【正文】 信貸風險進行事前控制,一旦企業(yè)經(jīng)營不善,可能導致出現(xiàn)信貸風險時,銀行可以根據(jù)與企業(yè)的事前約定,采取監(jiān)管措施,從而保證資產(chǎn)盡可能的損失,以免影響銀行的經(jīng)濟效益。目前,金融與全社會的每個人都息息相關,已經(jīng)滲透到了社會的各個領域,信貸資金來源是社會,通過銀行這一中介又再次投入社會發(fā)展生產(chǎn),銀行一旦發(fā)生信貸風險,不僅僅涉及到銀行的利益,如果發(fā)生銀行流動性風險,歸根到底來說,最終可能會影響存款人的經(jīng)濟利益,其影響是巨大。2. 3信貸風險管理理論銀行信貸風險管理的理論是在長期的發(fā)展過程中逐步形成的,最早開始于西方商業(yè)銀行中,依次經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論、負債管理理論、資產(chǎn)負債綜合管理理論、資產(chǎn)負債表外業(yè)務理論、全面信貸管理理論五個階段。(1)準備金理論。(2)真實票據(jù)論。商業(yè)銀行在該理論的影響下,業(yè)務經(jīng)營更加靈活,短期內(nèi)信貸資產(chǎn)范圍顯著擴大,但該理論沒有從根本上解決銀行的流動性問題。但該理論對于資產(chǎn)預期的收入是建立在主觀預測基礎上的,由于受個人主觀意識的影響,預測的結果不一定準確,尤其是在貸款周期較長時,受外部影響因素會更多,因此其結果偏差可能會更大,存在很多不確定性。該理論是按資金的穩(wěn)定程度劃分資金中心,再將各中心的資金合理搭配使用,從而最大限度減少了流動資產(chǎn),可以根據(jù)資金來源和風險程度合理搭配資源。該理論認為,銀行可以主動管理負債,通過積極地競爭去爭取活期存款、定期存款和儲蓄存款,這樣銀行將千方百計地提高自己的負債能力,經(jīng)營重點從資產(chǎn)管理轉(zhuǎn)向負債管理。但這種理論還不成熟,需要在實踐中進一步摸索。2. 3. 6信息不對稱理論信息不對稱理論是指在市場經(jīng)濟活動中,交易雙方對有關信息的了解是有差異的,掌握信息比較充分的人員,往往處于比較有利的地位,而信息了解少的一方,則處于比較被動的位置,對事物難以做出正確判斷。2. 4中外商業(yè)銀行信貸風險管理比較分析西方商業(yè)銀行由于起步早,經(jīng)過長時間的發(fā)展,已經(jīng)逐步形成了比較系統(tǒng)、規(guī)范的信貸管理體系,無論是在信貸組織管理上、信貸風險防范方面還是在不良信貸資產(chǎn)處置方面都提出了比較嚴格的要求。與外資銀行相比,我國商業(yè)銀行雖然也執(zhí)行從客戶經(jīng)理初審、審批部門審查再到主管領導審批的程序,但是由于受人為影響因素過多,目前各職能部門細分化程度較低,權、責、利還不是很明確,銀行主要領導對于過度插手信貸項目審批,給銀行經(jīng)營上帶來了一定的風險。近年來,我國商業(yè)銀行貸款的行業(yè)集中度過高,銀行把大量自己投向房地產(chǎn)、電力、煤炭、交通等壟斷性行業(yè),雖然短期看來增加了銀行盈利,但從長遠看,貸款的過度集中,一旦出現(xiàn)政策性風險就有可能發(fā)生不良信貸資產(chǎn),影響銀行也的健康發(fā)展。外資銀行重視對信貸人員業(yè)務素養(yǎng)的培訓,極大地提高了員工的技能,也有助于銀行加強抗風險能力。如果信貸資金出現(xiàn)風險,外資銀行會成立專門風險處理小組,幫助借款企業(yè)渡過難關。近年來,由于受世界金融和經(jīng)濟危機、世界經(jīng)濟不景氣的周期性因素的影響,也有國內(nèi)實行房地產(chǎn)市場調(diào)控等經(jīng)濟再平衡措施帶來的結構性影響,中國經(jīng)濟增長速度放緩,國家為了保持經(jīng)濟平穩(wěn)運行,于2008年底出臺了大規(guī)模的經(jīng)濟刺激和產(chǎn)業(yè)扶持政策,往交通、房地產(chǎn)、公共設施、電力等行業(yè)投入了大量的資金,以應對國際金融危機對我國經(jīng)濟帶來的不利影響。 單位:億元年度 2009年 2010年 2011年 2012年6月杭州分行貸款余額 全行不良貸款比例 % % % %數(shù)據(jù)來源:北京銀行股份有限公司20092011年年度報告、2012年半年度報告北京銀行杭州分行針對市場出現(xiàn)的情況,鑒于客戶中也有一些從事房地產(chǎn)、公共設施建設、高科技等行業(yè)的企業(yè)受到本輪經(jīng)濟危機的沖擊,全行上下高度重視國家財政政策調(diào)整后信貸行業(yè)出現(xiàn)的新問題,警惕出現(xiàn)的新風險,積極釆取有效措施加以防范,為促進銀行經(jīng)濟效益的提高,保持銀行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展作出努17浙江工業(yè)大學碩士學位論文 北京銀行杭州分行信貸風險管理研究力。為了提高我行信貸資產(chǎn)質(zhì)量,特針對我行近兩年出現(xiàn)的一些風險案例,對信貸風險的成因進行分析。銀行作為信貸資金的提供者,擔負著保證貸款安全的重要責任,因此,銀行如果不加強內(nèi)部管理,不排除內(nèi)部風險,極易導致不良資產(chǎn)的產(chǎn)生(武飛,2008)。由于受中國傳統(tǒng)觀念的影響,信貸業(yè)務部門和信貸管理部門沒有從行政上分開,而且中國銀行業(yè)目前上下級關系的意識仍然很嚴重,一些銀行職能部門,特別是像信貸審核部門缺乏獨立性,職權沒有得到很18浙江工業(yè)大學碩士學位論文 北京銀行杭州分行信貸風險管理研究好的發(fā)揮,受行政方面的影響因素還很多,信貸審查部門的意見起不到相應的作用,有些管理人員往往越權管理,權責不明確,未能形成齊抓共管的機制。 \1 \1/ 、/ V/管理部門l| I管理部門2| I管理部門3| I管理部門4I , 1 I I~ I ! I 1 III 」 1 ~? —j f! 1 I !I ii/ 177。 V \39。目前,也存在個別業(yè)務人員急功近利,缺乏對企業(yè)的全面了解,盲目冒進發(fā)放貸款最后導致貸款無法收回,資不抵債的現(xiàn)象發(fā)生。與外商業(yè)銀行信貸風險控制相比,缺乏獨立的風險監(jiān)控程序,沒有真正相對獨立的風險管理部門,致使管理層,決策層不能及時、全面、準確地掌握信貸資金風險狀況。公司始建于1996年,目前為止,己經(jīng)創(chuàng)立了自有辦公家具品牌,公司現(xiàn)有廠房10萬平方米,員工500余人。該集團公司除了主營業(yè)務外,下屬子公司是經(jīng)營房地產(chǎn)幵發(fā)項目的,由于房地產(chǎn)受國家宏觀調(diào)控,難以取得銀行貸款,A公司為了給子公司資金上的支持,于是將大量流動資金貸款用于房產(chǎn)項目建設,但是由于房產(chǎn)項目不景氣,所以項目回款較慢,最終導致公司的流動資金緊張,另外,A公司的一家互保單位(某建筑公司)由于受經(jīng)濟大環(huán)境影響經(jīng)營不善倒閉,A公司為其擔保1億元銀行借款,到期后由A公司代償,致使A公司的資金鏈徹底斷裂,頻臨破產(chǎn),使我行信貸資產(chǎn)造成了巨大的損失。第二方面,缺乏對A公司的貸后資金使用情況的檢查,A公司把用于主營業(yè)務過大再生產(chǎn)的資金轉(zhuǎn)移到子公司的房地產(chǎn)開發(fā)項目中,違背了銀行與企業(yè)的合同約定,企業(yè)不守信用,違反事先約定操作。而且除了信貸業(yè)務員的審查之外,我們目前還缺乏主管部門的審查和監(jiān)管,或者說這部分的力度還不夠,面對錯綜復雜的經(jīng)濟形勢,如果不加強監(jiān)管部門的審查,有可能會發(fā)生更多信貸風險的案例。特別是對于民營企業(yè)眾多,民營經(jīng)濟飛速發(fā)展的浙江來說,杭州分行如何完善和健全自身機制,健全自身體制建設以及各部門的協(xié)調(diào)與合作,發(fā)揮自身優(yōu)勢,才能在在激烈的市場競爭中立于不敗之地。而對于一些風險較大的項目,特別是近年來,隨著經(jīng)濟形勢的惡化,各行各業(yè)都出現(xiàn)了或多或少的信貸風險發(fā)生的案例,一些客戶經(jīng)理寧愿減少自己的業(yè)績,不考慮這類風險大的項目,以避免由此可能帶來的潛在風險。因此,針對當前經(jīng)濟形勢和信貸管理所面臨的新問題,如何挖掘信貸業(yè)務部門潛力,如何創(chuàng)造既寬松又嚴格的激勵環(huán)境,尤其是如何發(fā)揮客戶經(jīng)理的積極性,不斷創(chuàng)新激勵機制,是北京銀行杭州分行目前急需完善的一項工作。目前來看,北京銀行杭州分行和其它商業(yè)銀行一樣,仍然是主要根據(jù)業(yè)績考核,包括分行對支行的考核,支行對業(yè)務團隊以及對個人的考核,因此銀行業(yè)績考核制度使得銀行、項目團隊和員工必須要千方百計努力去爭取擴大信貸規(guī)模,增加自己的市場份額,既完成了自己的信貸任務,也可以獲得獲取更多的經(jīng)濟報酬和利益。比如2008年底,面對國內(nèi)外經(jīng)濟發(fā)展形勢的下滑和不明朗,國家出臺了積極的信貸政策,加大信貸投放規(guī)模,往交通、煤炭、電力、房地產(chǎn)等行業(yè)投入了大量的信貸資金(施聰,2009),出臺了十大產(chǎn)業(yè)振興計劃,各商業(yè)銀行積極響應國家政策,信23浙江工業(yè)大學碩士學位論文 北京銀行杭州分行信貸風險管理研究貸規(guī)模大量的擴張。一般在年中和年底都會對各支行和營銷團隊或者個人自完成了任務進行考核,根據(jù)完成的績效,多勞多得,目的就是。因此,中國政府會根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展的實際情況,從政府層面上適時調(diào)整信貸和產(chǎn)業(yè)政策,銀行也要適應政府政策的調(diào)整,迅速轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式,發(fā)展自己,壯大自己。銀行業(yè)業(yè)績考核制度給銀行從業(yè)人員帶來動力的同時,也給他們帶來了很大旳精神壓力,因此有時候他們會為了追逐經(jīng)濟利益,可能會從事信貸和其它金融方面違規(guī)操作的事情。一些銀行也不顧行業(yè)潛在風險,給這些企業(yè)投放了大量信貸資金,同時也不可避免的才自身帶來了潛在的重大風險?？傮w來說,銀行目前仍22浙江工業(yè)大學碩士學位論文 北京銀行杭州分行信貸風險管理研究然執(zhí)行的是以業(yè)績考核的政策,一方面,業(yè)務人員為了獲得更多的報酬會努力爭取信貸項目。銀行會根據(jù)業(yè)務人員完成的業(yè)績量和績效,對部門和個人進行考核,而一旦信貸項目出現(xiàn)風險,部門和個人都將面臨很大的經(jīng)濟處罰。重點是對信貸資金使用情況的監(jiān)督,要求貸款企業(yè)嚴格按合同約定使用貸款資金。其實一旦出現(xiàn)風險,會引起一連串的后續(xù)反應,后果很嚴重。對于A公司來說,主營業(yè)務可謂欣欣向榮,即使受到經(jīng)濟不景氣的影響,但是發(fā)展勢頭還是很好,從該企業(yè)貸款時提供的財務數(shù)據(jù)包括現(xiàn)場盡職調(diào)研時從多種渠道了解到情況來看,銷售收入和利潤逐年增加。A公司的主要客戶為國內(nèi)的大型企業(yè),如銀行、國企、上市公司、外企等。北京銀行杭州分行近年來也發(fā)生了幾次信貸風險案例,最終導致貸款到期無法收回。近年來,一些客戶往往會借其它名義向銀行申請貸款,最后把貸款資金用于房地產(chǎn)開發(fā)等高風險行業(yè),有時候銀行和業(yè)務人員明明知道卻不聞不問,這種做法勢必對銀行信貸資金的安全造成隱患,極有可能出現(xiàn)不良資產(chǎn)。目前,杭州分行信貸資金的申請、審批和發(fā)放受人為影響的因素比較多,往往只重視貸前調(diào)查和貸時審查,缺乏貸后檢查工作。 II I 支~I 支行2I 支行3 I j !I I I I J I I I I39。目前杭州分行還沒有設置資產(chǎn)保全部門專門處理不良資產(chǎn)、處理信貸糾紛等事務,當發(fā)生信貸不良資產(chǎn)時,業(yè)務部門往往無章可循,既要開展業(yè)務,還要處理后續(xù)糾紛,無法保證整個信貸機制的有效運作。,目前各部門分工較為合理,基本上實現(xiàn)了從上到下的管理。分為內(nèi)部風險、企業(yè)方面的成因以及外部環(huán)境的影響。但是這種關系還受國內(nèi)外金融、政治大環(huán)境和產(chǎn)業(yè)政策的影響和制約,社會穩(wěn)定,經(jīng)濟發(fā)展好時,就會促進借貸雙方良好地合作,發(fā)生信貸風險出現(xiàn)的概率也會減小,因此外部環(huán)境也是信貸風險的一個重要影響因素。隨著國家財政金融政策的不斷調(diào)整,以及房產(chǎn)限購等措施在各地的不斷實施,隨著國際金融危機的不斷蔓延,受產(chǎn)品出口量減少、人民幣大幅升值帶來的利潤減少甚至虧損,通貨膨脹帶來的原材料價格上漲的多重影響,少數(shù)企業(yè)特別是一些民營企業(yè)出現(xiàn)資金鏈斷裂現(xiàn)象,不得不采用民間高利貸的方式尋求資金,一些企業(yè)主“跑路”的事件也頗有發(fā)生,出現(xiàn)了企業(yè)“倒閉潮”,在社會上造成了極大的影響。15浙江工業(yè)大學碩士學位論文 北京銀行杭州分行信貸風險管理研究16浙江工業(yè)大學碩士學位論文 北京銀行杭州分行信貸風險管理研究3北京銀行杭州分行信貸風險現(xiàn)狀和成因分析3. 1北京銀行杭州分行信貸風險現(xiàn)狀北京銀行杭州分行成立于2008年12月,開業(yè)四年來,秉承北京銀行在金融服務、金融產(chǎn)品幵發(fā)和客戶資源上的經(jīng)驗和優(yōu)勢,依托浙江生機勃勃的金融環(huán)境,杭州分行各項事業(yè)得到了飛速發(fā)展,自身規(guī)模不斷擴大,目前已有8家支行,業(yè)務規(guī)模也逐年增大,2011年北京銀行杭州分行的貸款余額236億元,為浙江的地方經(jīng)濟建設作了 一定的貢獻。14浙江工業(yè)大學碩士學位論文 北京銀行杭州分行信貸風險管理研究2. 4. 4不良信貸資產(chǎn)處理策略上旳差異在出現(xiàn)不良信貸資產(chǎn)時,外資銀行非常注重不良貸款的轉(zhuǎn)化,而國內(nèi)銀行往往只重視對貸款的清收。外資銀行重視調(diào)動員工的積極性,業(yè)務人員享有充分的項目自主權。外資銀行重視信貸項目的早期風險防范,對信貸風險管理進行全過程的全面管理,對信貸業(yè)務各個環(huán)節(jié)采取措施進行風險防范,各銀行都建議起有利于實現(xiàn)信貸業(yè)務全過程監(jiān)控的信貸風險管理系統(tǒng)(張君,2007)。外資銀行在信貸組織架構上一般會設置業(yè)務部門、信貸政策制定部門、風險審查部門、資產(chǎn)組合風險分析部門、不良貸款處理部門等專業(yè)化程度較高的部門,各部門之間分工明晰,各司其職,權、責、利明確,既相互協(xié)作有互相監(jiān)督。一旦貸款發(fā)放后,由于借貸雙方信息不對稱,在合同執(zhí)行過程中,由于企業(yè)掌握了信貸資金的使用權,企業(yè)有可能違反合同約定,改變信貸資金的使用方向,投向房地產(chǎn)等高風險的行業(yè),部分企業(yè)甚至可能采取違法的手段,通過資金轉(zhuǎn)移、放高利貸、關聯(lián)交易等手段以獲取不正當?shù)慕?jīng)濟利益。對于商業(yè)銀行來說,信貸的全面風險管理就是要從信貸風險理念、信貸風險組織、信貸風險內(nèi)控機制以及信貸風險管理方法等方面全面貫穿于貸前、貸中和12浙江工業(yè)大學碩士學位論文 北京銀行杭州