商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)管理樣本(文件)
【正文】 ? 文化水平和歷史傳統(tǒng) （五）存款規(guī)模控制（ 2） ? 影響企業(yè)存款變動(dòng)的主要因素： ? 社會(huì)再生產(chǎn)規(guī)模 ? 企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況 ? 國(guó)家金融政策 ? 商業(yè)信用發(fā)展程度 ? 銀行結(jié)算的質(zhì)量和速度 （五）存款規(guī)?？刂疲?3） ? 2．衡量存款總額是否適度的指標(biāo) ? （ 1）存款總額同國(guó)民生產(chǎn)總值的比 ? （ 2）企業(yè)存款總額同企業(yè)銷(xiāo)售總額或流動(dòng)資金占用總額的比 ? ? 意義：企業(yè)每實(shí)現(xiàn) 100元的銷(xiāo)售收入，可形成的企業(yè)存款量 ? 用于衡量企業(yè)存款與銷(xiāo)售收入間的正常比率關(guān)系，企業(yè)存款過(guò)多或過(guò)少可直接反映企業(yè)資金周轉(zhuǎn)的情況 %100?? 企業(yè)銷(xiāo)售收入總額企業(yè)存款平均余額銷(xiāo)售存款率 （五）存款規(guī)?？刂疲?4） ? 例： ? 某企業(yè)合理的銷(xiāo)售存款率為 15%，假定該企業(yè)當(dāng)年銷(xiāo)售收入 500萬(wàn)元，銀行編制該企業(yè)的存款計(jì)劃為 ? 500 15% = 75 萬(wàn)元（正常的存款余額） ? 若：平均存款余額極大地高于 75萬(wàn)元，表明貨幣資金占比較高，可能的原因是： ? 原材料供應(yīng)緊張，存款買(mǎi)不到貨 ? 未及時(shí)上繳利稅 ? 通過(guò)商業(yè)信用占用其他企業(yè)資金（應(yīng)付未付）等 （五）存款規(guī)?？刂疲?6） （六）短期借款的管理重點(diǎn)（ 1） ? 短期借款管理的核心問(wèn)題：如何保持充足的流動(dòng)性，如何處理好借款金額、借款與還款期限結(jié)構(gòu)的問(wèn)題 ? 管理重點(diǎn)是： ? 1．主動(dòng)把握借款期限和金額，有計(jì)劃地把借款到期時(shí)間和金額分散化，以減少流動(dòng)性需要過(guò)于集中的壓力 （六）短期借款的管理重點(diǎn)（ 2） ? 2．把借款到期時(shí)間和金額與存款的增長(zhǎng)規(guī)律相協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取利用存款的增長(zhǎng)來(lái)解決一部分借款的流動(dòng)性需要 ? 3．通過(guò)多頭拆借的辦法將借款對(duì)象和金額分散化，力求形成一部分可以長(zhǎng)期占用的借款金額 ? 4．正確統(tǒng)計(jì)借款到期的時(shí)機(jī)和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動(dòng)性需要 （七）對(duì)長(zhǎng)期借款的管理（ 1） ? 1．金融債券的特點(diǎn)和功能 ? 相對(duì)于存款而言，銀行發(fā)行金融債券的特點(diǎn)在于： ? （ 1）籌資目的不同，發(fā)行金融債券一般是為了解決特定用途的資金需要 ? （ 2）籌資機(jī)制不同，金融債券的發(fā)行是集中的，有限額的，其發(fā)行市場(chǎng)是賣(mài)方市場(chǎng) （七）對(duì)長(zhǎng)期借款的管理（ 2） ? （ 3）籌資效率不同，債券利率高于存款利率，籌資效率更高 ? （ 4）資金的穩(wěn)定程度不同，債券期限明確，不可提前兌現(xiàn) ? （ 5）資金的流動(dòng)性不同，金融債券一般不記名，可流通轉(zhuǎn)讓 ? 功能：拓寬了銀行負(fù)債的渠道，促進(jìn)了銀行負(fù)債來(lái)源的多樣化，增強(qiáng)了負(fù)債的穩(wěn)定性 （七）對(duì)長(zhǎng)期借款的管理（ 4） ? （ 4）發(fā)行債券是銀行的主動(dòng)負(fù)債，銀行可根據(jù)資金運(yùn)用的項(xiàng)目需要，在債券發(fā)行的期限、規(guī)模、時(shí)機(jī)等方面盡量使資金來(lái)源與資金運(yùn)用相匹配 ? （ 5）債券籌資不向中央銀行繳納準(zhǔn)備金，有利于提高資金的利用率 （七）對(duì)長(zhǎng)期借款的管理（ 5） ? 弊病： ? （ 1）籌資成本較高 ? （ 2）債券發(fā)行數(shù)量、利率、期限均受管制 ? （ 3）債券的流通性受市場(chǎng)發(fā)達(dá)程度的限制 （七）對(duì)長(zhǎng)期借款的管理（ 6） 3．金融債券的種類(lèi) ? （ 1）一般性金融債券（四種劃分） ? 擔(dān)保債券和信用債券（按債券發(fā)行的條件劃分） ? 擔(dān)保債券包括由第三方擔(dān)保的債券和以發(fā)行者本身的財(cái)產(chǎn)作抵押的抵押擔(dān)保債券 ? 信用債券是完全以發(fā)行者本身信用為保證發(fā)行的債券 （七）對(duì)長(zhǎng)期借款的管理（ 7） ? 固定利率債券和浮動(dòng)利率債券 ? 固定利率債券是指在債券期限內(nèi)利率固定不變，持券人到期取回本金，定期取得固定利息的一種債券 ? 浮動(dòng)利率債券是指在期限內(nèi)，根據(jù)事先約定的時(shí)間間隔（一般是 3 個(gè)月或半年），按某種選定的市場(chǎng)利率（如倫敦銀行同業(yè)拆借利率），進(jìn)行利率調(diào)整的債券 ? 目的是為了規(guī)避利率波動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn) （七）對(duì)長(zhǎng)期借款的管理（ 8） ? 普通金融債券和累進(jìn)利息金融債券 ? 普通金融債券是定期存單式的到期一次還本付息的債券 ? 累進(jìn)利息金融債券是指銀行發(fā)行的浮動(dòng)期限式，利率與期限掛鉤的金融債券 ? 優(yōu)點(diǎn)在于使投資者的收益與其投資期限長(zhǎng)短掛鉤 （七）對(duì)長(zhǎng)期借款的管理（ 9） ? 特點(diǎn)： ? 期限通常在 1— 5 年之間，債券持有者可以在最短與最長(zhǎng)期限內(nèi)隨時(shí)到發(fā)行銀行兌付，但不滿 1 年不能兌付 ? 利息采用累進(jìn)制的方法進(jìn)行計(jì)算，即將債券的利率按債券的期限分成幾個(gè)不同的等級(jí)，每一個(gè)時(shí)間段按相應(yīng)的利率計(jì)付利息，然后將幾個(gè)不同等級(jí)部分的利息相加，得出債券的總利息 （七）對(duì)長(zhǎng)期借款的管理（ 10） ? 附息金融債券和貼現(xiàn)金融債券 ? 附息金融債券是指在債券期限內(nèi)，每隔一定時(shí)間（半年或一年）支付一次利息的金融債券 ? 通常券面上附有每次付息的息票，每付一次利息就剪下一張息票 ? 優(yōu)點(diǎn)：分期付息可有效減輕債務(wù)到期時(shí)集中付息的壓力 （七）對(duì)長(zhǎng)期借款的管理（ 11） ? 貼現(xiàn)金融債券是指發(fā)行機(jī)構(gòu)在一定時(shí)間或期限內(nèi)按一定的貼現(xiàn)率以低于債券面額的價(jià)格折價(jià)發(fā)行的債券 ? 此債券的券面上不附有息票，到期按面額還本，不再計(jì)息 ? 其利息為貼現(xiàn)金融債券的發(fā)行價(jià)格與償還價(jià)格的差額 （七）對(duì)長(zhǎng)期借款的管理（ 12） ? （ 2）國(guó)際金融債券 ? 外國(guó)金融債券 ，指?jìng)l(fā)行銀行通過(guò)外國(guó)金融市場(chǎng)所在國(guó)的銀行或金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的以該國(guó)貨幣為面值的金融債券 ? 平行金融債券 ，指發(fā)行銀行同時(shí)在幾個(gè)不同的國(guó)家發(fā)行的幾種外國(guó)金融債券，其債券的籌資條件和利息基本相同，在哪個(gè)國(guó)家發(fā)行，就以哪個(gè)國(guó)家的貨幣標(biāo)價(jià) （七）對(duì)長(zhǎng)期借款的管理（ 13） ? 歐洲金融債券 ? 指?jìng)l(fā)行銀行通過(guò)其他銀行和金融機(jī)構(gòu)，
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