【正文】 27億為例，原材料成本將超過 13億，如果原材料成本降低 1％，將會為公司帶來 1300萬的收益。副總經(jīng)理月資金計劃填寫月資金計劃 ？實際發(fā)生的流程全面診斷咨詢項目2023年 7月 18日 第 頁*（集團）有限責(zé)任公司高層領(lǐng)導(dǎo)的審批職責(zé)不清，可變性較大各資金使用部門 總會計師資金使用審批審核資金領(lǐng)用財務(wù)處審批過程中，沒有明確的標(biāo)準(zhǔn)，只是根據(jù)公司具體的資金狀況而定，這個時候就會出現(xiàn)多個副總進行審批的狀況。資金審批流程有待改進。另外，在部門獲得利益的同時，對公司的整體利益造成了損失。軍品指標(biāo)的導(dǎo)向，受民品指標(biāo)沖擊比較大。? 對民品的考核指標(biāo)的設(shè)定，只看銷售收入和利潤，使部分民品成本轉(zhuǎn)移到軍品中。 考慮最大扣分系數(shù)調(diào)整 ,各單位平均扣減比例為%,最大扣減比例為 %.平均得分 909192939495969798991001 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 27全面診斷咨詢項目2023年 7月 18日 第 頁*（集團）有限責(zé)任公司部門考核沒有拉開差距，平均主義比較嚴(yán)重 —— 對公司經(jīng)營目標(biāo)及精神文明建設(shè)月度考核的分析二統(tǒng)計 2023年 4/5月份被考核單位及領(lǐng)導(dǎo)扣款情況 (與效益工資 +獎金掛鉤 ),分析如下: 27家被考核單位中 ,涉及領(lǐng)導(dǎo)扣款的有 19位，最高扣款 100元，最低扣款 10元 (10位 )，平均扣款 。全面診斷咨詢項目2023年 7月 18日 第 頁*（集團）有限責(zé)任公司部門考核目標(biāo)的確定沒有基于部門定位來進行，導(dǎo)致部門考核目標(biāo)不夠合理公司的戰(zhàn)略戰(zhàn)略目標(biāo)CSF、 KPI業(yè)務(wù)單位目標(biāo)CSF、 KPI運營單位目標(biāo)CSF、 KPI部門目標(biāo)、CSF、 KPI個人目標(biāo)CSF、 KPI 績效月 /年度績效報告項目目標(biāo)公司部門的運營目標(biāo)的制定沒有完全基于戰(zhàn)略導(dǎo)引下的運營目標(biāo)來制定部門的考核目標(biāo)公司的部門目標(biāo)的制定沒有完全基于分解的部門關(guān)鍵的成功因素的考核目標(biāo)，例如，該部門為利潤中心？成本費用中心？全面診斷咨詢項目2023年 7月 18日 第 頁*（集團）有限責(zé)任公司考核部門過多，考核指標(biāo)客觀性不夠，各單位之間相互關(guān)聯(lián)考核，導(dǎo)致彼此之間不敢過于認(rèn)真，考核流于形式查閱考核標(biāo)準(zhǔn) ,特選附表一 ,分析如下 :序號考核指標(biāo) 考核內(nèi)容考核扣分 (%) 一次性扣款 (元 )與效益工資 +獎金掛鉤 單位 (責(zé)任者 )輕 中 重 輕 中 重1重點工作計劃完成情況由于未能按時按節(jié)點完成公司月份重點工作計劃 ,對公司實現(xiàn)年度經(jīng)營目標(biāo)造成影響 (每項 ) 1 2 3一 .公司月份重點工作計劃考核標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)主管單位：計劃處被考核單位：公司各單位 總共 19個獨立的經(jīng)營考核標(biāo)準(zhǔn)，由 22個不同部門，以及黨委、紀(jì)檢、組織、教培、保衛(wèi)、武裝等分別打分考核，然后匯總。r總部幾乎沒有及時對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和控制。? 預(yù)算制定不準(zhǔn)，預(yù)算執(zhí)行過程中超過預(yù)算或沒有使用預(yù)算的情況比較多，導(dǎo)致財務(wù)部門的工作比較被動，公司資金使用比較緊張。使該部門壓力增大，所以，各部門都不愿這樣做，使突破預(yù)算成為習(xí)慣性。兩種可能性：一是在沒有計劃更改的情況下，就予以發(fā)放；二是車間里已經(jīng)儲備大量的原材料。正常的生產(chǎn)計劃被打破項目沖突和協(xié)調(diào)工作量加大全面診斷咨詢項目2023年 7月 18日 第 頁*（集團）有限責(zé)任公司大家（ 85%的被調(diào)查者）普遍希望公司加強生產(chǎn)計劃管理數(shù)據(jù)來源 :調(diào)查問卷一般14%不需要加強1%需要加強64%非常需要加強21%問題：你認(rèn)為公司目前的生產(chǎn)計劃管理？（樣本量 622）全面診斷咨詢項目2023年 7月 18日 第 頁*（集團）有限責(zé)任公司基層計劃分解不夠細(xì)，缺乏明確的計劃指導(dǎo)，導(dǎo)致公司計劃難以起到實際效果年度業(yè)務(wù)計劃的制定 業(yè)務(wù)計劃的細(xì)化、調(diào)整集團總部各專業(yè)廠公司年度經(jīng)營計劃 年度業(yè)務(wù)計劃匯總審核和調(diào)整偏差分析以及調(diào)整措施的擬定并審批各專業(yè)廠的業(yè)務(wù)范圍以及合理的目標(biāo)各專業(yè)廠年度業(yè)務(wù)計劃的制定年度計劃分解至月度滾動計劃，并季度性地進行年度計劃的調(diào)整月度計劃實施并按月編制控制報告業(yè)務(wù)計劃的實施控制生產(chǎn)指揮系統(tǒng)只下達關(guān)鍵零部件的詳細(xì)計劃，而對一般零部件的計劃下達較粗，各專業(yè)廠根據(jù)年度計劃分解的細(xì)化程度不夠，往往沒有較細(xì)的月度生產(chǎn)計劃，有的車間純粹是應(yīng)付了事，導(dǎo)致計劃起不到應(yīng)有的指導(dǎo)和控制作用。某集團戰(zhàn)略總體評價：全面診斷咨詢項目2023年 7月 18日 第 51頁*（集團）有限責(zé)任公司公司有比較明確的產(chǎn)品發(fā)展戰(zhàn)略，但是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略尚未明確第一層面殲七，超七飛機第二層面型號飛機定型第三層面新一代飛機研制強大專業(yè)化多元化以軍用飛機為主，提高效率 ,追求企業(yè)利潤除軍機外，選擇有限的民品，追求利潤以軍用飛機為主，多機種發(fā)展，推行精益生產(chǎn)軍民并重，追求經(jīng)濟總量的增長 ？軍機產(chǎn)品戰(zhàn)略比較明晰全面診斷咨詢項目2023年 7月 18日 第 52頁*（集團）有限責(zé)任公司第四， 對于戰(zhàn)略的宣傳和貫徹還沒有落到實處，導(dǎo)致 接近一半（ 48％）的被調(diào)查者認(rèn)為集團的發(fā)展戰(zhàn)略不明確或不知道問題：你認(rèn)為某集團是否有明確的發(fā)展戰(zhàn)略？52%42%2% 4%0%10%20%30%40%50%60%有，很明確 有，但不明確 沒有 不知道集團全體樣本量 :63956%42%1% 1%0%10%20%30%40%50%60%有，很明確 有，但不明確 沒有 不知道作為戰(zhàn)略制定和執(zhí)行的主要人員，中高層對戰(zhàn)略的認(rèn)識也是模糊的中層以上樣本量 :202資料來源：調(diào)查問卷全面診斷咨詢項目2023年 7月 18日 第 53頁*（集團）有限責(zé)任公司即便是那些認(rèn)為公司有明確的發(fā)展戰(zhàn)略的人，對于未來戰(zhàn)略的認(rèn)識也不一樣的，一半人認(rèn)為是 “一體兩翼 ”，一半人認(rèn)為是 “軍民并重 ”1%51%有，很明確有，但不明確 42%2%4%不知道一體兩翼軍民并重0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%問題：你認(rèn)為公司是否有明確的發(fā)展戰(zhàn)略？（樣本量 629）問題：你認(rèn)為公司未來的發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)該是？（樣本量 321）資料來源：調(diào)查問卷全面診斷咨詢項目2023年 7月 18日 第 54頁*（集團）有限責(zé)任公司對于目前的發(fā)展戰(zhàn)略，有將近一半的被調(diào)查者不很認(rèn)同問題：你認(rèn)為某集團的戰(zhàn)略制定是否合理？3%51%43%3% 0%0%10%20%30%40%50%60%非常合理 合理 一般 不合理 一點都不合理集團全體樣本量 :6284%60%33%2% 0%0%10%20%30%40%50%60%70%非常合理 合理 一般 不合理 一點都不合理中層以上樣本量 :181作為對比，中層以上干部的認(rèn)同感稍好，認(rèn)為合理的有 64％資料來源：調(diào)查問卷全面診斷咨詢項目2023年 7月 18日 第 55頁*（集團）有限責(zé)任公司因此，對于戰(zhàn)略的實現(xiàn)，有超過一半（ 53％）的人信心不足問題：你認(rèn)為某集團的能否有效實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)？（樣本量 631）有相當(dāng)多的人認(rèn)為現(xiàn)行的戰(zhàn)略只能部分實現(xiàn)，甚至是戰(zhàn)略根本沒有執(zhí)行5%42% 44%8%1%0%5%10%15%20%25%30%35%40%45%50%完全能夠 能夠 部分 不知道 沒有執(zhí)行全面診斷咨詢項目2023年 7月 18日 第 頁*（集團）有限責(zé)任公司目 錄 組織結(jié)構(gòu)問題診斷人力資源問題診斷企業(yè)文化問題診斷企業(yè)運營問題診斷、企業(yè)運營問題診斷企業(yè)戰(zhàn)略問題診斷對外投資問題診斷三、某集團全面診斷項目報告二、某集團全面診斷結(jié)論綜述四、公司組織戰(zhàn)略和頂層設(shè)計初步方案 一、某集團全面診斷項目回顧五、 存在問題的初步解決方案和實施策略 全面診斷咨詢項目2023年 7月 18日 第 頁*（集團）有限責(zé)任公司某集團企業(yè)運營九大問題四、軍民混線生產(chǎn)，影響軍品生產(chǎn)五、資金審批流程不清六、規(guī)章制度較多，執(zhí)行不力七、運營成本高，企業(yè)盈利能力低八、 協(xié)調(diào)過多，企業(yè)快速反應(yīng)能力不夠三、部門考核方式不科學(xué)一、計劃制定不準(zhǔn)，計劃外項目較多二、預(yù)算管理體系不科學(xué)，執(zhí)行不力九、項目管理體系不夠完善全面診斷咨詢項目2023年 7月 18日 第 頁*（集團）有限責(zé)任公司公司運營系統(tǒng)問題分析分析結(jié)論：圍繞核心生產(chǎn)制造流程的服務(wù)部門相對問題較多，主要集中在計劃財務(wù)、指揮協(xié)調(diào)、以及整體運營方面。問題二：應(yīng)針對戰(zhàn)略的具體指向，分別確定戰(zhàn)略期內(nèi)的財務(wù)目標(biāo)和戰(zhàn)略目標(biāo)。 （航空為體，民品、三產(chǎn)為翼）戰(zhàn)略目標(biāo)體系： 2023年銷售收入 50億；（產(chǎn)品全面進入國際市場、提高國內(nèi)市場份額、加快新項目開發(fā)，其中，航空民品 5億元、非航空民品 7億元、第三產(chǎn)業(yè)及對外投資收益 3億元、創(chuàng)匯 。逐步推動員工流動制干部流動機制建立后，對促進員工的流動有示范效應(yīng)，有利于逐步建立起員工的流動機制，可以從員工合同到期后，對考核較差員工，進行換崗、輪崗開始，逐步搞活員工能進能出機制。當(dāng)請被調(diào)查員工對公司的管理現(xiàn)狀進行打分時，只有不到 70分平均分高層管理 中層管理 一般管理 67工人 總計 69樣本量： 614全面診斷咨詢項目2023年 7月 18日 第 頁*（集團）有限責(zé)任公司某集團作為典型的軍工國有企業(yè)，目前正面臨著計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的矛盾：多方面的因素和新的戰(zhàn)略目標(biāo)迫使某集團必須對原有的運營模式進行變革，建立新型的高效運營模式某集團的全面轉(zhuǎn)型物料供應(yīng)、人才使用軍品訂單航空一集團國外競爭對手、國內(nèi)各航空企業(yè)的競爭帶有計劃經(jīng)濟色彩的不確定提出精簡主業(yè)人員，軍民分線的要求市場化的運營要求 競爭對手日益強大市場經(jīng)濟的環(huán)境和某集團新的目標(biāo)全面診斷咨詢項目2023年 7月 18日 第 頁*（集團）有限責(zé)任公司公司改革的目的，是為了實現(xiàn)既定的 2023年達到銷售收入100億的戰(zhàn)略目標(biāo)。全面診斷咨詢項目2023年 7月 18日 第 4頁*（集團）有限責(zé)任公司2023年 6月 16日至 30日，咨詢公司對某集團公司的高、中、基層各類管理人員進行了集中訪談，在專業(yè)廠召開了兩次座談會，訪談總量 共有 103人機關(guān)職能部門 專業(yè)管理部門 專業(yè)廠及下屬企業(yè)高層管理人員 11中層管理人員 24 6 38工人 24共計 103全面診斷咨詢項目2023年 7月 18日 第 5頁*（集團）有限責(zé)任公司6月 25日向公司 70個單位發(fā)放管理問卷 744份，回收有效問卷 648份回收率 87%，問題涉及綜合管理、戰(zhàn)略、組織、運營、人力資源、企業(yè)文化等方面問卷發(fā)放情況表調(diào)查人數(shù) 總?cè)藬?shù) 調(diào)查比例管理人員 464 4,997 9%工　　人 280 7,126 4%合計 744 15,433 5%問卷回收情況表高層管理人員 中層管理人員 一般管理技術(shù)人員 工人 合計份 數(shù) 21 184 241 202 648全面診斷咨詢項目2023年 7月 18日 第 6頁*（集團）有限責(zé)任公司序號 文件名稱 數(shù)量1 公司年鑒（ 2023年－ 1995年） 8冊2 部門職責(zé)條例 3冊3 現(xiàn)行規(guī)章制度匯編 4冊4 財務(wù)會計管理制度匯編 1冊5 關(guān)于下發(fā)《 **工業(yè)（集團）有限責(zé)任公司關(guān)于試行考核評定、動態(tài)管理、合理流動、末尾淘汰的規(guī)定》的通知 1冊6 公司公司質(zhì)量手冊 1冊7 資產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)　精神文明建設(shè)責(zé)任書 1冊8 **工業(yè)（集團）有限責(zé)任公司投資企業(yè)經(jīng)營情況匯報 1冊9 公司政工研究（ 2023年合訂本） 1冊10 公司宣傳手冊 18冊11 其他文件 若干在診斷過程中，咨詢公司收集和查閱了大量相關(guān)文件和資料，為全面準(zhǔn)確地把握問題奠定了基礎(chǔ)全面診斷咨詢項目2023年 7月 18日 第 頁*（集團）有限責(zé)任公司目 錄 組織結(jié)構(gòu)問題診斷人力資源問題診斷企業(yè)文化問題診斷 企業(yè)運營問題診斷企業(yè)戰(zhàn)略問題診斷對外投資問題診斷三、某集團全面診斷項目報告二、某集團全面診斷結(jié)論綜述二、某集團全面診斷結(jié)論綜述四、公司組織戰(zhàn)略和頂層設(shè)計初步方案 一、某集團全面診斷項目回顧五、 存在問題的初步解決方案和實施策略 全面診斷咨詢項目2023年 7月 18日 第 8頁*（集團）有限責(zé)任公司在咨詢公司為公司做管理診斷的五周時間里，給咨詢公司最突出的印象是：公司有一支高素質(zhì)的干部和職工隊伍，他們默默地為我國國防事業(yè)和公司的發(fā)展做著貢獻五一勞動獎?wù)潞娇請髧萍技獗鴥?yōu)秀經(jīng)營管理者技術(shù)能手杰出