中小企業(yè)全面預(yù)算管理(文件)
【正文】 善對(duì)人工成本的影響； ? （ 3） 要控制人均人工成本 、 人事費(fèi)用率 、百元銷(xiāo)售工資含量等指標(biāo) 。 公司 年生產(chǎn)成本預(yù)算 (表 33) 編報(bào)單位： 產(chǎn)品名稱(chēng)： 單位：元 序 項(xiàng) 本年預(yù)計(jì) 明年預(yù)算 增減額 升降率 號(hào) 目 單耗 單價(jià) 單位 成本 單耗 單價(jià) 單位成本 (%) 1 原材料 2 動(dòng)力 3 工資及福利 4 制造費(fèi)用 (1) 工資及福利 (2) 折舊費(fèi) (3) 辦公費(fèi) (4) 水電費(fèi) (5) 勞動(dòng)保護(hù) (6) 其他 減： 廢料 合計(jì) 期間費(fèi)用預(yù)算 ? 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)、總經(jīng)理辦公室、人力資源部門(mén)配合財(cái)務(wù)部門(mén)編制并執(zhí)行期間費(fèi)用的預(yù)算 。 公司 年銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算表 (表 41) 編報(bào)單位： 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 本年 預(yù)計(jì) 明年 預(yù)算 增減額 增減率（％） (1) 運(yùn)輸費(fèi) (2) 保險(xiǎn)費(fèi) (3) 倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi) (4) 展覽費(fèi)和廣告費(fèi) (5) 工資及福利費(fèi) (6) 差旅費(fèi) (7) 其他 合計(jì) (2)管理費(fèi)用預(yù)算 ? 管理費(fèi)用預(yù)算要聯(lián)系企業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀況、組織結(jié)構(gòu)、人員變動(dòng)、職能變化等進(jìn)行編制，做到合理化。 ? 固定資產(chǎn)投資預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)購(gòu)建、改建、擴(kuò)建、更新固定資產(chǎn)進(jìn)行資本投資的預(yù)算。 公司 科研、新產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化投資預(yù)算 (表 81) 編報(bào)單位： 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目數(shù) 資金來(lái)源 預(yù)計(jì)收益 科研 產(chǎn)業(yè)化 小計(jì) 自有 貸款 其他 小計(jì) 科研 產(chǎn)業(yè)化 1 2 ： 合計(jì) 財(cái)務(wù)預(yù)算 ? 財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)利潤(rùn)表 、 資產(chǎn)負(fù)債表 、 現(xiàn)金流量表預(yù)算的編制與執(zhí)行 。 ? 它以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算和籌資預(yù)算為基礎(chǔ)，是其他預(yù)算有關(guān)現(xiàn)金收支的匯總。 調(diào)研 預(yù)測(cè) 編制 平衡 審定 執(zhí)行 評(píng)價(jià) 考核 控制 反饋 ? 下達(dá)目標(biāo)。 ? 下達(dá)執(zhí)行。 ? (三 )強(qiáng)化現(xiàn)金流量的預(yù)算管理 ，按時(shí)組織預(yù)算現(xiàn)金的收入，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支付。 ? 二、全面預(yù)算的分析與考核 ? (一 )建立全面預(yù)算分析制度，研究、落實(shí)解決全面預(yù)算執(zhí)行中存在問(wèn)題
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