月度預算動態(tài)管理的創(chuàng)新與實踐(文件)
【正文】 實施預算管理的根本目的在于強化內(nèi)部經(jīng)營管理，控制投資、成本費用支出，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。（3）科研經(jīng)費單位考核指標：基本運行費；措施噸油成本。在預算考核中剔除不可預見因素，如價格波動、新增工作量等，使預算考核結(jié)果做到公正、公平、公開。 通過近幾年來的預算管理，已經(jīng)形成具有某廠特點的預算管理模式，在某廠的經(jīng)營管理工作中發(fā)揮著重要作用，達到了控制成本、優(yōu)化投資，提高整體經(jīng)營水平的目的。1. 明確各專項費用控制部門責任，重點抓住成本控制的主要矛盾，減少低效無效支出。從通訊費、招待費、辦公用品等方面入手，嚴格控制管理費用支出，同比上年減少支出35萬元。 通過預算指標的分解，根據(jù)縱向到底、橫向到邊的原則，將預算指標分解到每一個崗位，使各層面的工作人員都能感受到全廠面臨的嚴峻形勢，進而統(tǒng)一思想，轉(zhuǎn)變觀念，激發(fā)每一名員工的挖潛動力，實現(xiàn)成本的全員控制，通過有效措施取得顯著經(jīng)濟效益。12。 2. 通過專項措施控制和節(jié)約控潛活動，降低成費用3731萬元；3. 。1. 結(jié)合生產(chǎn)實際，掌握生產(chǎn)經(jīng)營的需求，通過相關(guān)的工作量編制預算，搞好財務(wù)管理與生產(chǎn)管理的銜接配合，保證資金預算的準確性和有效性；2. 日常工作中，財務(wù)人員同生產(chǎn)人員一起深入現(xiàn)場參與工作量的審核，保證上報預算的準確性；3. 生產(chǎn)管理部門堅持效益論證和投入產(chǎn)出分析，根據(jù)資金來源，先算后干，沒有資金來源的項目堅決不能實施，在成本控制上不吃“探頭糧”，實現(xiàn)了“量體裁衣”、“看米下鍋”；4. 由生產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門共同分析成本支出情況，做到了問題抓得準、原因搞得清、措施定的實，最終實現(xiàn)了生產(chǎn)向經(jīng)營延伸，經(jīng)營向生產(chǎn)滲透的過程。比上年同期共節(jié)電1164萬度，節(jié)約支出681萬元；節(jié)約作業(yè)費497井次，降低作業(yè)費支出1985萬元；減少修理費支出146萬元；；熱洗增產(chǎn)原油1498噸。通過月度動態(tài)的預算管理，使某廠的資金得到集中管理，2009年，共籌措并投入生產(chǎn)建設(shè)資金46844萬元；通過預備會和正式會議共審減項目42個，審減金額 212萬元；加強上報項目的論證，減少低效投入350萬元。財務(wù)部門根據(jù)預算超支情況，核減相關(guān)部門下月的預算指標。（5）非生產(chǎn)性支出考核指標：將辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費納入考核范圍。具體考核內(nèi)容如下：（1）基本生產(chǎn)單位考核指標：基本運行費；單位基本運行費；油氣綜合產(chǎn)量。對成本影響較大的燃料、動力、維修費等重點項目，分析其升降原因，及時采取措施進行控制。兩級機關(guān)管理費的開支，必須嚴格控制在月度預算審批額之內(nèi)，不允許超預算核銷；嚴格控制省外出差，出省調(diào)研、學習、開會必須經(jīng)某廠主要領(lǐng)導批準，且發(fā)生的費用必須按行程計劃報銷，交通工具嚴格按規(guī)定控制，切實降低差旅費開支
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