【正文】 采用一班工作制，每天工時8小時，服務人員采用兩班輪流制。 會議要求充分發(fā)揚民主，做到人人發(fā)言，暢所欲言，互相尊重，互相支持，互相信任，相互理解。 嚴禁挪用公款，嚴禁以任何名義、任何理由將公款借給或變相借給個人。 財會人員要忠于職守，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律和財政政策，正確履行《會計法》賦予的權利和義務，為院理好財，當好家。在業(yè)務來往中絕不允許行賄受賄、收禮送禮、收取回扣和饋贈。 個人衛(wèi)生做到“五勤”：勤洗手、勤剪指甲、勤洗澡、勤理發(fā)、勤洗衣服。對養(yǎng)員進行定期體檢，建立養(yǎng)員健康檔案。四、食堂管理制度廚房的炊具和公共物品必須指定專人負責保管，進出物品要登記造冊，損壞和消耗的物品需經(jīng)院長同意方可報損。 食堂的庫存，如大米、食油、調料等存放在保管室內，指定專人保管，進出庫要登記并做到帳物相符。成立膳食委員會，由老人代表和有關人員組成，膳食委員會每月召開一次會議，聽取意見，改進膳食。項 目 實 施 進 度 表表121工程階段分項工程2011年2012年456789101112123456789前期準備可研立項規(guī)劃報批工程設計施工招標施工準備及施工建安施工水電施工配套工程施工竣工驗收竣工驗收第十三章 招投標管理根據(jù)《中華人民共和國招投標法》和原國家計委員會第3號令《工程建設項目招標范圍和規(guī)模標準規(guī)定》的有關規(guī)定，項目工程施工達到下列標準之一的必須進行招標： 單項合同估算價在200萬元人民幣以上的； 重要設備、材料等貨物的采購，單項合同估算價在100萬元人民幣以上的； 勘察、設計、監(jiān)理等服務的采購，單項合同估算價在50萬元人民幣以上的； 單項合同估算價低于以上三條規(guī)定標準，但項目總投資額在3000萬元人民幣以上的。 招標的基本情況見表131招標基本情況表表131招標內容招 標范 圍招標組織形式招 標方 式不采用招標方式備注全部招標部分招標自行招標委托招標公開招標邀請招標設計√√√建筑工程√√√安裝工程√√√監(jiān)理√√√主要設備√√√重要材料√√√其他十四章 投資估算與資金籌措 一、工程費用估算 建筑工程費用估算建筑工程費用采用單位建筑工程投資估算法，即以單位建筑工程量投資乘以建筑工程量總量計算。二、工程建設其他費用工程建設其他費用包括前期工程費、建設單位管理費、勘察設計費、工程監(jiān)理費、工程保險費、竣工驗收費等，詳見附表13。二、建設期利息該項目無銀行貸款，不產生建設期利息。在建設期內，項目單位應做好市場宣傳，預計項目計算期第2年（含建設期）投產，就能達到設計生產能力的100%。二、營業(yè)稅金及附加計算根據(jù)國家優(yōu)惠政策，本項目免收各種稅費。三、工資及福利費用項目建成后勞動定員為68人，人均工資為2000元，福利費按工資額的14%估算，則年需支出186萬元。七、 折舊費，其中，建（構），（含預備費和建設期利息）。 八、 攤銷費，攤銷年限5年。 一、財務評價說明 所得稅 本項目免收所得稅 利潤及利潤分配情況利潤及利潤分配情況見附表7。二、財務現(xiàn)金流量 項目財務現(xiàn)金流量項目財務現(xiàn)金流量詳見附表8， 由該計算得出：財務內部收益率 FIRR=%財務凈現(xiàn)值FNPV=226萬元（ic=10）投資回收期Pt=（含建設期）由此可見，該項目財務分析結果是可行的。財務評價以基本數(shù)據(jù)為基礎，具有不確定性。作為福利性項目，該項目財務分析結果是可行的。人才流動風險 企業(yè)的競爭歸根結底是人才的競爭。定期對工作人員進行考核，并組織培訓學習，以提高其護理或管理能力，同時，針對養(yǎng)員也要進行安全教育知識教育，采取有效措施，將經(jīng)營中可能存在的風險降到最低。龐大的老年隊伍給各家庭及社會都帶來巨大的壓力。本次項目建設，是順應社會發(fā)展要求的產物。按照投資多元化、服務對象公眾化、服務形式多樣化、服務隊伍職業(yè)化的總體要求，實現(xiàn)養(yǎng)老服務社會化、產業(yè)化的要求。因此項目所在地的各級組織對于該項目的建設所持有的態(tài)度是積極肯定的，該項目的建設也是順應本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展、利用本地有利資源優(yōu)勢的要求。實施本項目是XX市經(jīng)濟社會發(fā)展的需要，是關注民生、維護民利、發(fā)展養(yǎng)老事業(yè)的需要，是維護社會穩(wěn)定和創(chuàng)造孤寡老人安居樂業(yè)環(huán)境的需要，更是夯實和諧社會基礎、提升孤寡老人生活質量和城市文明程度的需要。 該項目的建設符合國家及地方各級政府的發(fā)展規(guī)劃要求。 項目的建設新增就業(yè)崗位近60個，給當?shù)氐氖Ｓ鄤趧恿砹诵碌木蜆I(yè)機會。 建議 該項目一次性投資較大，開工建設后應按照建設進度計劃足額籌措資金并合理安排，以保證該項目建設工程順利進行。定期對工作人員進行培訓，以提高服務水平，為老年人營造舒適、溫馨、和諧、友愛的居住環(huán)境。項目面對的群體為老年人，所以前期勘察設計工作尤為重要，設計工作要堅持以老人為本，考慮全面，設計科學合理，讓老年人居住方便、安心、放心。在實現(xiàn)項目的基本目標，產生較好的經(jīng)濟效益的同時，更將創(chuàng)造良好的社會效益和環(huán)境效益。 從市場需求來看，本項目的建設既滿足XX市的養(yǎng)老需求，也滿足養(yǎng)老產業(yè)發(fā)展的需求。70第十八章 結論及建議 結論 XX老年公寓的建設工程，是經(jīng)濟和社會效益顯著的民心工程。項目的建立得到了當?shù)厝罕姷拇罅χС?。一個組織一定要存在于一定的地理區(qū)域和社會關系中才能更好地發(fā)揮其功能，建立一個這樣現(xiàn)代化的高水平養(yǎng)老公寓，對于提高所在地區(qū)的經(jīng)濟以及社會影響力方面的作用是十分重要的。為養(yǎng)老事業(yè)發(fā)展做出巨大的貢獻，建立一個面向新時代、新市場，一所集醫(yī)療、康復、養(yǎng)老、娛樂、休閑、教育為一體的老年公寓。養(yǎng)老產業(yè)是繼教育產業(yè)、房地產業(yè)、文化產業(yè)、旅游產業(yè)等之后興起的又一具有廣闊前景的產業(yè)。第十七章 社會評價目前，XX市60周歲以上的老年人達13萬之多，%以上，而且正在快速增長。 避免風險的主要對策應是： 在建設過程中，建立嚴格的組織管理體系，嚴格按照《中華人民共和國招投標法》的有關規(guī)定進行招投標活動，加強管理和監(jiān)督，嚴格按照國家有關標準組織施工并驗收，以確保施工質量，另外要求建設單位和施工單位要精心組織、嚴格管理、強調施工安全，杜絕和防范建設中的各種風險。 建設風險XX老年公寓建設項目是屬于私營企業(yè)投資的項目，社會影響較大，建設過程中存在著諸多風險。 通過利潤和利潤分配表計算得出，該項目在整個經(jīng)營期內。一、盈虧平衡分析 BEP(c)= 固定成本銷售收入可變成本銷售稅金及附加增值稅100%=%BEP(銷售收入)=年營業(yè)收入BEP(c) =404萬元。提取盈余公積金（按10%提?。┖螅谡麄€經(jīng)營期內，累計未分配利潤為956萬元。 九、 財務費用該項目無銀行貸款，不產生財務費用。固定資產凈殘值率取5%。五、其他費用其他費用是指在制造費用、管理費用、財務費用和銷售費用中扣除經(jīng)營成本、工資及福利、折舊費、修理費、攤銷費、銷售費用、利息支出后的費用，根據(jù)該項目的特點，其他費用按上述四項費用之和的10%計取。 一、營業(yè)費用該項目營業(yè)費用指出主要為飲食支出。其中老人入住費用按照不同條件和不同護理程度分不同檔次收費，參照本地區(qū)其他養(yǎng)老機構價格，本項目價格標準為：完全臥床養(yǎng)員2600元/，設置30床；半自理養(yǎng)員2200元/，設置50床；完全自理養(yǎng)員1800元/，設置160床。第十五章 財務分析一、財務評價依據(jù)根據(jù)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）的有關規(guī)定，以及項目單位提供的有關基礎材料。四、建設投資費用=工程費用+工程建設其他費用+預備費 =建設投資估算詳見附表1。 設備及工器具購置費 ，詳見附表。招標的組織形式有自行招標和委托招標，根據(jù)國家發(fā)展計劃委員會制訂的《工程建設項目自行招標試行辦法》，自行辦理招標事宜對招標單位有一定要求，因此，結合項目建設單位的實際情況，本項目招標組織形式擬采用委托招標。具體分配情況見下表：勞動定員表序號部 門人 數(shù)管 理職員其 它合 計1院長辦公室1122行政事業(yè)部辦公室123財務室1123綜合服務部部服務組13031醫(yī)護組178接待組1234投資發(fā)展部餐飲組11213供勤組156合 計86068第十二章　項目實施進度本項目為老年公寓項目建設，從2011年4月開始，經(jīng)過18個月建設期，將于2012年9月全部完成建設，繼而投入經(jīng)營使用。 堅持公開辦事制度，伙食費用每月結算公布。組織養(yǎng)員開展文體活動，提供有益院民身心健康的娛樂，嚴禁賭博行為。 堅持一天一小掃、一周一大掃、一周一小評、一月一初評、一季一大評的衛(wèi)生評比制度。 建立衛(wèi)生責任制，實行衛(wèi)生區(qū)包干，對綠化區(qū)、公共場所、廁所的衛(wèi)生由專人負責，院民住房內外衛(wèi)生由院民自己負責，生活不能自理的院民住房衛(wèi)生由護理人員負責。 三、衛(wèi)生保健制度 不得濫發(fā)獎金、補貼和實物。 財會人員應妥善管好敬老院的款、物等，嚴格按照現(xiàn)金管理條例，單位庫存現(xiàn)金原則不能超過200元。 實行一支筆審批制度，所有開支均需報院長審批，重大支出需院務委員會集體討論，并報上級批準。 每周制定一天工作人員集中學習日，要求每季寫出一篇學習心得體會。在市場化的運行機制下，管理體制要確保服務中心高效運作，要樹立現(xiàn)代企業(yè)管理理念，建立能夠履行服務中心各項職能的管理體系。（1）、 室外消火栓給水設計供水量為15L/s；室內消防給水設計供水量為25L/s。本項目緊挨主干道路，院內道路可作為消防通道，可抵達院內的各個角落。建筑物之間留有足夠防火距離，并設有消防通道或場地以供消防車通行，符合防火規(guī)范設計要求。雨水、再生水等傳統(tǒng)水源在儲存、輸配等過程中要有足夠的消毒殺菌能力，且水質不會被污染，以保障水質安全；供水系統(tǒng)應設有備用水源、溢流裝置及相關切換設施等，以保障水量安全。14. 生活污水經(jīng)過凈化糞池后排入鎮(zhèn)排水干線。10. 對發(fā)熱設備及管道一律采用保溫措施，以防燙傷事故發(fā)生。7. 合理布置現(xiàn)場機械設施，避免對周圍區(qū)域產生有害干擾；施工現(xiàn)場設置圍擋，采取措施保障施工場地周邊人群、設施的安全。3. 室內設有防火器具，設勞動安全專職檢查員1人，定期進行安全檢查。本項目工程的安全設施，必須與主體工程同時設計、同時施工、同時投入生產和使用。第十章 勞動安全衛(wèi)生與消防 為確保項目建設過程中和投產后具有安全衛(wèi)生的居住環(huán)境和良好的勞動條件，保護老年人的安全和健康，項目的工程設計遵循以下有關規(guī)范要求：1. 《建設項目（工程）勞動安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定》（國家勞動部1996年10月17日頒發(fā)）；；2.《安全生產許可證條例》；3.《建設工程安全生產管理條例》；4.《關于加強防塵防毒工作的決定》國發(fā)[1984]97號；5.《生活飲用水衛(wèi)生標準》；6.《中華人名共和國建筑法》；7．《城市道路和建筑物無障礙設計規(guī)范》（JGJ502001）；8．《生產過程安全衛(wèi)生要求總則》（GB/T128012008）。2. 制定并實施包括階梯級用水原則和節(jié)水方案等節(jié)水管理制度。2. 建筑材料應就近取材，施工現(xiàn)場500km以內生產的建筑材料重量應占建筑材料總重量的60%以上；現(xiàn)澆混凝土應采用預拌混凝土。該項目給排水系統(tǒng)的規(guī)劃設計應符合《建筑給水排水設計規(guī)范》GB50015的規(guī)定，管材、管道附件及設備等供水設施的選取和運行不對供水造成二次污染，優(yōu)先采用高效低能供水設備；設有完善的污水收集和污水排放等設施，實行雨污分流。10. 配線采用銅芯電纜線路供電以降低線損，各主要配電線路裝設電度表，加強用電管理，設備配套使用，計劃用電。 采用氣密性好（不低于四級）的門窗，減少空氣滲透產生熱損失。4. 建筑內各能耗環(huán)節(jié)如冷熱源、輸配系統(tǒng)、照明、辦公設備和熱水能耗等應實現(xiàn)獨立分項計量，可以有助于分析公共建筑各項能耗水平和能耗結構是否合理，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施，從而有效地實施建筑節(jié)能。以上折算數(shù)據(jù)引自《國家統(tǒng)計局標準》。項目建設從環(huán)境保護方面分析是可行的。2. 根據(jù)建筑垃圾的來源、可否回用性質、處理難易度等進行分類，將