【正文】 四年 第五年 主營業(yè)務收入 1, 2, 3, 3, 3, 減：主營業(yè)務成本 1, 1, 1, 1, 主營業(yè)務稅金及附加 主營業(yè)務利潤 1, 2, 2, 投資收益 減：營業(yè)費用 管理費用 財務費用 加：其它業(yè)務利潤 利潤總額 1, 1, 1, 減：所得稅 凈利潤 1, 1,注：主營業(yè)務稅金及附加按主營業(yè)務收入的 2%計提公司為樹立形象，增強市場滲透力、影響力，前五年內(nèi)一直有廣告費支出所得稅率 33% 前五年現(xiàn)金流量表 （單位：萬元） 項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品,提供勞務收到的現(xiàn)金 1, 2, 3, 3, 現(xiàn)金流入小計 1, 2, 3, 3, 購買商品,接收勞務支付的現(xiàn)金 1, 1, 1, 經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金 支付給職工的現(xiàn)金 支付的各項其他稅費 支付其它與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 1, 1, 2, 2, 2, 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額： 1, 二 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 生態(tài)實業(yè)有限責任公司計劃書 27 購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 2, 取得投資收益所受到的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 2, 三 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收權益性投資所收到的現(xiàn)金 借款所收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 償還借款所支付的現(xiàn)金 分配股利所支付的現(xiàn)金 償還利息所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 2, 注：由于生態(tài)農(nóng)業(yè)是國家扶貧項目，5 年期內(nèi)的長短期貸款利率均為 %(Analysis of the financial statements) . 效率分析(Efficiency analysis)〖重要數(shù)據(jù)提示〗： 五年資產(chǎn)合計（萬元）： 五年流動資產(chǎn)（萬元）： 五年存貨（萬元）： 五年所有者權益（萬元）： 五年負債合計（萬元）： 700 700 1000 700 700五年短期負債（萬元）： 300 五年凈利潤（萬元）： 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年1．盈利能力 資產(chǎn)盈利能力（％） － 資本盈利能力（％） － 全部資產(chǎn)營運能力（次） 流動資產(chǎn)營運能力（次） 3．償還能力 （％）流動比率 速動比率 資產(chǎn)負債率 生態(tài)實業(yè)有限責任公司計劃書 28 預 計 銷 售 趨 勢 分 析 圖 0500100015002022250030003500400045001 2 3 4 5銷售金額(萬元)(Expected sales trend analysis)【財務管理理念】：整合公司資源分散規(guī)避風險加速資金周轉 實現(xiàn)企業(yè)、社會價值雙贏(Opportunities and risks)生態(tài)實業(yè)有限責任公司計劃書 29 前面我們用 SWOT 分析法分析了公司發(fā)展過程中的機會與風險。（Solution）＄ 針對產(chǎn)品受市場波動的問題，市場部門要專設附屬部門，該部門負責收集市場上關于“綠色”產(chǎn)品的市場信息和技術發(fā)展信息，利用現(xiàn)代計算機技術和數(shù)學分析方法更好地分析和預測社會的發(fā)展前景，增強企業(yè)適應市場的靈敏反應度。(Enterprise risk and internal solution)（Risk）＄。市場部要培訓專門的人員在各代理地區(qū)監(jiān)督和協(xié)助管理。生態(tài)實業(yè)有限責任公司計劃書 30 　　風險資本的退出方式有許多種，如 IPO、收購、公司回購、二次出售、清算、注銷等。除了 IPO 之外，收購也是一種較為常用的退出方式。第三，風險資本支持企業(yè)上市之后，往往獨行于激烈競爭的風浪之中；收購則恰恰與之相反。為此我們除了創(chuàng)造盡可能好的業(yè)績之外，還將注意做好與相關的大企業(yè)之間的溝通與合作，為將來可能發(fā)生的轉讓奠定良好的基礎1 被控股并購(M amp。為使公司風險資本安全退出，并實現(xiàn)股東權益的最大保障，公司將會選擇此種方式進行風險資本的退出。 公司會在投資風險方面及時學習先進的經(jīng)驗，保障企業(yè)及國家經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的順利進行。并在后期逐步發(fā)展生態(tài)旅游。從 2022125 到 2022225。4 調(diào)查定性分析結果見市場機會(National and local policies)《中華人民共和國可再生能源法》第四條　國家將可再生能源的開發(fā)利用列為能源發(fā)展的優(yōu)先領域，通過制定可再生能源開發(fā)利用總量目標和采取相應措施，推動可再生能源市場的建立和發(fā)展。第二十五條　對列入國家可再生能源產(chǎn)業(yè)發(fā)展指導目錄、符合信貸條件的可再生能源開發(fā)利用項目，金融機構可以提供有財政貼息的優(yōu)惠貸款。國務院和省、自治區(qū)、直轄市人民政府應當加強節(jié)能工作，合理調(diào)整產(chǎn)業(yè)結構、企業(yè)結構、產(chǎn)品結構和能源消費結構，推進節(jié)能技術進步，降低單位產(chǎn)值能耗和單位產(chǎn)品能耗，改善能源的開發(fā)、加工轉換、輸送和供應，逐步提高能源利用效率，促進國民經(jīng)濟向節(jié)能型發(fā)展。生態(tài)實業(yè)有限責任公司計劃書 32 安徽省相關政策安徽在“十一五”期間將著力建設“生態(tài)安徽” ，大力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟，轉變經(jīng)濟增長方式，全面建設資源節(jié)約型、環(huán)境友好型和諧安徽。 為建設生態(tài)安徽，安徽省還將在重點行業(yè)、重點企業(yè)、工業(yè)園區(qū)、生態(tài)農(nóng)業(yè)基地和城市開展、推廣循環(huán)經(jīng)濟試點。(Company and product trademarks home page)1公司標志(Corporate Logo) 設計理念：♂ 標志主要由綠色和黃色組成，綠色代表可利用資源，黃色代表不可利用資源，兩道箭頭表示二者之間的循環(huán)過程，體現(xiàn)公司能源循環(huán)的理念；♂ 綠色充滿希望，代表農(nóng)業(yè)生態(tài)園，黃色明快、熱烈，代表“某人”二者有機結合，體現(xiàn)人與自然之間的和諧。全面推行清潔生產(chǎn)，在污染物排放不達標和使用、生產(chǎn)有毒有害化學品的行業(yè)，強制實行清潔生產(chǎn)審核。全面實施《安徽生態(tài)省建設總體規(guī)劃綱要》 ，采取遏制局部地區(qū)生態(tài)惡化趨勢、保護自然生態(tài)、健全保障支撐體系三大措施。第五條 國家制定節(jié)能政策，編制節(jié)能計劃，并納入國民經(jīng)濟和社會發(fā)展計劃，保障能源的合理利用，并與經(jīng)濟發(fā)展、環(huán)境保護相協(xié)調(diào)。具體辦法由國務院規(guī)定。第十六條　國家鼓勵清潔、高效地開發(fā)利用生物質燃料，鼓勵發(fā)展能源作物。164。此次調(diào)查的目的：△ 通過對目前“生態(tài)農(nóng)業(yè)”發(fā)展的宏觀環(huán)境調(diào)查，了解目前在我國該行業(yè)的發(fā)展程度；△ 對當前社會一些知名的“生態(tài)農(nóng)業(yè)”園發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展思路、銷售渠道以及在市場上的社會影響力展開深入調(diào)查，了解競爭對手的具體市場狀況；△ 調(diào)查分析發(fā)展“生態(tài)農(nóng)業(yè)”的優(yōu)勢和劣勢。附錄（Appendix）1. 市場調(diào)查與定性分析(Market surveys and qualitative analysis)生態(tài)實業(yè)有限責任公司計劃書 31 1 市場調(diào)查目的。3 破產(chǎn)清算(Bankruptcy liquidation)我們不否認公司有破產(chǎn)失敗的可能性，而對于失敗的公司，進行破產(chǎn)清算是退出投資的唯一方法。中國入世后，外資及外國大公司將成為我們的主要競爭對手。 由此可見，收購是一種市場機會穩(wěn)定，收益可得到保證的退出方式。第一，IPO 市場對上市企業(yè)要求很高，通常只有那些非常成功，收益或潛在收益很高和風險資本支持的企業(yè)才能上市；而收購則不同，它對狀況極差的和前途光明的企業(yè)都敞開了大門，這樣降低了投資者的風險。況且，IPO 成功的前提是一個健康規(guī)范的股票市場，這不僅對上市公司意義重大，而且對風險資本投資業(yè)的長期繁榮也具有關鍵性的意義。用戶的需求 某的追求(Venture capital exit)　　眾所周知，風險資本投資人不是要長期地持有投資，而是尋求在適當?shù)臅r候退出，取得收益。在招聘新的管理人才與技術人才的同時應避免原有人才的流失；＄ 公司產(chǎn)品初步推入市場階段必須選擇合理的代理商，因此在初期將面臨如何選擇代理商的風險；＄ 公司規(guī)模較大，部門較多，公司開展工作過程中勢必遇到部門沖突和不協(xié)調(diào)的風險問題；（Solution）＄ 適時提高工資與福利，建立獎勵制度；建立一套健全的晉升制度；業(yè)務人員職業(yè)化；＄ 明確利益關系，使管理人員在公司擁有一定的股份；；形成特有的企業(yè)文化，增強公司的凝聚力；＄ 在推廣產(chǎn)品的初期，我們對代理商選擇要從法律和共同利益兩個角度來對代理商加以約束和管理。在宣傳時重點宣傳公司理念，引導綠色生活方式。(Enterprise external risks and solutions)（Risk）＄ 公司從事的是綠色生態(tài)農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)、加工、銷售和后期的農(nóng)家生態(tài)旅游；這種產(chǎn)品受國內(nèi)市場變化波動大，如：突發(fā)的禽流感會對公司的家禽類“綠色”產(chǎn)品產(chǎn)生影響，使市場銷量波動變大。. 竹筍投資及財務分析(Bamboo shoots investment and financial analysis)安徽省竹筍市場缺口需求量為 1 萬噸及竹筍年產(chǎn)量（如表 所示） ，公司決定承包 250 畝的荒山用于竹筍第一年 第二年 第三年畝產(chǎn)量（公斤） 600 2500 5500鮮筍單價：5 元/公斤 筍干單價：70 元/公斤購苗成本：150 元/畝 土地成本：50 元/畝種植面積：250 元/畝（其中 75 畝的竹筍產(chǎn)量用于直接銷售，余下 175 畝竹筍用于加工成筍干）總基礎設備：8 萬元 直接人員成本：20 萬元管理人員成本：13 萬元 投入加工成本：5 萬元 第一年總產(chǎn)量：150 噸 第一年總產(chǎn)值約為： 萬元第一年總成本；91 萬元 所得稅： 萬元凈利潤： 萬元 銷售成本利用率：%以后四年按上述流程計算得出各年銷售成本的利用率如表第二年 第三年 第四年 第五年銷售成本利用率（%） －利潤分析(Business analysisprofit analysis) （單位：萬元）第一年 第二年 第三年 第四年 第五年一 主營業(yè)務利潤 生態(tài)實業(yè)有限責任公司計劃書 25 二 其他業(yè)務利潤 三 利潤總額 四 凈利潤 由上表可以很容易看出，公司利潤的主要來源是主營業(yè)務利潤，且一直有穩(wěn)定增長，說明公司發(fā)展穩(wěn)定，前景良好。生態(tài)實業(yè)有限責任公司計劃書 22 (Investment and financial analysis)(Funding needs and sources)(Capital requirements)注冊資本 2300 萬元，本公司預計第一年投入固定資產(chǎn) 萬，租賃土地 30 年，每次支付 萬元，根據(jù)市場調(diào)研，本公司發(fā)展前景廣闊，于第三年擴大經(jīng)營范圍，再次投入 660 萬元建設農(nóng)產(chǎn)品精加工廠房及設備，300 萬元用于科研開發(fā)工作，并于同年向銀行貸款 300 萬元的短期借款，具有稅盾作用且增加了財務杠桿收益，為充分利用閑置資金，于第五年初將閑置資金 800 萬進行短期債券投資。在這塊市場穩(wěn)定后，以此為基地向沿海、西南地區(qū)進軍。(Market development and access)(Geographical strategy)圖 74 市場一期開發(fā)銷售網(wǎng)絡Fig74 Marketing work前面市場細分、市場定位時可知：公司決定第一步的市場推廣立足于中北部地區(qū)。（3） 、承辦大型綠色生態(tài)學術研討會、舉辦專家講座、展示生態(tài)成果。每位推銷員負責一個區(qū)，和當?shù)氐拇砩處邹k事處依據(jù)具體情況確定推廣方案，推銷收入與業(yè)績掛鉤。廣告的訴求點側重于介紹“綠色產(chǎn)品”的核心價值，對健康作用和對社會的效益。 產(chǎn)品推廣戰(zhàn)略(Product promotion strategy)公司采用“拉式“和”推式“結合的戰(zhàn)略來推廣公司的產(chǎn)品?！?利用各大超市的銷售渠道；◆ 與當?shù)芈糜螛I(yè)結合的銷售渠道；◆ 中藥店銷售渠道；◆ 網(wǎng)絡銷售渠道；這種代理渠道方式有利于我們快速的進入市場，并且可以及時的獲取市場上相關的信息，有利于在發(fā)展過程中適時的調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略。因此，公司產(chǎn)品價格定在目前市場上同類綠色產(chǎn)品價格的 60%——80%?！?售后服務：建立信息交流反饋渠道，及時妥善處理有關產(chǎn)品質量及服務方面的反饋信息。 為了保護自主的