商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)管理樣本(文件)
【正文】 ? 文化水平和歷史傳統(tǒng) （五）存款規(guī)?？刂疲?2） ? 影響企業(yè)存款變動的主要因素： ? 社會再生產(chǎn)規(guī)模 ? 企業(yè)的經(jīng)營狀況 ? 國家金融政策 ? 商業(yè)信用發(fā)展程度 ? 銀行結(jié)算的質(zhì)量和速度 （五）存款規(guī)模控制（ 3） ? 2．衡量存款總額是否適度的指標(biāo) ? （ 1）存款總額同國民生產(chǎn)總值的比 ? （ 2）企業(yè)存款總額同企業(yè)銷售總額或流動資金占用總額的比 ? ? 意義：企業(yè)每實現(xiàn) 100元的銷售收入，可形成的企業(yè)存款量 ? 用于衡量企業(yè)存款與銷售收入間的正常比率關(guān)系，企業(yè)存款過多或過少可直接反映企業(yè)資金周轉(zhuǎn)的情況 %100?? 企業(yè)銷售收入總額企業(yè)存款平均余額銷售存款率 （五）存款規(guī)?？刂疲?4） ? 例： ? 某企業(yè)合理的銷售存款率為 15%，假定該企業(yè)當(dāng)年銷售收入 500萬元，銀行編制該企業(yè)的存款計劃為 ? 500 15% = 75 萬元（正常的存款余額） ? 若：平均存款余額極大地高于 75萬元，表明貨幣資金占比較高，可能的原因是： ? 原材料供應(yīng)緊張，存款買不到貨 ? 未及時上繳利稅 ? 通過商業(yè)信用占用其他企業(yè)資金（應(yīng)付未付）等 （五）存款規(guī)模控制（ 6） （六）短期借款的管理重點（ 1） ? 短期借款管理的核心問題：如何保持充足的流動性，如何處理好借款金額、借款與還款期限結(jié)構(gòu)的問題 ? 管理重點是： ? 1．主動把握借款期限和金額，有計劃地把借款到期時間和金額分散化，以減少流動性需要過于集中的壓力 （六）短期借款的管理重點（ 2） ? 2．把借款到期時間和金額與存款的增長規(guī)律相協(xié)調(diào)，爭取利用存款的增長來解決一部分借款的流動性需要 ? 3．通過多頭拆借的辦法將借款對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款金額 ? 4．正確統(tǒng)計借款到期的時機和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動性需要 （七）對長期借款的管理（ 1） ? 1．金融債券的特點和功能 ? 相對于存款而言，銀行發(fā)行金融債券的特點在于： ? （ 1）籌資目的不同，發(fā)行金融債券一般是為了解決特定用途的資金需要 ? （ 2）籌資機制不同，金融債券的發(fā)行是集中的，有限額的，其發(fā)行市場是賣方市場 （七）對長期借款的管理（ 2） ? （ 3）籌資效率不同，債券利率高于存款利率，籌資效率更高 ? （ 4）資金的穩(wěn)定程度不同，債券期限明確，不可提前兌現(xiàn) ? （ 5）資金的流動性不同，金融債券一般不記名，可流通轉(zhuǎn)讓 ? 功能：拓寬了銀行負(fù)債的渠道，促進了銀行負(fù)債來源的多樣化，增強了負(fù)債的穩(wěn)定性 （七）對長期借款的管理（ 4） ? （ 4）發(fā)行債券是銀行的主動負(fù)債，銀行可根據(jù)資金運用的項目需要，在債券發(fā)行的期限、規(guī)模、時機等方面盡量使資金來源與資金運用相匹配 ? （ 5）債券籌資不向中央銀行繳納準(zhǔn)備金，有利于提高資金的利用率 （七）對長期借款的管理（ 5） ? 弊?。? ? （ 1）籌資成本較高 ? （ 2）債券發(fā)行數(shù)量、利率、期限均受管制 ? （ 3）債券的流通性受市場發(fā)達(dá)程度的限制 （七）對長期借款的管理（ 6） 3．金融債券的種類 ? （ 1）一般性金融債券（四種劃分） ? 擔(dān)保債券和信用債券（按債券發(fā)行的條件劃分） ? 擔(dān)保債券包括由第三方擔(dān)保的債券和以發(fā)行者本身的財產(chǎn)作抵押的抵押擔(dān)保債券 ? 信用債券是完全以發(fā)行者本身信用為保證發(fā)行的債券 （七）對長期借款的管理（ 7） ? 固定利率債券和浮動利率債券 ? 固定利率債券是指在債券期限內(nèi)利率固定不變，持券人到期取回本金，定期取得固定利息的一種債券 ? 浮動利率債券是指在期限內(nèi)，根據(jù)事先約定的時間間隔（一般是 3 個月或半年），按某種選定的市場利率（如倫敦銀行同業(yè)拆借利率），進行利率調(diào)整的債券 ? 目的是為了規(guī)避利率波動帶來的風(fēng)險 （七）對長期借款的管理（ 8） ? 普通金融債券和累進利息金融債券 ? 普通金融債券是定期存單式的到期一次還本付息的債券 ? 累進利息金融債券是指銀行發(fā)行的浮動期限式，利率與期限掛鉤的金融債券 ? 優(yōu)點在于使投資者的收益與其投資期限長短掛鉤 （七）對長期借款的管理（ 9） ? 特點： ? 期限通常在 1— 5 年之間，債券持有者可以在最短與最長期限內(nèi)隨時到發(fā)行銀行兌付，但不滿 1 年不能兌付 ? 利息采用累進制的方法進行計算，即將債券的利率按債券的期限分成幾個不同的等級，每一個時間段按相應(yīng)的利率計付利息，然后將幾個不同等級部分的利息相加，得出債券的總利息 （七）對長期借款的管理（ 10） ? 附息金融債券和貼現(xiàn)金融債券 ? 附息金融債券是指在債券期限內(nèi)，每隔一定時間（半年或一年）支付一次利息的金融債券 ? 通常券面上附有每次付息的息票，每付一次利息就剪下一張息票 ? 優(yōu)點：分期付息可有效減輕債務(wù)到期時集中付息的壓力 （七）對長期借款的管理（ 11） ? 貼現(xiàn)金融債券是指發(fā)行機構(gòu)在一定時間或期限內(nèi)按一定的貼現(xiàn)率以低于債券面額的價格折價發(fā)行的債券 ? 此債券的券面上不附有息票，到期按面額還本，不再計息 ? 其利息為貼現(xiàn)金融債券的發(fā)行價格與償還價格的差額 （七）對長期借款的管理（ 12） ? （ 2）國際金融債券 ? 外國金融債券 ，指債券發(fā)行銀行通過外國金融市場所在國的銀行或金融機構(gòu)發(fā)行的以該國貨幣為面值的金融債券 ? 平行金融債券 ，指發(fā)行銀行同時在幾個不同的國家發(fā)行的幾種外國金融債券，其債券的籌資條件和利息基本相同，在哪個國家發(fā)行，就以哪個國家的貨幣標(biāo)價 （七）對長期借款的管理（ 13） ? 歐洲金融債券 ? 指債券發(fā)行銀行通過其他銀行和金融機構(gòu)，
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