企業(yè)全面預(yù)算管理課程(文件)
【正文】 于銷量上升，帶來總成本上升 1300萬固定費(fèi)用上升帶來的成本上升6500萬專項費(fèi)用如技術(shù)開發(fā)費(fèi)上升 %部門可控費(fèi)用 %實際的預(yù)算執(zhí)行情況分析 具體的預(yù)算執(zhí)行分析 相應(yīng)負(fù)責(zé)部門銷售公司 /財務(wù)部 三、四工廠 /技術(shù)中心財務(wù)部 /三、四工廠配套處三、四工廠銷售公司專項費(fèi)用管理部門如技術(shù)中心等各個職能部門……..某企業(yè)示例q “ 每年從 10月份折騰到第二年的 3月份，其中僅是收齊各部門的預(yù)算就需要兩個月的時間 ” ；q “ 初次匯總的結(jié)果中資本開支往往超過集團(tuán)規(guī)定的合理范圍，運(yùn)營開支也一般都會高于保證公司預(yù)算指標(biāo)完成的上限 ” ；q “ 財務(wù)部門對具體業(yè)務(wù)需求應(yīng)該分配多少資源不易判斷，預(yù)算調(diào)整經(jīng)?；ㄙM(fèi)了大量時間依然不能取得令人滿意的效果 ” ；q “ 預(yù)算差異分析等工作沒有信息系統(tǒng)支持，手工操作耗費(fèi)大量人力，且不能及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)運(yùn)行中的問題 ” ；q “ 各個業(yè)務(wù)部門都要為自己部門開展工作爭取到足夠的資源，財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門都是平級部門，橫向的協(xié)調(diào)耗費(fèi)精力 ” ；q “ 市場變化太快，十月份要預(yù)測到下一年的年底真的很困難 ”……某預(yù)算經(jīng)理的抱怨全面預(yù)算管理普遍的技術(shù)難題q 協(xié)作困難216。 預(yù)算不能及時適應(yīng)條件的變化q 控制能力差216。全面的基于 Web的預(yù)算解決方案， 任何時候、任何地方都可訪問系統(tǒng)216。 預(yù)算管理信息系統(tǒng) 的拖拽功能使這個工作變得更加輕松。q 完全內(nèi)置的流程管理，實現(xiàn)預(yù)算審批q 不同業(yè)務(wù)單元可以有不同的審批流程q 流程操作同時可輸入文字說明q 記錄整個流程歷史和說明q 隨時察看審批狀態(tài)q EMAIL通知q 權(quán)限控制預(yù)算審批流程預(yù)算滾動調(diào)整－最佳實踐建立動態(tài)預(yù)算管理體系：滾動預(yù)算體系總數(shù)總數(shù)總數(shù)3月2月1月四季度三季度二季度 一季度 2023年預(yù)算（一）差異分析一季度實際二季度預(yù)測總數(shù)總數(shù)6月5月4月3月2月1月四季度三季度二季度一季度（實際） 2023年預(yù)算（二）總數(shù)一季度2023年預(yù)算某企業(yè)示例滾動預(yù)算q 支持滾動預(yù)測，包括 3＋ 6＋ 9＋3等方式q 支持月度調(diào)整預(yù)算q 可以和年度預(yù)算共用一套預(yù)算表格，也可以保持預(yù)測的獨立性q 同一種預(yù)測條件下可以儲存多各版本的預(yù)測數(shù)據(jù) 系統(tǒng)可以通過 “情景(Scenario)”維度設(shè)定多個不同的滾動預(yù)測條件，通過不同的預(yù)測條件滿足客戶滾動預(yù)測的需求滾動預(yù)算q 支持滾動預(yù)測，包括 3＋ 6＋ 9＋3等方式q 支持月度調(diào)整預(yù)算q 可以和年度預(yù)算共用一套預(yù)算表格，也可以保持預(yù)測的獨立性q 同一種預(yù)測條件下可以儲存多各版本的預(yù)測數(shù)據(jù)當(dāng)作滾動預(yù)測的時候，前面已經(jīng)發(fā)生的數(shù)據(jù)，將作為歷史數(shù)據(jù)不再改變，填制預(yù)測數(shù)據(jù)時，只填制未來的數(shù)據(jù)預(yù)算調(diào)整通過內(nèi)置的智能調(diào)整工具快速調(diào)整預(yù)算數(shù)據(jù)：q 百分比調(diào)整q 按維度對預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行批量調(diào)整q 調(diào)整匯總數(shù)后，自動調(diào)整明細(xì)數(shù)滾動預(yù)算q 支持滾動預(yù)測，包括 3＋ 6＋ 9＋3等方式q 支持月度調(diào)整預(yù)算q 可以和年度預(yù)算共用一套預(yù)算表格，也可以保持預(yù)測的獨立性q 同一種預(yù)測條件下可以儲存多各版本的預(yù)測數(shù)據(jù)通過業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行滾動預(yù)測中相應(yīng)的計算工作預(yù)算編制－彈性預(yù)算q 通過定義不同的預(yù)算版本來實現(xiàn)彈性預(yù)算q 借助計算規(guī)則實現(xiàn)參數(shù)驅(qū)動的彈性預(yù)算編制 預(yù)算控制方式q 在采購審批、付款、費(fèi)用報銷各項業(yè)務(wù)發(fā)起及電子審批的不同階段及時提供預(yù)算、實際數(shù)據(jù)，提供預(yù)警功能預(yù)算控制預(yù)算控制q 費(fèi)用報銷、采購審批和資金支付實現(xiàn)按預(yù)算事前實時控制q 工作流引擎實現(xiàn)審批流程預(yù)算控制q 預(yù)算控制系統(tǒng)的控制方法、單據(jù)、流程可以根據(jù)具體需求進(jìn)行定制化修改。 可以把多個報表組成一本財務(wù)報表，自動生成目錄167。軟件與 EXCEL無縫集成數(shù)據(jù)集成SAP預(yù)算編制、調(diào)整、控制實際數(shù)據(jù) 數(shù)據(jù)集成OAE－ HRExceltxt…預(yù)算審批預(yù)算審批目標(biāo)制定預(yù)算調(diào)整目標(biāo)分解預(yù)算編制預(yù)算分析、監(jiān)控分析報表儀表盤財務(wù)報表用友預(yù)算系統(tǒng)與其他系統(tǒng)關(guān)系預(yù) 算管理系 統(tǒng)ERP DB 營銷 管理系 統(tǒng) ERP業(yè)務(wù)系統(tǒng)營銷 系 統(tǒng)應(yīng) 用服 務(wù) 器ERP應(yīng) 用服 務(wù) 器 Hyperion預(yù) 算 編 制系 統(tǒng)Hyperion 分析系 統(tǒng)Hyperion報 表系 統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)查詢SQL
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