【正文】 技術(shù)，而且創(chuàng)業(yè)之初，為了建立民族產(chǎn)業(yè)在顧客心中的形象，本產(chǎn)品研發(fā)費用、銷售費用（包括贈送產(chǎn)品和建立銷售網(wǎng)絡(luò)）在公司成立之初遠高于同行業(yè)其他公司。 比率及趨勢分析項目（%）第一年第二年第三年第四年第五年銷售利潤率—%%%%資產(chǎn)報酬率—%%%%凈資產(chǎn)收益率—%%%%投資利潤率—%%%% 預(yù)計銷售趨勢分析注：從銷售趨勢圖可知前五年的銷售量及銷售收入一直處于增長的趨勢，后三年銷售利潤率基本保持在42%左右；收益表顯示公司的經(jīng)濟利潤在后三年比較高，是因為在預(yù)測和報表中使用固定預(yù)算，如果考慮彈性預(yù)算，銷售收入受市場變動的影響，如競爭者加入或產(chǎn)品降價等，則銷售利潤會比預(yù)算數(shù)據(jù)低。所謂模擬，就是要模擬事業(yè)部制的獨立經(jīng)營，單獨核算，而不是真正的事業(yè)部，實際上是一個個“生產(chǎn)單位”。部門職能介紹：1. 總經(jīng)理負責公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃實施，組織﹑指揮﹑協(xié)調(diào)公司運作，監(jiān)管人力資源方面運作，謀求人與事的科學(xué)結(jié)合，充分調(diào)動員工的積極性和創(chuàng)造性，確定公司向既定方向邁進。4. 人事部負責人員員工的安排，調(diào)配和日常事務(wù)管理，定期組織員工進行工作技能培訓(xùn)，提高生產(chǎn)質(zhì)量。董事會生產(chǎn)部總經(jīng)理銷售部財務(wù)部技術(shù)部人事部 企業(yè)管理企業(yè)管理對象包括：人力資源、項目、資金、技術(shù)、市場、信息、設(shè)備與工藝、作業(yè)與流程、經(jīng)營環(huán)境等。同時還要圍繞年度計劃作好階段計劃，要堅持用企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略來指導(dǎo)和統(tǒng)帥各項計劃。 11﹑我們的團隊我們的創(chuàng)業(yè)團隊是由一批擁有多樣學(xué)科背景、扎實理論功底的中北大學(xué)生組成。能從容正確的處理加工過程中出現(xiàn)各種情況。附表1. 第一年收益表 第 一 年 收 益 表 （季報） 單位：萬元 　第一季度第二季度第三季度第四季度合計9363．00 減：產(chǎn)品銷售成本 產(chǎn)品銷售費用 減：管理費用 財務(wù)費用 減：所得稅2. 第 二 年 收 益 表 第 二 年 收 益 表 （季報） 單位：萬元第一季度第二季度第三季度第四季度合計 減：產(chǎn)品銷售成本 產(chǎn)品銷售費用 減：管理費用 財務(wù)費用 減：所得稅3. 成 本 費 用 表成 本 費 用 表 單位：萬元分類金額項目變 動固 定第一年第二年第三年第四年第五年第一年第二年第三年第四年第五年原材料生產(chǎn)工人工資制造費用管理費用銷售費用財務(wù)費用合計4. 資產(chǎn)負債表 (第一年季報)資產(chǎn)負債表 （第一年季報） 單位：萬元 資產(chǎn)一季度二季度三季度四季度負債及權(quán)益一季度二季度三季度四季度流動資產(chǎn):　　　　流動負債:　　　　 貨幣資金 應(yīng)付帳款 應(yīng)收帳款 短期借款 減:壞帳準備負債合計 應(yīng)收帳款凈額　　　　　 存貨　　　　　流動資產(chǎn)合計　　　　　固定資產(chǎn):　　　　　　　　　 固定資產(chǎn)原價　　　　　 減:累計折舊所有者權(quán)益:　　　　固定資產(chǎn)凈值 實收資本無形資產(chǎn): 盈余公積 減:累計攤銷 未分配利潤無形資產(chǎn)凈值所有者權(quán)益總計資產(chǎn)合計負債及權(quán)益總計5. 資產(chǎn)負債表 (第二年季報)資產(chǎn)負債表 (第二年季報)單位：萬元 資產(chǎn)一季度二季度三季度四季度負債及權(quán)益一季度二季度三季度四季度流動資產(chǎn):　　　　流動負債:　　　　 貨幣資金 應(yīng)付帳款 應(yīng)收帳款負債合計 減:壞帳準備　　　　　 應(yīng)收帳款凈額　　　　　 存貨　　　　　流動資產(chǎn)合計　　　　　固定資產(chǎn):　　　　　　　　　 固定資產(chǎn)原價　　　　　 減:累計折舊所有者權(quán)益:　　　　固定資產(chǎn)凈值 實收資本無形資產(chǎn): 盈余公積 減:累計攤銷 未分配利潤無形資產(chǎn)凈值所有者權(quán)益總計資產(chǎn)合計負債及權(quán)益總計6. 現(xiàn)金流量表(第一年季報)現(xiàn)金流量表（第一年季報） 單位：萬元 項 目一季度二季度三季度四季度合計一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量: 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金 支付給職工的現(xiàn)金 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：　 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 借款所收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 償還借款所支付的現(xiàn)金 分配股利所支付的現(xiàn)金 償付利息所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額7. 現(xiàn)金流量表(第二年季報)現(xiàn)金流量表 （第二年季報） 單位：萬元 項 目一季度二季度三季度四季度合計一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量: 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金 支付給職工的現(xiàn)金 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 借款所收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 償還借款所支付的現(xiàn)金 分配股利所支付的現(xiàn)金 償付利息所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額