某公司財務籌資管理及財務知識分析(文件)
【正文】 定資產：70000變動前該公司的籌資組合如下（單位：萬元）：流動負債（短期資金）：10000長期資金： 90000現(xiàn)在該企業(yè)計劃采用比較冒險的籌資組合如下（單位：萬元）：流動負債（短期資金）：50000長期資金： 50000已知息稅前利潤均為30000萬元，流動負債的成本為5%，長期資金的成本為12%。假設該企業(yè)有剩余生產能力，產銷量增加不增加固定成本，問該企業(yè)是否應修改信用政策？3. 某企業(yè)年銷售量18萬件，售價100元，均采用賒銷，根據(jù)以往經驗，如不采用現(xiàn)金折扣，平均收款期將為40天，％，為了加快賬款回收，企業(yè)考慮給予在10天內付款的客戶2％的折扣，估計采用這一信用政策后，全部客戶都會在折扣期內付款，假設應收賬款機會成本為20％。2． 企業(yè)持有現(xiàn)金的動機是什么？3. 企業(yè)對日?，F(xiàn)金收支進行控制，具體應做好哪些工作？4. 簡述應收賬款的功能和成本。3. 影響股利政策的因此有哪些？4. 股利政策的基本類型有哪些？8 / 8。6. 試述銀行短期借款的優(yōu)缺點。4. 某企業(yè)采購原材料，價值10萬元，賣方給出的信用條件為“2/10，n/60”，市場利率為12％。2. 某企業(yè)年賒銷收入1200萬元，其中變動成本率為60%，應收賬款平均收賬期30天，資本成本20%，壞賬損失占賒銷額的1%。 3．按實物形態(tài)，可以將流動資產分為（ ）。（ ）3． 擁有大量現(xiàn)金的企業(yè)具有較強的償債能力和承擔風險的能力，因此，企業(yè)單位應該盡量多地擁有現(xiàn)金。三、問答題１．簡要說明凈現(xiàn)值的概念及其投資決策。A．20000元B．21000元C．17000元D．17850元二、計算與核算題，預計使用5年，殘值3000元，流動資產投資2萬元，估計每年營業(yè)現(xiàn)金收入6萬元，營業(yè)現(xiàn)金支出4萬元，投資者要求的最低報酬率為12％。A． 廠房 B． 機器設備C． 應收賬款D．無形資產3．某投資方案，當貼現(xiàn)率為10%時，其凈現(xiàn)值為20元；當貼現(xiàn)率為11%時，其凈現(xiàn)值為20元。（四） 杠桿系數(shù)的測算資料：某企業(yè)年銷售凈額為280萬元，息稅前利潤為80萬元，固定成本為32萬元，變動成本率為60%；資本總額為200萬元，債務比率40%，債務利率12%。（二） 優(yōu)先股資本成本的測算資料：某公司擬發(fā)行優(yōu)先股150萬元，%，預計籌資費用5萬元。２． 簡述財務杠桿和財務風險。要求：試測算該債券在下列市場利率下的發(fā)行價格：（市場利率為10%）：項目金額（萬元）占銷售收入（4000萬元）百分比流動資產
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