【正文】 準(zhǔn) 案例 高 10 建立行業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 高 9 控制價值鏈 較高 8 領(lǐng)導(dǎo)地位 較高 7 良好的客戶關(guān)系 中 6 品牌 ,版權(quán) 中 5 2年的產(chǎn)品領(lǐng)先期 較低 4 1年的產(chǎn)品領(lǐng)先期 低 3 10%20%的成本優(yōu)勢 無 2 具有平均成本 無 1 成本劣勢 戰(zhàn)略控制指數(shù)的確定方法 14 D’Long Strategic Mgt. Dept. 4. 業(yè)務(wù)和業(yè)務(wù)組合戰(zhàn)略 資料來源： 文件編號 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略 1—— 各項業(yè)務(wù)的會計統(tǒng)計和經(jīng)營效能 ： 是本次戰(zhàn)略規(guī)劃重要內(nèi)容之一，當(dāng)核心競爭力規(guī)劃好后，就要規(guī)劃具體每項業(yè)務(wù)。文件編號 戰(zhàn)略規(guī)劃管理 德隆國際戰(zhàn)略投資有限公司 D’Long Strategic Mgt. Dept. 戰(zhàn)略規(guī)劃的意義和上次戰(zhàn)略規(guī)劃效果評估 1. 2023年《屯河股份戰(zhàn)略規(guī)劃》和《天山股份戰(zhàn)略規(guī)劃》是一個里程碑 2. 2023年《合金股份戰(zhàn)略規(guī)劃》和《湘火炬戰(zhàn)略規(guī)劃》傳播了戰(zhàn)略思想 3. “戰(zhàn)略規(guī)劃”已經(jīng)堅定地成為德隆“戰(zhàn)略管理體系”、“核心競爭力”和“企業(yè)文化”最重要、最有活力、最有前瞻性和戰(zhàn)略意義的組成部分 4. 客觀地看， 2023年四家 SBU的戰(zhàn)略規(guī)劃所起到的實際效果是非凡的看得見的，具體表現(xiàn)在： （ 1）各 SBU的發(fā)展戰(zhàn)略、目標(biāo)、業(yè)務(wù)組合越來越清晰 （ 2）在戰(zhàn)略的指引下，幾年來的投資沒有發(fā)生大的偏離或失誤 （ 3）在全系統(tǒng)內(nèi)統(tǒng)一了“戰(zhàn)略管理”的語言和“戰(zhàn)略投資”的模式 （ 4）部分改變了思考問題的方式、決策的科學(xué)性和程序 5. 2023年戰(zhàn)略規(guī)劃太激進(jìn)，脫離現(xiàn)實性，可操作性較差 6. 核心競爭力沒有量化，財務(wù)模擬粗糙 1 D’Long Strategic Mgt. Dept. 資料來源： 文件編號 資料來源：文件編號戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營計劃公司戰(zhàn)略規(guī)劃預(yù)案、年度經(jīng)營計劃預(yù)案公司董事局 公司愿景戰(zhàn)略管理部S B U非 S B U規(guī)劃草案分析資料投資管理部規(guī)劃草案執(zhí)委會戰(zhàn)略目標(biāo)草案戰(zhàn)略管理部執(zhí)委會公司愿景、目標(biāo)指引書研討戰(zhàn)略管理部S B U非 S B U股東意見書S B U非 S B U評審意見投資管理部戰(zhàn)略管理部執(zhí)委會公司董事局批準(zhǔn)戰(zhàn)略管理部投資管理部財務(wù)管理部分發(fā)、備案公司、 S B U 、 非 S B U 戰(zhàn)略規(guī)劃草案對公司、 S B U 、 非 S B U 戰(zhàn)略規(guī)劃草案研討意見戰(zhàn)略規(guī)劃流程示例 2 D’Long Strategic Mgt. Dept. 2023年 SBU戰(zhàn)略規(guī)劃的編制 資料來源： 文件編號 1. 6月開始， 9月 30日結(jié)束 2. 各專業(yè)戰(zhàn)略管理部總經(jīng)理組織編制，與 SBU高度配合 3. 不求厚度，但求實用，進(jìn)一步體現(xiàn)“細(xì)、實、算”的作風(fēng) 4. 基礎(chǔ)和方法： 2023年的經(jīng)驗、歷年積累的數(shù)據(jù)資料、業(yè)已形成的表達(dá)方法、要求有創(chuàng)新和突破 5. 結(jié)果體現(xiàn)： （ 1）形式上：每個 SBU編制一本精裝的《 SBU戰(zhàn)略規(guī)劃 —— 2023~2023》；進(jìn)一步完善“戰(zhàn)略規(guī)劃”文本格式，生產(chǎn)“標(biāo)準(zhǔn)”模板；進(jìn)一步在體系內(nèi)磨合“戰(zhàn)略規(guī)劃” （ 2）內(nèi)容上：戰(zhàn)略清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、對 SBU未來 3年的發(fā)展具有實際指導(dǎo)作用 （ 3）培養(yǎng)戰(zhàn)略管理部和 SBU有關(guān)人員；具備在任何項目上輸出戰(zhàn)略的能力 3 D’Long Strategic Mgt. Dept. 戰(zhàn)略規(guī)劃的基本出發(fā)點 1. 投資要有收益，支持上市公司的業(yè)績，特別注重現(xiàn)金流，股權(quán)最大化 2. 輕資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，受投資融資能力限制 ， 控制關(guān)鍵資產(chǎn)，充分利用社會資源配套 3. 所投資產(chǎn)業(yè)市場需求長期增長，回報長期穩(wěn)定，考慮投入產(chǎn)出期和產(chǎn)品生命周期 4. 首先是專業(yè)化，精益化，然后是相關(guān)多元化 5. 經(jīng)營國際化：與國外大公司的合作引進(jìn)技術(shù)，占領(lǐng)核心技術(shù)和新產(chǎn)品開發(fā)的制高點；市場國際化，納入國際采購系統(tǒng)（包括 OEM、 主機配套、售后市場），錘煉質(zhì)量和隊伍；采購全球化，特別是輕資產(chǎn)結(jié)構(gòu)下的國內(nèi)配套和 OEM， 實現(xiàn)低成本 6. 延長后向價值鏈，增加金融服務(wù)業(yè)務(wù)，獲取更多利潤，實現(xiàn)大公司獨有的差異化戰(zhàn)略 4 D’Long Strategic Mgt. Dept. 戰(zhàn)略規(guī)劃的基本格式（目錄）和編制指南 1. 發(fā)展歷程 2. 愿景和目標(biāo) 3. 核心競爭力規(guī)劃 4. 業(yè)務(wù)和業(yè)務(wù)組合戰(zhàn)略 5. 財務(wù)規(guī)劃 6. 價值鏈戰(zhàn)略 7. 新產(chǎn)品開發(fā) 8. 客戶服務(wù)和保障 9. 組織、激勵和人力資源規(guī)劃 10. 財務(wù)模擬 11. 附件： SBU投資價值分析， SBU董事長致辭 5 D’Long Strategic Mgt. Dept. 1. 發(fā)展歷程 資料來源： 文件編號 內(nèi)容提要：本次戰(zhàn)略規(guī)劃，首先用少量的篇幅介紹 SBU歷年的經(jīng)營業(yè)績、業(yè)務(wù)組合、市場拓展、發(fā)展軌跡，并對上次戰(zhàn)略規(guī)劃作評估 表達(dá)方式：柱狀圖、曲線、餅圖、瀑布圖、表格 圖示： 3585896026307057248851990 1996 1997 1998 1999 2023 20231990 2023年產(chǎn)量及年增長率 單位：萬噸 6 D’Long Strategic Mgt. Dept. 2. 愿景和目標(biāo) 資料來源： 文件編號 內(nèi)容提要：回顧本公司的發(fā)展后，用簡明扼要的語言提出公司未來中長期發(fā)展目標(biāo)，用數(shù)字闡明未來 3年的具體目標(biāo)，包括： 規(guī)模方面 ：銷售收入的規(guī)模、利潤的規(guī)模、資產(chǎn)的規(guī)模、凈資產(chǎn)規(guī)模、市值規(guī)模、人力資源的規(guī)模（三支隊伍：高級經(jīng)營管理團(tuán)隊、市場營銷團(tuán)隊、專業(yè)技術(shù)技工團(tuán)隊） 能力方面 ：毛利率、凈利率、成本利潤率、質(zhì)量合格率、市場占有率、新產(chǎn)品開發(fā)率、核心競爭力，在并購中輸出戰(zhàn)略的能力，在整合中輸出激勵機制的能力，盡職調(diào)查的能力，收購談判的能力，整合計劃的能力，快速實現(xiàn)整合效益的能力、全面預(yù)算管理的能力 地位方面 ：凈資產(chǎn)收益率、每股收益、市盈率在中國上市公司中的地位；銷售收入和凈利潤在中國和全球同行業(yè)中的地位 法人治理方面 ：投資管理體系、戰(zhàn)略管理體系、經(jīng)營分析體系、考核激勵體系、全面預(yù)算管理體系、董事會議事規(guī)則、高管人員行為規(guī)則、流程制度的執(zhí)行率、 表達(dá)方式：文字、數(shù)字、圖表 7 D’Long Strategic Mgt. Dept. 3. 核心競爭力規(guī)劃 資料來源： 文件編號 內(nèi)容提要：這是本次戰(zhàn)略規(guī)劃的重點內(nèi)容之一。包括 （ 1）產(chǎn)品的市場預(yù)測： 各產(chǎn)品 20232023年銷售預(yù)測、市場占有率預(yù)測 （ 2） 產(chǎn)品的成本預(yù)測： （ 3）產(chǎn)品的效益預(yù)測： （ 4）按照事業(yè)部分類統(tǒng)計 （ 5）按照市場區(qū)域分類統(tǒng)計 （ 6）按照分子公司、工廠分類統(tǒng)計 （ 7） SBU總部費用預(yù)測 （ 8） 各分子公司經(jīng)營效能預(yù)測（經(jīng)營效能是指任何企業(yè)都有可比性的相對指標(biāo)，如凈利潤 /占用的資產(chǎn)、毛利率、凈利潤率、凈資產(chǎn)收益率、成本利潤率、資產(chǎn)負(fù)債率、固定資產(chǎn) /總資產(chǎn)、應(yīng)收帳款回收率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、產(chǎn)銷率、經(jīng)營凈現(xiàn)金流量 /凈利潤、市場占有率、人員流動率、質(zhì)量合格率、客戶投訴率、相同產(chǎn)品單位成本等） （ 9）業(yè)務(wù)的保障 —— 法人治理結(jié)構(gòu)的完善 15 D’Long Strategic Mgt. Dept. 資料來源： 文件編號 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略 2—— 各項業(yè)務(wù)的發(fā)展和重組： 是本次戰(zhàn)略規(guī)劃重要內(nèi)容之一，當(dāng)目前已有的每項業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略清晰后，就要根據(jù) 3年發(fā)展目標(biāo)和確定的核心競爭力來規(guī)劃業(yè)務(wù)組合戰(zhàn)略。 法士特 51% 陜汽 51% MAT 75% 牡丹江 70% 和達(dá) 75% 。 法士特 51% 陜汽 51% MAT 75% 牡丹江 70% 和達(dá) 75% 。包括 （ 1）客戶服務(wù)的方式和內(nèi)容 （ 2）客戶服務(wù)的流程和制度 （ 3） 表達(dá)方式：文字、表格、數(shù)據(jù)等 36 D’Long Strategic Mgt. Dept. 9. 組織、人力和激勵規(guī)劃 資料來源： 文件編號 內(nèi)容提要：分析當(dāng)前的組織、激勵和人力資源狀況，提出 3年人力資源需求，根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略制訂 3年 5年人力資源規(guī)劃、組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計和調(diào)整計劃、激勵機制的設(shè)計 表達(dá)方式：柱狀圖、曲線、餅圖、表格、文字 麥肯錫人力資源規(guī)劃的五個步驟： 招聘優(yōu)秀人才 培訓(xùn)培養(yǎng) 業(yè)績考核評估 員工職業(yè)生涯設(shè)計 人力資源需求計劃 激勵計劃 組織結(jié)構(gòu) 組織結(jié)構(gòu) 37 D’Long Strategic Mgt. Dept. 10. 財務(wù)模擬 資料來源： 文件編號 內(nèi)容提要：模擬 20232023年詳細(xì)的三張財務(wù)報表、 3年銷售收入按照產(chǎn)品和市場的明細(xì)表、如果有可能模擬未來 310年的損益表（為按照凈現(xiàn)值法計算公司價值做準(zhǔn)備） 表達(dá)方式：表格 2023 2023 2023收入來源產(chǎn)品 A產(chǎn)品 B產(chǎn)品 C產(chǎn)品 D總收入銷售成本毛利毛利率制造費用營業(yè)利潤利潤率廣告促銷費E BI TD AE BIT D A / 銷售額折舊E BI TE BIT / 銷售額利息商譽攤銷所得稅凈利潤凈利潤率%38 D’Long Strategic Mgt. Dept. 11. 附件 附件 (1). SBU投資價值分析 目的 ：為了配合上市公司配股或增發(fā) 準(zhǔn)備材料的需要，在每年制訂戰(zhàn)略規(guī) 化的時候，編制《投資價值分析》， 實際上《投資價值分析》就是《戰(zhàn)略 規(guī)劃》的 縮寫本 ，內(nèi)容包括“發(fā)展戰(zhàn)略” 和“價值計算”二部分；同時借此機會 培養(yǎng)我們的員工 資料來源： 文件編號 案例 6— 某公司價值計算 1. 市盈率模型 （ 1）股票市盈率類比法 2. 每股收益增長模型 （ 1）折現(xiàn)率確定 （ 2）每股收益增長率的確定 （ 3）股票價格確定 3. 貼現(xiàn)現(xiàn)金流模型 （ 1）股權(quán)期望收益率的計算 （ 2）債務(wù)成本計算 （