花掉多少金額？在ＳＰ活動(dòng)要花多少金額？ 8）從幾個(gè)起要開始來發(fā)行市場(chǎng)月報(bào) 1）生產(chǎn)效率要提升多少個(gè)百分比？提升多少個(gè)百分比以上？ 2）稼動(dòng)率要維持在多少個(gè)百分比以上？ 3）資材的采購(gòu)成本要降低多少個(gè)百分比？ 4）存貨的周轉(zhuǎn)率要提升到幾次？或提升為幾次以上？ 5）制程效益要提升多少個(gè)百分比？亦即生產(chǎn)過程的效益要提升多少。判斷人力編制夠不夠，要學(xué)會(huì)做 工作分析 。 第二個(gè)是外部環(huán)境，指的就是外部環(huán)境的情資的搜集， 即資訊的搜集。 得跟失表達(dá)三個(gè)原則： 具體化 數(shù)據(jù)化 時(shí)程化 第十一單元 部門年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書的編擬 （二）環(huán)境分析 部門主動(dòng)的年度計(jì)劃，看三個(gè)地方。 （三）時(shí)程化 時(shí)程化指的就是 時(shí)間 。一個(gè)人如果滿 足于現(xiàn)狀的話，這個(gè)人就不會(huì)進(jìn)步了。 這兩者有了之后才能夠去檢視， 這是一個(gè)檢討，追蹤查核的動(dòng)作。 授權(quán)管理的定義就是因?yàn)橛辛四繕?biāo)計(jì)劃，所以上位者就會(huì)知道干什么，因此就會(huì)比較信賴員工。 “ 啟下 ”就是要把承接總目標(biāo)相關(guān)目標(biāo)和了解主管的期望，加上我們的自我改善。還有 因?yàn)樗ㄥX，就會(huì)跟現(xiàn)金流程有關(guān)系。 （ 1）資產(chǎn)購(gòu)置的支出 公司所買的原物料、零組件、半成品或是成品，一律叫做資材。 專案費(fèi)用：依年度計(jì)劃執(zhí)行的支出 資本支出：非費(fèi)用項(xiàng)的支出；屬于資產(chǎn)的購(gòu)置和資材購(gòu)置的資本支出。 成本預(yù)算之二：成本預(yù)算由會(huì)計(jì)來抓，預(yù)算只是這中間的一個(gè)環(huán) 節(jié)而已，最后匯總的是會(huì)計(jì)。 PPBS就是部門預(yù)算制，所以預(yù)算絕對(duì)不是財(cái)會(huì)部門編的，是各部門編預(yù)算。根據(jù)專案產(chǎn)生預(yù)算，簡(jiǎn)單的講，沒有計(jì)劃就沒有錢花。 年終做一個(gè)整理，年考核就會(huì)影響調(diào)薪、升遷、獎(jiǎng)懲。 追蹤管理：要有追蹤、有管理、有檢討才會(huì)產(chǎn)生效率。 階層結(jié)構(gòu)，管理階層和基層 年齡結(jié)構(gòu)和年資結(jié)構(gòu) （七）財(cái)會(huì)管理面 ：成本率是幾個(gè)百分比，要控制在多少個(gè)百分比以內(nèi)?？偰繕?biāo)就是部門的 KPI，部門的目標(biāo) 計(jì)劃就是部屬的