【正文】 … 從時間上 … 二、經(jīng)營計劃管控 公司年度經(jīng)營計劃編制流程 ① 匯總平衡 子公司計劃管理部門 各部門 經(jīng)營計劃管理部門 召開計劃啟動會下達計劃目標(biāo) 經(jīng)營計劃建議 編制總計劃 N N 執(zhí)行 Y 審核 Y N 子公司總經(jīng)理 下達計劃目標(biāo) ①：審批過程通過總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的年度預(yù)算質(zhì)詢會進行 審核 審批 Y Y N N 組織 分解計劃 審核 編制計劃 N Y 備案 Y 總經(jīng)理 董事會 審核 審批 二、經(jīng)營計劃管控 季度和月度經(jīng)營計劃的編制 總部季度經(jīng)營計劃 總部部門及子公司季度經(jīng)營計劃 總部月度經(jīng)營計劃 總部部門及子公司月度經(jīng)營計劃 經(jīng)營計劃管理部門根據(jù)年度經(jīng)營計劃與上季度計劃完成情況在上季度末編制公司季度經(jīng)營計劃。 總部季度經(jīng)營計劃、各部門季度經(jīng)營計劃經(jīng)過經(jīng)營計劃會討論通過后實施。 指標(biāo)的分解 指標(biāo)的管理部門 指標(biāo)的調(diào)整 指標(biāo)調(diào)整申請時間 公司自上而下建立計劃指標(biāo)管理體系，計劃指標(biāo)實行分級歸口管理。調(diào)整公司年度經(jīng)營計劃指標(biāo)須報總部董事會批準(zhǔn)。特殊事項需要縮短報告周期的，由經(jīng)營計劃會決定。 二、經(jīng)營計劃管控 經(jīng)營統(tǒng)計分析管理辦法 —— 導(dǎo)讀 ? 核心目的 : ? 進一步規(guī)范總部對下屬子公司的經(jīng)營管理行為，有效地、科學(xué)地開展統(tǒng)計分析工作，保證統(tǒng)計分析資料的準(zhǔn)確性、全面性、與報送的及時性，提高管理水平 ? 涉及的母公司部門 : ? 經(jīng)營計劃管理部門 ? 涉及的子公司部門 : ? 經(jīng)營計劃管理部門 ? 主要內(nèi)容 : ? 主要涉及到 統(tǒng)計報表的管理與分工； 統(tǒng)計資料的提供、積累和保管；統(tǒng)計數(shù)字差錯的訂正；文字說明與分析報告；統(tǒng)計紀(jì)律等 ? 管控體系中的實施時間緊急性評級 (建議分高 \中 \低三個層次 ): 高 低 二、經(jīng)營計劃管控 子公司月度經(jīng)營統(tǒng)計分析報表的格式 一、經(jīng)營指標(biāo)完成情況 經(jīng)營指標(biāo)完成進度 與往年相比指標(biāo)的變化情況 二、偏差指標(biāo)說明 非正常指標(biāo) 其他需要進一步說明的指標(biāo) 指標(biāo)差異的原因分析 三、本月經(jīng)營及管理情況概述 產(chǎn)品與服務(wù)市場分析 經(jīng)營中面臨的問題和困難 企業(yè)內(nèi)部管理動態(tài)（大事記） 四、下月經(jīng)營管理工作計劃 工作計劃的內(nèi)容（包括上述面臨的問題和困難的解決方案） 完成計劃的相應(yīng)措施或方法 希望總部及總部部門提供哪些方面的支持與服務(wù) 五、其他需要說明的事項 經(jīng)營統(tǒng)計分析的重點 二、經(jīng)營計劃管控 經(jīng)營責(zé)任書管理辦法 —— 導(dǎo)讀 ? 核心目的 : ? 為保證戰(zhàn)略的順利實施，使公司高層管理者把精力集中在對公司價值最關(guān)鍵的經(jīng)營決策上，以責(zé)任書的方式體現(xiàn)業(yè)績考核的嚴(yán)肅性 ? 涉及的母公司部門 : ? 經(jīng)營計劃管理部門、財務(wù)中心 ? 涉及的子公司部門 : ? 經(jīng)營計劃管理部門 ? 主要內(nèi)容 : ? 主要涉及到經(jīng)營責(zé)任書的制定、簽訂以及對經(jīng)營責(zé)任書過程的控制；并對績效評定的辦法以及考核的后續(xù)管理工作做了相應(yīng)的規(guī)定 ? 管控體系中的實施時間緊急性評級 (建議分高 \中 \低三個層次 ): 高 低 二、經(jīng)營計劃管控 經(jīng)營計劃書的內(nèi)容依據(jù)平衡記分卡來設(shè)計 ? 在傳統(tǒng)的以財務(wù)指標(biāo)為主的績效指標(biāo)體系中增加了三類新的指標(biāo)體系：客戶、運營和成長： 財務(wù)類 – 企業(yè)是否為股東創(chuàng)造價值 ? 客戶類 – 從購買公司產(chǎn)品和服務(wù)的客戶的角度，公司表現(xiàn)怎樣？ 內(nèi)部運營類 – 公司是如何管理其內(nèi)部運營流程以滿足客戶需求的？公司的生產(chǎn)得到了改善嗎？其它流程包括滿足需求、客戶保持和財務(wù)預(yù)算等作得怎樣？ 成長類 – 公司是否在提升其創(chuàng)新、改善和學(xué)習(xí)的能力？ ? 既包括了導(dǎo)向性的指標(biāo)，也包括了對過去狀況的評價指標(biāo) 客戶類 客戶如何看待公司 內(nèi)部運營類 在哪些內(nèi)部運營管理方面必須改進 財務(wù)類 是否為股東創(chuàng)造價值 成長類 能否持續(xù)為客戶創(chuàng)造價值和提高員工的技能 遠景目標(biāo)和戰(zhàn)略 二、經(jīng)營計劃管控 經(jīng)營責(zé)任書簽訂流程 經(jīng)營計劃管理部門 總部財務(wù)中心 子公司總經(jīng)理 績效指標(biāo) 權(quán)重 經(jīng)營責(zé)任書初步樣板 經(jīng)營責(zé)任書樣板 責(zé)任書初稿 簽訂責(zé)任書 經(jīng)營預(yù)算 反饋意見 反饋意見 簽訂責(zé)任書 協(xié)商簽署 經(jīng)營責(zé)任書 確定關(guān)鍵業(yè)績指 標(biāo)的目標(biāo)值 制定經(jīng)營 責(zé)任書樣板 總部總經(jīng)理 審核 十二月上旬 一月份 二、經(jīng)營計劃管控 經(jīng)營責(zé)任書 中的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 權(quán)重 單位 年度目標(biāo) 財務(wù)類 A % ? % 客戶類 A % B % ? % 營運類 A % B % ? % 學(xué)習(xí)成長類 A % B ? % 二、經(jīng)營計劃管控 經(jīng)營責(zé)任書執(zhí)行跟蹤表 關(guān)鍵業(yè)績 指標(biāo) 權(quán)重 單位 目標(biāo) 實際 期末 得分 一季 度 二季度 三季度 四季度 一季度 二季度 三季度 四季度 財務(wù)類 % % % 客戶類 % % % 營運類 % % % 學(xué)習(xí)成長類 % % % 總 分（加權(quán)平均） 二、經(jīng)營計劃管控 財務(wù)管控體系核心權(quán)限界面劃分 環(huán)洲鋼業(yè) ? 負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理體制、財務(wù)組織機構(gòu)選擇、設(shè)置與調(diào)整變更，以及生鐵公司財務(wù)管理人員的聘任、委派、解職； ? 負(fù)責(zé) 審批生鐵公司的定期財務(wù)信息、財務(wù)分析報告，并提供反饋意見； ? 統(tǒng)一管理規(guī)劃調(diào)劑資金，加強結(jié)算、信貸、資金調(diào)劑的規(guī)范化管理，防止資金流失、沉淀、閑置，提高資金的利用率。 ? 涉及的母公司部門 : ? 財務(wù)中心 ? 涉及的子公司部門 : ? 財務(wù)部 ? 主要內(nèi)容 : ? 主要涉及到財務(wù)管理體制、職責(zé)和權(quán)限劃分、資金管理、資產(chǎn)管理、成本控制和費用管理、稅務(wù)管理、風(fēng)險與信用管理、財務(wù)監(jiān)督、預(yù)算管理等 ? 管控體系中的實施時間緊急性評級 (建議分高 \中 \低三個層次 ): 高 低 三、財務(wù)管控 環(huán)洲鋼業(yè)子公司資金計劃管理制度 —— 導(dǎo)讀 ? 核心目的 : ? 通過該制度的設(shè)立，統(tǒng)一管理規(guī)劃調(diào)劑環(huán)洲鋼業(yè)內(nèi)部資金，加強結(jié)算、信貸、資金調(diào)劑的規(guī)范化管理，提高資金的利用率 ? 涉及的母公司部門 : ? 財務(wù)中心 ? 涉及的子公司部門 : ? 財務(wù)部 ? 主要內(nèi)容 : ? 主要涉及到資金計劃的組織體系、管理內(nèi)容、資金計劃編制程序、資金計劃的控制、經(jīng)營計劃的編制、對計劃指標(biāo)的管理以及在計劃實施過程中的監(jiān)控和對偏差的分析 ? 制度中提供了各級單位的用款計劃表的模版等附件 ? 管控體系中的實施時間緊急性評級 (建議分高 \中 \低三個層次 ): 高 低 三、財務(wù)管控 環(huán)洲鋼業(yè)子公司財務(wù)分析制度 —— 導(dǎo)讀 ? 核心目的 : ? 為有效地控制經(jīng)營過程，促進環(huán)洲鋼業(yè)及下屬企業(yè)圍繞經(jīng)營財務(wù)目標(biāo)，挖掘現(xiàn)有潛力，找出差距和存在問題，采取有效措施，保證環(huán)洲鋼業(yè)總體經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，特制定本制度。 子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)內(nèi)審人員、價格內(nèi)審人員由總部委派任命，在子公司工作，受子公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。 ? 涉及的母公司部門 : – 審計部 ? 涉及的子公司部門 : – 子公司所有部門、以及子公司財務(wù)內(nèi)審人員、價格內(nèi)審人員 ? 主要內(nèi)容 : – 本規(guī)程的內(nèi)容包括審計人員在實施審計項目過程中的審計準(zhǔn)備、審計實施、審計終結(jié)、審計意見和決定的執(zhí)行，以及審計檔案管理。 外派董事在所投資公司董事會閉會期間的主要工作內(nèi)容包括： （ 1）研究所投資公司產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢，提交所投資公司產(chǎn)業(yè)發(fā)展建議報告； （ 2）了解所投資公司管理現(xiàn)狀，向所投資公司提交管理改善建議報告，并及時反饋到總部； （ 3）指導(dǎo)和監(jiān)督所投資公司經(jīng)營班子執(zhí)行股東大會和董事會的各項決議； （ 4）配合總部相關(guān)部門對所投資公司的各項管理。 總部人力資源部薪酬管理工作權(quán)利 心崗位人事檔案備案的權(quán)利。 推模小組執(zhí)行副組長 組員 組員 子公司 各相關(guān)部門 推模小組組長 公司董事會 華彩專家顧問組 子公司總干事 89 推模小組的主要職能： ? 負(fù)責(zé)制定母子管控體系變革的方針計劃。 90 ? 推模小組的 組長 為總體領(lǐng)導(dǎo)人，負(fù)責(zé)此次母子管控體系整合的全面全面實施工作。推模小組為項目型團隊，在完成推模任務(wù)后就返回各崗位，需要時再回到小組。 94 強強攜手 共創(chuàng)雙贏 95 。通過與外部咨詢顧問、目標(biāo)子公司的緊密合作，共同進行方案優(yōu)化、接收報告、提供意見、協(xié)助溝通，并通過積極參與項目輔導(dǎo)實施，加強自身的戰(zhàn)略思考能力、管理能力、執(zhí)行操作能力水平的提升，以推動環(huán)洲鋼業(yè)公司母子管控體系的順利實現(xiàn)。執(zhí)行副組長作為母子管控項目實施的直接負(fù)責(zé)人，在組長的授權(quán)下，對管理工作中的策略性、方向性工作做出決定，組織推模小組組員，共同優(yōu)化完善咨詢公司的關(guān)鍵咨詢成果，并檢核子公司各項實施工作的配合完成情況。 ? 進行母子管控體系變革實施的總體決策和內(nèi)外協(xié)調(diào)。 管理工作層次關(guān)系說明： 總經(jīng)辦主任 法律主管 總經(jīng)理秘書 檔案管理員 文