某通信公司運(yùn)營(yíng)商集團(tuán)預(yù)算管理咨詢報(bào)告(文件)
【正文】 整的審議 預(yù)算批準(zhǔn)F調(diào)整后的預(yù)算目標(biāo) 公司預(yù)算按調(diào)整后的預(yù)算目標(biāo)執(zhí)行 XX電信運(yùn)營(yíng)商的考評(píng)體系應(yīng)以預(yù)算考評(píng)為基礎(chǔ)，以綜合業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)為指導(dǎo)思想，包括：F集團(tuán)公司的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)系統(tǒng)F子公司的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)系統(tǒng)F分公司的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)系統(tǒng)七 、關(guān)于預(yù)算考評(píng)預(yù)算考評(píng)及業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià) XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢報(bào)告F數(shù)據(jù)來(lái)源通過(guò)統(tǒng)一的信息平臺(tái)，保證預(yù)算數(shù)據(jù)的可靠和準(zhǔn)確F技術(shù)支持（ ERP）利用企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)（ ERP系統(tǒng)）整合內(nèi)部信息， 三月 2123:59:4523:59Mar2122Mar211故人江海 別 ，幾度隔山川。 三月 2111:59 下午 三月 2123:59March 22, 20231行 動(dòng) 出成果，工作出 財(cái) 富。 23:59:4523:59:4523:593/22/2023 11:59:45 PM1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的 積 累。 22 三月 202311:59:45 下午 23:59:45三月 211楚塞三湘接， 荊門(mén) 九派通。 三月 21三月 21Monday, March 22, 2023 閱讀 一切好 書(shū) 如同和 過(guò) 去最杰出的人 談話 。 勝 人者有力，自 勝 者 強(qiáng) 。 2023/3/22 23:59:4523:59:4522 March 20231一個(gè)人即使已登上 頂 峰，也仍要自 強(qiáng) 不息。 22 三月 202311:59:45 下午 23:59:45三月 211最具挑 戰(zhàn) 性的挑 戰(zhàn) 莫 過(guò) 于提升自我。 三月 2123:59:4523:59Mar2122Mar211越是無(wú)能的人，越喜 歡 挑剔 別 人的 錯(cuò) 兒。 2023/3/22 23:59:4523:59:4522 March 20231空山新雨后，天氣晚來(lái)秋。 23:59:4523:59:4523:59Monday, March 22, 20231不知香 積 寺，數(shù)里入云峰。 11:59:45 下午 11:59 下午 23:59:45三月 21沒(méi)有失 敗 ，只有 暫時(shí) 停止成功！。 三月 21三月 2123:59:4523:59:45March 22, 20231他 鄉(xiāng) 生白 發(fā) ，舊國(guó) 見(jiàn) 青山。 三月 21三月 21Monday, March 22, 2023雨中黃葉 樹(shù) ，燈下白 頭 人。劃掛鉤 例外事項(xiàng)與預(yù)算調(diào)整XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢報(bào)告七 、關(guān)于預(yù)算考評(píng)考評(píng)主體及考評(píng)原則F預(yù)算考評(píng)以審計(jì)后的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)加以確認(rèn)F預(yù)算考評(píng)過(guò)程包括財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)考核F在預(yù)算管理體系中，各上一級(jí)預(yù)算單位均作為下一 級(jí)預(yù)算單位的考評(píng)主體，同時(shí)強(qiáng)調(diào)各級(jí)專業(yè)部門(mén)進(jìn) 行層層專業(yè)考核預(yù)算考評(píng)原則設(shè)計(jì)F目標(biāo)原則F激勵(lì)原則F實(shí)效原則F例外原則F分級(jí)考核原則F公開(kāi)、公平、公正原則預(yù)算考評(píng)主體及考評(píng)原則 XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢報(bào)告預(yù)算考評(píng)與業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)間的關(guān)系F經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)主要針對(duì)責(zé)任主體的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)價(jià)F管理業(yè)績(jī)主要針對(duì)預(yù)算執(zhí)行者可控因素完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià)F預(yù)算考評(píng)重在評(píng)價(jià)，業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)重在考核，并與薪酬體系計(jì) 預(yù)算調(diào)整XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢報(bào)告六、關(guān)于 預(yù) 算反 饋監(jiān) 控體系及 調(diào) 整系 統(tǒng) F例外事項(xiàng)包括 ：市場(chǎng)需求發(fā)生重大變化，如：國(guó)家關(guān)于移動(dòng)通信資費(fèi)的調(diào) 核的基本依據(jù)負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)上一級(jí)預(yù)算管理單位，作為預(yù)算考預(yù)算管理工作組對(duì)本單位預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控 上級(jí)職能部門(mén)對(duì)下級(jí)專業(yè)職能部門(mén)預(yù)算監(jiān)控 上一級(jí) 預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)下一級(jí)預(yù)算管理委員會(huì)的監(jiān)控F通過(guò) 預(yù)算反饋報(bào)告 反映預(yù)算 執(zhí)行情況，分析偏差原因，采取修正措施 經(jīng)本單位預(yù)算管理工作組審議后，并經(jīng)該預(yù)算單位第一反饋報(bào)告主體與財(cái)務(wù)部門(mén)關(guān)系XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢報(bào)告六、關(guān)于 預(yù) 算反 饋監(jiān) 控體系及 調(diào) 整系 統(tǒng) F預(yù)算監(jiān)控體系是一個(gè)監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，包括 √ √ √現(xiàn)金流量表 √ √ √ √管理費(fèi)用 C項(xiàng)目 集團(tuán)公司稅前利潤(rùn)減：所得稅（按 33%計(jì)算）2200 減：集團(tuán)公司管理費(fèi)用 200 子公司利潤(rùn) 2400 1500 900 集團(tuán)公司層次： F集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)子公司和集團(tuán)公司職能部門(mén)預(yù)算審批。務(wù)預(yù)算的指導(dǎo)與預(yù)審預(yù)算工作組（小組）對(duì)各種業(yè)務(wù)預(yù)算的匯總、審核及上報(bào)F預(yù)算工作組（小組）負(fù)責(zé)組織本單位預(yù)算的編制、審查、匯總、平衡上報(bào) F預(yù)算指標(biāo)體系包括： （ 1）基本指標(biāo) （ 2）輔助指標(biāo) （ 3）修正指標(biāo) （ 4）否決指標(biāo)四、關(guān)于預(yù)算目標(biāo)的確定及其分解和下達(dá)XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢報(bào)告四、關(guān)于預(yù)算目標(biāo)的確定及其分解和下達(dá)子
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