工商管理者需要的金融知識概述(文件)
【正文】 [帳戶所有者 ] [銀行 ] [帳戶所有者 /第三者 ] ?分類 n 公司支票 /個人支票 n 記名支票 /不記名支票 n 現(xiàn)金支票 /轉(zhuǎn)帳支票n 信用證 ?商業(yè)信用證：異地貿(mào)易 /國際貿(mào)易n 進口商 /買方 —— 銀 行 —— 出口商 /賣方 n 保證金 /合同 — 信用證 — 按期足量交貨 ?旅行信用證n 旅行者 —— 國內(nèi)銀行 —— 國外銀行 n 存款 /帳戶 信用證 付款n 信用卡?發(fā)卡機構(gòu) n 特約商戶 n 持卡人 ?問題：偽造 /遺失 /惡意透支n 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單?額度大，有起點金額限制 n 期限固定：短期 —3/6/9/12 個月 n 可 轉(zhuǎn) 讓：二級市場 n 銀行：吸收數(shù)額較大、期限穩(wěn)定的資金n （三）信用工具的特征? 償還性 —— 信用特征的體現(xiàn)之一 n 兩個極端：紙幣 +活期存款；永續(xù)債券（永久付息不還本） n 債務(wù)人 /債權(quán)人：使用時間 +償還時間 /消費的時間選擇 +收益與物價的預(yù)期 ? 流動性 n 貨幣 /其他金融工具 n 償還期：反比 /債務(wù)人信用：正比 ? 風(fēng)險性 n 信用風(fēng)險（爽約風(fēng)險）：不能及時和 /或足額償還 n 市場風(fēng)險：利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險等 n 償還期：反比 /流動性 +債務(wù)人信譽：正比n 收益性 —— 收益率：信用特征體現(xiàn)n 名義收益率 /票面收益率 =規(guī)定收益 /票面金額 n 即期收益率 =信用工具的規(guī)定收益 /當期市場價格 n 實際收益率 ? 認購者收益率 [發(fā)行時購買并持有到期 ] n = [年利息 +（面值 發(fā)行價） /償還期 ]/買入價 ? 持有期收益率 [買進賣出的持有期收益 ] n =[年利息 +（賣出價 買入價） /持有期 ]/買入價 ? 最終收益率 [買已發(fā)舊債券并持有到期 ] n =[年利息 +（面值 買入價） /剩余年限 ]/買入價n 五、信用工具的行市n 利息：收益的一般形態(tài)? 利息的來源與實質(zhì)： n 貸出資金索取的報酬，是資本營運所形成利潤的一部分? 現(xiàn)實：利息是收益的一般形態(tài) n 資金貸出與否：利息是可能取得或?qū)⑷〉玫氖杖? n 借者：利潤 =利息與企業(yè)主收入 ,利息率 (與投資回報率的對比 ) 成為衡量投資與否的標準之一 ? 轉(zhuǎn)化原因： n 資本所有權(quán)的廣化：貨幣資本天然具有收益性（忽略生產(chǎn)創(chuàng)造價值這一實質(zhì)） n 利率衡量收益，利息是利潤的一部分，但利息固定，而利潤不確定 n 利息歷史悠久：貨幣無論是否為資本，都可以提供收益n 收益的資本化?任何有收益之物 (無論其是否為貸放的貨幣或使用的資本 )，均可通過收益與利率的對比推算其所相當?shù)馁Y金金額。n \利率互換案例 .docn 反思：n \創(chuàng)中國品牌需改變?nèi)谫Y觀念 .docn 第四節(jié) 利息與利率n 一、利息的本質(zhì)n 二、利率的種類n 三、利率的決定和影響因素n 四、利率的作用n 一、利息的本質(zhì) n 利息是剩余價值的轉(zhuǎn)化，是利潤的分割 n 資金時間價值的補償跨時交易n 犧牲流動性的補償n 違約風(fēng)險補償n 通貨膨脹的補償n 二、 利率的種類n 按計息的時間分：年利率；月利率；日利率 (拆息業(yè)務(wù) )（常用于銀行之間的業(yè)務(wù)往來） n 月息 3厘，即 3‰ 年息 3厘，即 3%n 按計息的方式分：單利；復(fù)利。 ? 主要類型 n 貨幣互換：交易雙方交換不同幣種、相同期限、等值資金的債務(wù)或資產(chǎn)，以避免匯率風(fēng)險。n 狹義的銀行信用僅指銀行提供的信用。 籌集長期資金籌集長期資金 (公開操作工具公開操作工具 )貨幣貨幣消費信用消費信用 工商企業(yè)工商企業(yè) 消費者消費者 金融機構(gòu)金融機構(gòu) 個人個人耐用消費品耐用消費品 住宅住宅 /其他支出其他支出商品商品 / 貨幣貨幣n （一）商業(yè)信用n 概念：商業(yè)信用是指企業(yè)之間相互提供的、與商品交換直接相聯(lián)系的信用。格雷欣爵士 (Sir Thomas Gresham，英國伊莉莎白女王一世的顧問)首次提出，他在 1558年發(fā)表的 “劣幣驅(qū)逐良幣 ”這一見解認為：當兩種鑄幣在同一市場上流通時，實際價值高于法定價值的 “良幣 ”會被逐出流通，即被熔化或輸出國外，導(dǎo)致實際價值低于法定價值的 “劣幣 ”充斥市場的現(xiàn)象。n （二）貨幣制度的構(gòu)成要素n 幣材和貨幣單位的規(guī)定n 本位幣與輔幣的鑄造與償付能力的規(guī)定n 銀行券與紙幣發(fā)行流通的規(guī)定n 黃金準備制度四、貨幣制度? 幣材和貨幣單位的規(guī)定 n 本位幣幣材：金屬貨幣制度的基礎(chǔ) n 貨幣單位的規(guī)定即價格標準，包括貨幣單位名稱和貨幣單位價值量的規(guī)定n 貨幣單位名稱：元n 貨幣名稱：人民幣（ RMB， CNY）? 本位幣與輔幣的鑄造與償付能力的規(guī)定 n （ 1）本位幣：主幣 ，一個國家法定的作為價格標準的主要貨幣，是用于計價、結(jié)算的唯一合法的貨幣單位，具有無限法償?shù)哪芰?。四、金融魔力（一）良好的支付清算系統(tǒng)（二）資本配置（三）風(fēng)險分擔(dān)
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