【正文】 競爭風險及解決方案 競爭風險我們的經(jīng)營業(yè)務有一部分與傳統(tǒng)的農(nóng)家樂類似，因此在成立初期我們面臨的一個最大的競爭對手就是農(nóng)家樂，例外由于服務行業(yè)進入無壁壘，公司成立不久后如果業(yè)績好有前景也會面臨后進的模仿者的競爭。 政策風險與解決方案 政策風險租農(nóng)民土地從事商業(yè)活動雖然現(xiàn)在在政策允許的范圍內，但國家可能隨時調整政策而造成公司無法繼續(xù)運營。，期末無殘值，房產(chǎn)使用期限 20 年，設備等 10年。6．第一年不分紅，從第二年起分凈利潤的 30%。注 冊 資 本 結 構 圖風 險 投 資40%創(chuàng) 業(yè) 小 組 入 股20%中 國 礦 業(yè) 大 學入 股40% 風 險 投 資創(chuàng) 業(yè) 小 組 入 股中 國 礦 業(yè) 大 學 入 股To dream To believe To fly30其中債務資本結構如下：債務資本結構 單位：萬元短期借款 　 利率一年期銀行貸款 150 %長期借款 　 　五年期銀行貸款 100 %債 務 結 構一 年 期 銀 行 貸 款60%五 年 期 銀 行 貸 款40% 一 年 期 銀 行 貸 款五 年 期 銀 行 貸 款 財務預算我公司注重運用財務數(shù)據(jù)來分析市場狀況，所反映出的資本運作過程是重要的企業(yè)資料數(shù)據(jù)。 銷售預算銷售預算是全面預算的起點，其他預算都是以銷售預算為基礎的。為了保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行，我們在期初和期末都保證了必要的存貨。To dream To believe To fly33表 103 直接材料成本預算 單位：萬元　 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年本期需用量 　 　 　 　 　花種子 20 25 35 48 60菜種子 45 50 59 70 85樹苗 30 35 45 58 72烹飪材料 80 100 　 　 　合計 175 210 139 176 217加：期末存貨 　 　 　 　 　花種子 10 18 20 20 25菜種子 20 20 25 28 30樹苗 18 18 24 24 29烹飪材料 35 40 40 43 49減：期初存貨 　 　 　 　 　花種子 30 10 18 20 20菜種子 50 20 20 25 28樹苗 30 18 18 24 24烹飪材料 100 35 40 40 43采購量 　 　 　 　 　花種子 0 33 37 48 65增殖稅（進項稅額）0 菜種子 15 50 64 73 87增殖稅（進項稅額） 樹苗 18 35 51 58 77增殖稅（進項稅額） 烹飪材料 15 105 0 3 6增殖稅（進項稅額） 0 合計 現(xiàn)金支出 To dream To believe To fly34 直接人工預算直接人工預算表的編制也是以成本費用表為基礎的。我們還考慮了在我國的社會保障體系下，公司職工的福利費的繳付。表 105 制造費用預算 單位：萬元　 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年折舊費 水、電費 40 40 43 43 58農(nóng)具用品 2 2 4 4 8維修費 2 4 8 4 4管理和技術人員工資 化肥 24 30合計 減：折舊 To dream To believe To fly35小計 其中：現(xiàn)金支出 產(chǎn)品成本預算產(chǎn)品成本預算是生產(chǎn)預算、直接材料預算、直接人工預算、制造費用預算的匯總，是我們企業(yè)的重要的預算數(shù)據(jù)，是企業(yè)指定未來發(fā)展戰(zhàn)略的指南。財務費用是企業(yè)在籌資過程中發(fā)生的費用，主要的內容就是企業(yè)的借款利息。特別需要提到的是，由于我們的企業(yè)是高新技術公司，技術在一定程度上決定了企業(yè)的生存與發(fā)展。表 1010 現(xiàn) 金 預 算 單位：萬元　 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年期初現(xiàn)金余額 200 收入 收回短期投資 　 　 　 　 　投資收益（長期）　 　 　 　 　投資收益（短期）　 　 　 80 150可用現(xiàn)金余額 現(xiàn)金支出： 　 　 　 　 　購置固定資產(chǎn) 400 　 120 　 240短期投資 　 　 800 1500 材料采購 人員工資 制造費用 管理費用 銷售費用 財務費用 增殖稅 產(chǎn)品銷售稅金及附加 支付股利 現(xiàn)金支出合計 To dream To believe To fly38余額 現(xiàn)金溢出（不足） 借款 　 　 　 　 　短期借款 　 　 　 　 　長期借款 　 　 　 　 　還款 　 　 　 　 　長期借款 100 　 　 　短期借款 　 150 　 　 　期末余額 固定資產(chǎn) 表 1011 固定資產(chǎn)（１—１）固定資產(chǎn) 期初 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年辦公樓 200 190 180 205 辦公設備 100 80 60 56 32 40倉庫 50 45 40 80 70 105其他固定資產(chǎn) 50 40 30 20 10 40合計 400 355 310 317 表 1012 固定資產(chǎn)（１—２）年折舊額固定資產(chǎn) 使用年限 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年辦公樓 20 10 10 辦公設備 5 20 20 24 24 32倉庫 10 5 5 10 10 15其他固定資產(chǎn) 5 10 10 10 10 20合計 　 45 45 表 1013 在建工程（2）在建工程 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年辦公樓 25 25 40 60 0倉庫 25 25 15 35 0To dream To believe To fly39其他固定資產(chǎn) 0 10 20 20 0合計 50 60 75 115 0表 1014 無形資產(chǎn)（3）無形資產(chǎn) 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年土地使用權 150 150 200 200 20。以下是我們編制的銷售費用預算表、財務費用預算表和管理費用預算表。因此，我們還編制了財務費用預測表，將企業(yè)的借款情況能夠一目了然。我們剔除了企業(yè)不合理的支出，各項預算都在稅法規(guī)定的范圍內。它是企業(yè)核算成本，進行成本控制的重要一環(huán)，我們通過制造費用預算比照實際發(fā)生的制造費用，可以在這一環(huán)節(jié)控制成本費用，提供業(yè)績考核依據(jù)我們編制的制造費用預算的內容主要包含了企業(yè)的主要主要制造費用支出，其中包括折舊費的支出、水電費、農(nóng)具的維修費、各部門和分公司管理人員的工資、化肥以及、化肥等等。我們的預計產(chǎn)量數(shù)據(jù)可從銷售預算中取得。其主要內容有預計的生產(chǎn)需用量、期初和期末應計的直接材料庫存量、預計采購量。To dream To believe To fly31表 101 銷 售 預 算 單位：萬元　 　 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年大門票價(元） 5 5 3 3 1旅客數(shù)量（萬） 4 6 7 9門價門價收入（萬元）20 18 21 9種菜單價(元） 10 10 15 15 18人數(shù)（萬） 3 5 6種菜種菜收入（萬元）25 30 75 108種花單價(元） 25 25 35 40 60人數(shù)（萬） 3 4 5 6種花種花收入（萬元） 75 140 200 360種樹單價(元） 5 8 10 12 15人數(shù)（萬） 4 4 4 6種樹種樹收入（萬元） 32 40 48 90農(nóng)家菜單價(元）100 200 280 350 400人數(shù)（萬） 2 4 4 6農(nóng)家菜農(nóng)家菜收入（萬元） 200 800 1120 1925 2400偷菜單價(元） 10 10 15 25 40人數(shù)（萬） 3 3 5 收入（萬元） 30 30 75 340賣菜單價(元） 3 5 5 6 7人數(shù)（萬） 4 5 5 6賣菜收入（萬元） 20 25 30 42單價(元） 100 100 150 200 250人數(shù)（萬） 3 4 4 5 6娛樂收入（萬元） 300 400 600 1000 1500合計 4849To dream To believe To fly3248490500100015002022250030003500400045005000第 一 年 第 二 年 第 三 年 第 四 年 第 五 年營 業(yè) 收 入營 業(yè) 收 入 成本費用預算我們在進行銷售預算的基礎上編制了成本費用預算。在全面預算中的各種數(shù)據(jù)，是基于未來所作的科學預測，充分考慮了未來變化的要求。投 資 結 構注 冊 資 本67%銀 行 貸 款33%注 冊 資 本銀 行 貸 款 其中注冊資本結構如下：公司注冊資本 500 萬。 30 天。搞好與地方政府的關系，通過帶動當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展及提供就業(yè)崗位取得民心，得到當?shù)馗鞑块T的支持。另外提高服務質量，始終保持高品質的業(yè)務水平，立足現(xiàn)有客戶群，爭取潛在客戶群，擴大市場份額。 生產(chǎn)不確定風險及解決方案 生產(chǎn)不確定性風險農(nóng)作物受天氣變化、自然災害影響很大，天氣變化和自然災害的發(fā)生又不是人能控制的，因此我們種植的農(nóng)作物可能成活率，達不到預期效果。此外也可以舉辦一些活動，如連同學校策劃小學生免費游園活動，舉辦兒童繪畫攝影比賽，小孩子如果覺得有意思，就會要求父母繼續(xù)帶他們來，從而給公司帶來巨大的客源。 市場不確定風險及解決方案 市場不確定性風險市場的不確定將是我們面臨的最大的風險，由于我們開啟的是一個新的服務行業(yè)，可能面臨服務推出后無人問津，無法打開市場，造成銷路不暢。這樣就使顧客感受到我們帶給他們的是最純粹的快樂和享受，具體的設計及搭配可參看網(wǎng)頁中的直觀、動態(tài)設計。具體內容由專門的委員會制定。這里所指的“靈魂” 、 “生命”既是指人的，同樣也是指企業(yè)的。MIS 總體設計如下：● 企業(yè)宗旨定位設計宗旨：以優(yōu)質的宣傳開拓市場，以科學的管理增加效益，以良好的服務滿足顧客，以不斷的創(chuàng)新尋求發(fā)展。To dream To believe To fly25 企業(yè)的視覺識別 一 般 包 括 基 本 設 計 ,關 系 應 用 ,輔 助 應 用 三 個 部 分 .基 本 設 計 包 括 ,如 企業(yè) 名 稱 ,品 牌 標 志 ,標 準 字 ,標 準 色 ,企 業(yè) 造 型 ,企 業(yè) 象 征 圖 案 ,企 業(yè) 宣 傳 標 語 ,口號 ,吉 祥 物 等 。 設計 CIS 的構成CIS（企業(yè)識別系統(tǒng)）由 MIS（企業(yè)理念識別） 、BIS（企業(yè)行為識別）和VIS（企業(yè)視覺識別）三部分構成。 董事會由 6 人組成，風險投資方出 3 人，其中一人擔任董事長。東華理工大學在校生，工作積極認真，熟悉營銷方面的相關知識，可以為企業(yè)設計出合適的營銷戰(zhàn)略，擴大“新農(nóng)人農(nóng)場”的顧客群，為企業(yè)發(fā)展作出突出的貢獻。東華理工大學在校生，曾擔任班長，有較強的管理領導能力和專業(yè)知識，對于企業(yè)宏觀的戰(zhàn)略把握很了解，是個很好的領導者?！靶罗r(nóng)人農(nóng)場”部主管：主管種菜、花、樹的主營業(yè)務，為游客提供種菜指導、幫助游客精心呵護他們種的菜?？偨?jīng)理：負責整個“新農(nóng)人農(nóng)場”的經(jīng)營和發(fā)展，為公司制定短、中、長期發(fā)展戰(zhàn)略，對公司全局業(yè)務全面負責。因此，綜合考慮以上情況，我公司采用有限責任制的公司形式。方便各類游客前來觀光旅游。我們總的人才觀是不但要吸引人才、使用人才并且還要盡其才，這不但有利于公司的長遠發(fā)展，而且公司員工的自身價值也得到了充分的體現(xiàn)，有利于保留人才。對于“新農(nóng)人農(nóng)場”部和娛樂業(yè)務部人員，按照每項業(yè)務的收入的 5%提成，收入越多，員工得到越多。圖 64 綜合激勵模式 績 效 評 價 系 統(tǒng) 一 定 要 能 識 別 組 織 期 望 的 行 為 并 能 給 與公 平 公 正 的 評 價 ， 否 則 也 會 降 低 員 工 的 期 望 值 進 而 影 響 員 工 的 積 極 性 。 管 理 者 一 方 面 應 當 使 組 織 目 標 的 重 要 性 為 員 工 所 認 識 、 自覺 認 同 ， 并 將 員 工 的 個 人 目 標 和 組 織 目 標 緊 密 聯(lián) 系 起 來 ； 另 一 方 面 ， 應 當積 極 地 為 員 工 完 成 組 織 目 標 創(chuàng) 造 條 件 ， 為 員 工 進 行 業(yè) 務 輔 導 和 資 源 支 持 。 另 外 要 讓 員 工 認 識 到 ， 只 要 努 力 是 一 定 可 以 達 成 目 標 的 ，組 織 也 會 盡 全 力 支 持 員 工 達 成 目 標 。 但 上 述 這 個 閉 環(huán) 系統(tǒng) 的 實 現(xiàn) 是 有 條 件 的 ， 需 要 以 下 各 個 方 面 的 支 撐 。 （ 3） 合 法 目 標　 　 合 法 目 標 是 企 業(yè) 薪 酬 管 理 的 最 基 本 前 提