【正文】 將性質(zhì)不同的費(fèi)用合并籠統(tǒng)概括，每筆業(yè)務(wù)要分開(kāi)填寫，如： 20xx 年 6月 30 日 到 XX 地辦理 XX 業(yè)務(wù)的差旅費(fèi)； “金額”欄內(nèi)的數(shù)字不能涂改，小寫金額前面要用“￥”封頂，合計(jì)欄內(nèi)大寫金額要用“ 人民幣”封頂； “部門負(fù)責(zé)人審核”由所在分公司所在部門的經(jīng)理審核，如無(wú)負(fù)責(zé)人則無(wú)需填寫； “中心負(fù)責(zé)人審核“由所在分公司（總）經(jīng)理審批； “財(cái)務(wù)審核”由所在分公司會(huì)計(jì)審核； “出納經(jīng)手人”欄內(nèi)由總公司資金結(jié)算組的出納人員填寫，分公司人員不得填寫； “領(lǐng)款人簽名”欄由分公司報(bào)銷人簽名； “附件 張”欄內(nèi)必須注明附件（票據(jù)）的數(shù)量，一張單據(jù)粘貼單上可貼多張的小型原始票據(jù)，應(yīng)以原始票據(jù)的數(shù)量為準(zhǔn)計(jì)算附件張數(shù)。會(huì)計(jì)憑公司確認(rèn)的合同及相應(yīng)的發(fā)票（如合同明確提供收據(jù)的則為收據(jù)）審核支出報(bào)銷單，按總部規(guī)定統(tǒng)一辦理。 第二十四條 ：出差人員應(yīng)遵循“算頭不算尾”的計(jì)算方法計(jì)算出差補(bǔ)助，即從出差起始日到出差結(jié)束日間的天數(shù)減一天后計(jì)算出差補(bǔ)貼日（如： 8 月 1 日 —— 8 月 5 日，其計(jì)發(fā)補(bǔ)貼的天數(shù)為 51=4 天）；同時(shí)出差補(bǔ)貼需減去出差人對(duì)應(yīng)期間的餐費(fèi)補(bǔ)貼?？偛磕芙鉀Q住宿的，不得在外住宿，總部未能解決住宿的，按出差省內(nèi)普通地區(qū)的住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi)用。 第二十九條 ：分公司負(fù)責(zé)人首次前往目的地籌建分公司，必須在到達(dá)之日起 5 日內(nèi)解決租房，期間視同到省城出差，搬入所租房屋后即視為正常駐勤。差旅費(fèi)含分公司 所在地市內(nèi)交通費(fèi)。 第三十四條 ： ADSL 初裝費(fèi)：為了密切分公司與總部之間的聯(lián)系，原則上要求各分公司全部安裝 ADSL，初裝費(fèi)須事前向營(yíng)銷中心分管副總申請(qǐng)，經(jīng)審批同意后列支；已經(jīng)配置電腦的分公司，其固定電話費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)在此基礎(chǔ)上增加 200 元 /月。 第三十九條 ：預(yù)存話費(fèi)發(fā)票、充值卡發(fā)票及收據(jù)均不得報(bào)銷。 專柜柜長(zhǎng)：每月最高報(bào)銷限額為 50元 /人。 第四十三條 ：如租賃房屋的水電氣表為多個(gè)租賃戶共同使用而無(wú)法提供發(fā)票的，則可用收據(jù)或親收白條替代 ，但必須提供相關(guān)水電氣部門的收費(fèi)發(fā)票復(fù)印件作為收據(jù)或白條之憑證。） 第四十六條 ：分公司員工發(fā)生招待費(fèi)必須事先征得分公司 （總）經(jīng)理同意，否則，分公司（總）經(jīng)理有權(quán)拒絕報(bào)銷。 第五十條 ：按公司有關(guān)審核票據(jù)寄交的時(shí)限要求，必須統(tǒng)籌安排，避免浪費(fèi)，盡可能安排好需要郵寄物品資料一次性的寄達(dá)，避免少量多次耗費(fèi)成本的郵寄行 為。 第五十三條 ：低值易耗品審批權(quán)限：購(gòu)買低值易耗品在標(biāo)準(zhǔn)額度內(nèi)的，由營(yíng)銷中心 分管副總審批；超標(biāo)準(zhǔn) 30%以內(nèi)的，由營(yíng)銷中心總經(jīng)理 審批；超標(biāo)準(zhǔn) 30%以上的，必須報(bào)送總裁審批。 （以上物品如租賃房屋內(nèi)已有配置，不得購(gòu)買。 第十五章 固 定 資 產(chǎn) 第五十八條 ： 固定資產(chǎn)的定義：指使用期限在一年以上且單體價(jià)值在 20xx 元以上，使用過(guò)程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，如設(shè)備、工具、器具等。 第六十二條 ：公司購(gòu)買固定資產(chǎn)，必須事先列明品名、型號(hào)、 當(dāng)?shù)夭少?gòu)價(jià)格，報(bào)經(jīng)營(yíng)銷中心批準(zhǔn)方可購(gòu)買，購(gòu)買時(shí)必須取得正式發(fā)票。分公司業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入滿 5000 元時(shí)即時(shí)匯回總公司財(cái)務(wù)部。 第二章 招聘 第四條：分公司因工作需要必須增加人員時(shí)，應(yīng)向營(yíng)銷中心提交《人員增補(bǔ)申請(qǐng)表》，由營(yíng)銷中心審批后遞交人力資源中心。 第七條：新聘員工有下列行為之一者，公司不予錄用（已經(jīng)錄用的，一經(jīng)查出，即予以解雇）：被人民法院判刑或涉案未決者；年齡未滿 16周歲者；持無(wú)效證件者；擔(dān) 保人資料虛假者。 第十一條：總部招聘外派分公司員工的擔(dān)保人，原則上，其戶籍所在地必須是深圳、廣州、東莞三地之一，并由擔(dān)保人親臨公司辦理。 第十四條：?jiǎn)T工如發(fā)生下列情形之一，其擔(dān)保人須負(fù)一切賠償責(zé)任并負(fù)責(zé)代其辦理離職手續(xù)：違反公司規(guī)章制度或有營(yíng)私、舞弊、盜竊及其他不法行為導(dǎo)致公司蒙受損害；貪污、挪用公款、公物；棄職潛逃。試用期滿前一周由人力資源中心提供《考績(jī)?cè)u(píng)分表》，由分管領(lǐng)導(dǎo)及本人填寫，人力資源中心依實(shí)際情況及出勤資料進(jìn)行 考評(píng)。 在職培訓(xùn)：主要為企業(yè)文化和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，目的在于提高員工業(yè)務(wù)水平及職業(yè)道德水平?？偛弥苯优鷾?zhǔn)的人員異動(dòng)，人力資源中心可不必考評(píng)。 第二十四條：未獲批準(zhǔn)的升、降、調(diào)職申請(qǐng)退回分公司或申請(qǐng)人，經(jīng)各方批準(zhǔn)的異動(dòng)由人力資源中心通知異 動(dòng)人及其異動(dòng)前后的部門（分公司），并限期辦理工作移交手續(xù)，履任新職。 第二十七條：常規(guī)考評(píng)是對(duì)員工的例行考評(píng)，每三個(gè)月進(jìn)行一次，每年匯總一次。 分公司各級(jí)員工的考評(píng)人及評(píng)分比例如下： 被評(píng)人 間接上級(jí)考評(píng) 直接上級(jí)考評(píng) 平級(jí) /下級(jí)考評(píng) 總分 考評(píng)人 評(píng)分值 考評(píng)人 評(píng)分值 考評(píng)人 評(píng)分值 100分 分公司（總）經(jīng)理 營(yíng)銷中心領(lǐng)導(dǎo) 40 分 總部各中心領(lǐng)導(dǎo) 40 分 分公司各部門經(jīng)理 20分 100分 部門經(jīng)理 總部歸口中心領(lǐng)導(dǎo) 40 分 分 公司（總）經(jīng)理 40 分 下級(jí)員工 20分 100分 普通員工 分公司（總） 經(jīng)理 40 分 部門經(jīng)理 40 分 本部門同事 20分 100分 考評(píng)結(jié)果分 ABCDE 五級(jí) A級(jí)： 90100 分、 B 級(jí)： 8089分、 C級(jí)： 7079分、 D級(jí)： 6069分、 E 級(jí)： 60分以下。 員工具有下列表現(xiàn)之一，公司將酌情予以嘉獎(jiǎng)：品行優(yōu)良、工作認(rèn)真負(fù)責(zé)者；領(lǐng)導(dǎo)有方、工作拓展成效顯著者；遵守規(guī)章、服務(wù)水準(zhǔn)一流 、可作為員工楷模者；對(duì)舞弊或危害公司權(quán)益的人和事能事先進(jìn)行揭發(fā)、制止者。 第七章 獎(jiǎng)懲 第三十條：嘉獎(jiǎng)員工，由分公司（總）經(jīng)理提出書面獎(jiǎng)勵(lì)建議，營(yíng)銷中心總經(jīng)理、總經(jīng)理審批，人力資源中心簽署意見(jiàn)，報(bào)總裁批準(zhǔn)后，由人力資源中心發(fā)出嘉獎(jiǎng)通知。專項(xiàng)考評(píng)要求考評(píng)人員對(duì)專項(xiàng)問(wèn)題考評(píng)后寫出考評(píng)報(bào)告，提出處理建議交公司處理。 第七章 行政考評(píng) 第二十六條：考評(píng)目的是獎(jiǎng)勵(lì)先進(jìn)，懲治落后，最終達(dá)到共同進(jìn)步。 第二十三條：為充分發(fā)揮員工才能，優(yōu)化配置人力資源，人力資源中心可對(duì)各分公司各崗位員工進(jìn)行適當(dāng)調(diào)配。 第二十條：公司鼓勵(lì)員工利用業(yè)余時(shí)間積極參加各種類型的培訓(xùn)班、學(xué)習(xí)班，不斷提升自身素質(zhì)。 第五章 培訓(xùn) 第十八條：為陶冶員工情操，提高員工素質(zhì)和崗位技能，人力資源中心應(yīng)舉辦各種教育培訓(xùn)，被指定參加的員工，無(wú)特殊原因不得拒絕參加。 第四章 試用 第十六條：新聘人員試用期一般職員為 13個(gè)月，管理人員為 26個(gè)月，分公司（總）經(jīng)理可免除試用期。 第十二條：分公司在當(dāng)?shù)卣衅傅膯T工，可以由其當(dāng)?shù)赜H友為其擔(dān)保。 第三章 擔(dān)保 第九條：新聘員工入職必須辦理?yè)?dān)保手續(xù)，經(jīng)總裁特許之員工可以免辦擔(dān)保。 第六條：分公司部門經(jīng)理及重要崗位員工由總部招聘外派，其余人員由分公司在當(dāng)?shù)卣衅浮? 第二條：分公司員工管理，除遵照政府有關(guān)法令外，必須依照本制度執(zhí)行。 第六十三條 ：分公司購(gòu)買低值易耗品的入庫(kù)及領(lǐng)用手續(xù)由財(cái)務(wù)中心協(xié)助辦理并負(fù)責(zé)將單據(jù)回執(zhí)聯(lián)返回各分公司。 第六十條 ：分公司發(fā)展到三人以上時(shí)，可配置傳真復(fù)印一體機(jī)一臺(tái)，臺(tái)式電腦一臺(tái)（ 3400 元內(nèi)，配置包括：主板、鍵盤、鼠標(biāo)、網(wǎng)卡、顯示器）。（發(fā)票核銷前需預(yù)留復(fù)印件，以備售后維修等用） 第五十六條 ：分公司購(gòu)買低值易耗品的入庫(kù)及領(lǐng)用手續(xù)由財(cái)務(wù)中心相關(guān)部門協(xié)助辦理，并負(fù)責(zé)將單據(jù)回執(zhí)聯(lián)返回各分公司。 a、 辦公類： 辦公桌椅：分公司（總）經(jīng)理 1000 元 /套，其余員工 200 元 /套； 傳真機(jī)一臺(tái)： 1000 元 /臺(tái)，如為傳真、復(fù)印一體機(jī)則列為固定資產(chǎn)類申報(bào)請(qǐng)購(gòu)； 飲水機(jī)一臺(tái)： 300 元 /臺(tái)； 沙發(fā)一組： 1500 元； 茶幾一張： 200 元； 噴墨打印機(jī)一臺(tái)： 700 元以內(nèi)。 第五十一條 ：零星辦公用品自行決定購(gòu)買，在 300 元 /月的額度內(nèi)據(jù)實(shí)列支。 第十三章 運(yùn)輸費(fèi)、郵寄費(fèi)及辦公費(fèi) 第四十八條 ：運(yùn)輸費(fèi)盡可能協(xié)調(diào)運(yùn)輸單位，合理使用費(fèi)用，原則上運(yùn)輸費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。 第四十五條 ：?jiǎn)未握写M(fèi)預(yù)計(jì)超出 500 元的，必須書面請(qǐng)示并征得營(yíng)銷中心分管副總經(jīng)理同意，在批準(zhǔn)范圍額度內(nèi)方可使用。當(dāng)計(jì)算結(jié)果大于實(shí)際發(fā)生額時(shí)，水電費(fèi)全額報(bào)銷，個(gè)人無(wú)須承擔(dān)。 拓展人員：每月最高報(bào)銷限額為 150 元 /人 。 第三十六條 ：營(yíng)銷中心兼任分公司（總）經(jīng)理的，其所在分公司的固定電話費(fèi)額度在原基礎(chǔ)上增加 30%。 市內(nèi)公交車費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生而定，由分公司（總）經(jīng)理批復(fù)即可報(bào)銷； 市內(nèi)直營(yíng)店鋪 1 個(gè)，因業(yè)務(wù)發(fā)生的的士費(fèi)，每月 500 元限額；拓展店鋪數(shù)量 2家以上，每增加 1 個(gè)店鋪的士費(fèi)用增加 100 元，最高不得超過(guò) 1000 元，由分公司（總） 經(jīng)理； 分公司店鋪 4 家以上，若分公司（總）經(jīng)理自備車輛，可報(bào)銷 20xx 元，分公司的士費(fèi)用 200 元的限額。 第三十條 ：分公司應(yīng)嚴(yán)格按公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行差旅費(fèi)額度，合理安排出差。 第二十七條 ：分公司（總）經(jīng)理跨省出差可以乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)倉(cāng)，分公司其他員工出差，原則上不得乘坐飛機(jī)，特殊情況經(jīng)營(yíng)銷中心總經(jīng)理特批方可乘坐飛機(jī)，報(bào)銷按總部統(tǒng)一規(guī)定予以辦理。特殊情況下，需事前上報(bào)營(yíng)銷中心分管副總同意，事后補(bǔ)齊申請(qǐng)的審批手續(xù)方可報(bào)銷。 第二十一條 ：中介費(fèi)用不得超出半個(gè)月房租，且必須取得正式發(fā)票；原則上押金不得超出兩個(gè)月房租，特殊情況報(bào)請(qǐng)營(yíng)銷中心批準(zhǔn)； 第二十二條： 相關(guān)租賃事宜，由營(yíng)銷中心及駐地分公司會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審查確定是否租賃，報(bào)營(yíng)銷中心批準(zhǔn)方可執(zhí)行；租賃合同及租賃相關(guān)要求按總部規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行，合同寄交總部營(yíng)銷中心簽章并備案相關(guān)資料及合同之原件（資料包含：明確有房屋地址、面積、樓層、租金、繳費(fèi)周期、押 金、房?jī)?nèi)設(shè)施的正式簽署的租賃合同、驗(yàn)明房產(chǎn)證書和房產(chǎn)所有人身份證原件之復(fù)印件、押金憑條原件（存放于秘書處單項(xiàng)管理），分公司留存相關(guān)復(fù)印件（資料包含：明確有房屋地址、面積、樓層、租金、繳費(fèi)周期、押金、房?jī)?nèi)設(shè)施的正式簽署的租賃合同、驗(yàn)明房產(chǎn)證書和房產(chǎn)所有人身份證原件之復(fù)印件、押金憑條復(fù)印件）； 租賃合同上須注明收款票據(jù)，“發(fā)票”、“收據(jù)”等字樣，如租賃合同為“收據(jù)”的，可由房屋出租方收據(jù)或親收白條替代。 第十九條 ：分公司籌建期間租金在 2500 元額度內(nèi)，租房前須向總部提交租房申請(qǐng)，租金在規(guī)定額度 2500 元 /月內(nèi)的，由營(yíng)銷中心分管副總審批；超過(guò)規(guī)定額度 30%以內(nèi)的，由營(yíng)銷中心總經(jīng)理審批；超過(guò)規(guī)定額度 30%以上的，報(bào)送總裁審批。 第十四條 ：原始票據(jù)及支出報(bào)銷單的粘貼要求 凡不符合上述基本要求的白條、收據(jù)或發(fā)票，但針對(duì)特殊情況公司制度或批示同意報(bào)銷的，其原始票據(jù)必須單獨(dú)粘貼，單獨(dú)填寫支出報(bào)銷單，不得混合在合規(guī)的發(fā)票 或收 據(jù)中報(bào)銷； 對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行歸類整理后粘貼，使之能清晰反映費(fèi)用發(fā)生的實(shí)際情況，并且粘貼順序應(yīng)與支出報(bào)銷單上所填寫的內(nèi)容順序保持一致； 原始單據(jù)沿報(bào)銷單的左上角粘貼，所貼原始票據(jù)不得超越支出報(bào)銷單的邊界，如大張?jiān)紗螕?jù)超過(guò)邊界，則將原始單據(jù)沿支出報(bào)銷單的邊緣折疊； 與支出報(bào)銷單規(guī)格相近的中型原始票據(jù)應(yīng)壓摞粘貼； 市內(nèi)公交車票等小張單據(jù)可仿魚鱗式由下到上依次擺開(kāi)壓頁(yè)粘貼在粘貼單上； 張貼核銷單據(jù)時(shí)，必須注明各單次招待費(fèi)用總額多少、票據(jù)幾張、并編寫易于查認(rèn)的票號(hào)以便于審核人員區(qū)分不同單次招待費(fèi)用 ，同次招待所得票據(jù)必須同出一處，任意拼湊票據(jù)視為無(wú)效票據(jù)，分公司駐地財(cái)務(wù)不僅有權(quán)不予核銷，并給予重罰； 支出報(bào)銷單的粘貼做到“二邊成線”，不掉頁(yè)，不壓字，便于翻閱。 第四章 費(fèi)用報(bào)銷的時(shí)間、報(bào)銷單傳遞及匯款時(shí)間 第十條 ：費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間：費(fèi)用必須及時(shí)報(bào)銷，以業(yè)務(wù)發(fā)生日計(jì)，不得超過(guò) 10 天，超期不報(bào)銷者，將視情節(jié)輕重給予報(bào)銷金額 10%100%的罰款。 分公司會(huì)計(jì)把匯總后的支出報(bào)銷單及匯總清單 EMS 到財(cái)務(wù)中心相關(guān)部門費(fèi)用會(huì)計(jì)。分公司會(huì)計(jì)必須嚴(yán)格按照公司規(guī)定審核各類報(bào)銷單據(jù)，如不符合規(guī)定或超過(guò)額度范圍的情況，必須經(jīng)相應(yīng)費(fèi)用審批權(quán)限人審批后方可報(bào)銷。 第五條：審計(jì)復(fù)審、問(wèn)題反饋 —— 督促有關(guān)層級(jí)、部門落實(shí)責(zé)權(quán)、強(qiáng)化管理執(zhí)行力度，對(duì)工作失誤、徇私舞弊、弄虛作假行為進(jìn)行查處。 借款人 部門經(jīng)理審核 分公司總經(jīng)理審批 分公司財(cái)務(wù)審核 分公司出納付款 第四部分 分公司費(fèi)用管理制度 第一章 費(fèi)用管理的范疇 第一條 ：費(fèi)用管理的范疇：用于分公司日常運(yùn)營(yíng)的費(fèi)用支出，包括： 差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、房租、固定電話費(fèi)、手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼、運(yùn)輸費(fèi)、郵寄費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品、固定資產(chǎn)及其他小額雜費(fèi)支出等。分公司人員定額備用金的限額為：（副）總經(jīng)理 1800 元，經(jīng)理 1200 元，其他人員 800 元。 第七條 ：分公司（總）經(jīng)理可根據(jù)崗位需要，批準(zhǔn)分公司人員從分公司備用金中借支部分定額備用金，供其 日常工作開(kāi)支。 第二章 備用金的日