某公司財(cái)務(wù)籌資管理及財(cái)務(wù)知識分析(專業(yè)版)
【正文】 現(xiàn)分析該企業(yè)提供現(xiàn)金折扣政策的可行性。某顧問公司前來建議采用一種運(yùn)送帶，運(yùn)送帶安裝后的價(jià)值為30萬元，使用后勞務(wù)費(fèi)用支出可減至5萬元，運(yùn)送帶使用時(shí)，各項(xiàng)支出如下：，估計(jì)運(yùn)送帶可用六年，問：該工廠是否值得安裝該運(yùn)送帶？（設(shè)資金成本為12％）３．某公司擬于2005年2月1日購買一張面值為1000元的債券，其票面利率為8%，每年2月1日計(jì)算并支付一次利息，并以5年后的1月31日到期，當(dāng)時(shí)的市場利率為10%，債券的市價(jià)為920元，應(yīng)否購買債券？４．某公司2005年2月1日，平價(jià)購買一張面值為1000元的債券，其票面利率為8%，每年2月1日計(jì)算并支付一次利息，并于5年后的1月31日到期，該公司持有該債券至到期日，計(jì)算到期收益率。要求：試測算三通公司該債券的資本成本。2． 從不同角度如何評價(jià)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率？3． 簡述反映企業(yè)營運(yùn)能力的財(cái)務(wù)比率。５．某企業(yè)基建3年，每年初向銀行貸款100萬元，年利率為10%，銀行要求建成投產(chǎn)3年后一次性還款，問企業(yè)到時(shí)應(yīng)償還多少？若銀行要求企業(yè)建成投產(chǎn)2年后分3年償還，問企業(yè)平均每年應(yīng)償還多少？6．假設(shè)紅星電器廠準(zhǔn)備投資開發(fā)集成電路生產(chǎn)線，根據(jù)市場預(yù)測，預(yù)計(jì)可能獲得的年報(bào)酬及概率資料見下表。（ ）3．風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬系數(shù)b在很大程度上取決于各公司對待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，敢于承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的公司，往往把b定得高一些，反之亦然。３．企業(yè)財(cái)務(wù)管理的原則。要求：試計(jì)算每年應(yīng)還款多少？３．某人現(xiàn)在準(zhǔn)備存入一筆錢，以便在以后的20年中每年年底得到3000元，設(shè)銀行存款利率為10%。A．現(xiàn)金流量比率 B. 股東權(quán)益報(bào)酬率 C. 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 D. 產(chǎn)權(quán)比率權(quán)益乘數(shù)是指（ ）。２． 簡述財(cái)務(wù)杠桿和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。A．20000元B．21000元C．17000元D．17850元二、計(jì)算與核算題，預(yù)計(jì)使用5年，殘值3000元，流動資產(chǎn)投資2萬元，估計(jì)每年?duì)I業(yè)現(xiàn)金收入6萬元，營業(yè)現(xiàn)金支出4萬元，投資者要求的最低報(bào)酬率為12％。2. 某企業(yè)年賒銷收入1200萬元，其中變動成本率為60%，應(yīng)收賬款平均收賬期30天，資本成本20%，壞賬損失占賒銷額的1%。2． 企業(yè)持有現(xiàn)金的動機(jī)是什么？3. 企業(yè)對日?，F(xiàn)金收支進(jìn)行控制，具體應(yīng)做好哪些工作？4. 簡述應(yīng)收賬款的功能和成本。３．投資回收期法的優(yōu)缺點(diǎn)第七章 營運(yùn)資金管理一、判斷題1． 營運(yùn)資金有廣義和狹義之分，狹義的營運(yùn)資金又稱凈營運(yùn)資金，指流動資產(chǎn)減流動負(fù)債后的余額。（三） 普通股資本成本的測算資料：海鴻股份有限公司普通股現(xiàn)行市價(jià)每股20元，現(xiàn)增發(fā)新股80000股，預(yù)計(jì)籌資費(fèi)用率6%，第一年每股發(fā)放股利2元，股利增長率5%。（ ）2
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