小額貸款公司風(fēng)險管控講義(文件)
【正文】 18 擔(dān)保品 (collateral) 抵押品的價值應(yīng)比較穩(wěn)定且易于處置。由于外部環(huán)境條件非企業(yè)自身所能控制 ,銀行需要考察借款企業(yè)對環(huán)境條件變化的敏感性 ,以便對意外事件采取應(yīng)對措施。 又例如： 5W原則 Who 要了解借款人的情況。 How 要弄清借款企業(yè)的還款來源和還款計劃。 26 貸款“五級”分類標(biāo)準(zhǔn)。這類貸款的損失比率充其量不超過 5％，逾期 90天至 180天的貸款至少要被劃分為關(guān)注。 28 （ 4 ）可疑類貸款為借款人無法足額還本付息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成部分損失的應(yīng)定性為可疑類貸款．其損失概率在 50％到 75％之間，逾期時間在 360天至 720天的貸款應(yīng)至少被劃分為可疑類貸款。 30 三類準(zhǔn)備（一般、專項、特種） 一般準(zhǔn)備：年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的 1% 專項貸款損失準(zhǔn)備： ? 根據(jù)五級分類結(jié)果，按每筆貸款損失程度計提的用于彌補專項損失的準(zhǔn)備 ? 關(guān)注類提取 2%、次級 25%、可疑 50%、損失 100% 31 特種準(zhǔn)備 由銀行根據(jù)不同類別（如國別、行業(yè)）貸款的特殊風(fēng)險情況、風(fēng)險損失概率及歷史經(jīng)驗，自行確定按季計提比例 。如果貸款逾期在 720天以上，應(yīng)劃分為損失類，并應(yīng)該在履行必要內(nèi)部程序之后立即沖銷。借款人不得不經(jīng)過重新融資的辦法來歸還貸款，此類貸款被定性為次級類貸款。 27 劃分標(biāo)準(zhǔn)和方法 （ 1 ）正常類貸款為借款人能夠履行合同，有充分把握按時、足額償還本息，即借款人的財務(wù)狀況無懈可擊，沒有任何理由懷疑貸款的本息償還。 23 相關(guān)規(guī)定： 對同一貸款人的貸款余額不超過 30萬元； 小額貸款余額低于公司資本金的 70％； 小額貸款公司不得向股東發(fā)放貸款； 小額貸款公司不得跨區(qū)域經(jīng)營業(yè)務(wù)； 小額貸款公司不得對外投資。 What 要確定借款人以適宜的資產(chǎn)作為抵押品。判斷貸款企業(yè)和產(chǎn)品的生命周期至關(guān)重要。抵押擔(dān)保必須登記。 資本 (capital) 企業(yè)自有資金越少 ,對銀行債權(quán)的保障程度越低。否則 ,借款人即使有還貸能力 ,但缺乏履行償債義務(wù)的誠意 ,也可能惡意拖欠或逃債。銀行應(yīng)關(guān)注反映借款申請人信用品質(zhì)的 6個關(guān)鍵要素。 我們將重點關(guān)注職業(yè)道德、管理理念和經(jīng)營風(fēng)格、組織結(jié)構(gòu)與權(quán)責(zé)分派體系和人力資源管理。 12 有效 —— 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時反饋和糾正。 （一）貸款發(fā)放（流程）管理：審貸分離 10
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