【正文】 應(yīng)付賬款－丙單位 貸 73341212102 應(yīng)付賬款－丁單位 貸 1792782131 預(yù)收賬款 貸 211874213101 預(yù)收賬款－Ｆ公司 貸 2118742151 應(yīng)付工資 貸2153 應(yīng)付福利費(fèi) 貸 2037252161 應(yīng)付股利 貸 977882171 應(yīng)交稅金 貸 48894217101 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅 貸21710101 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額貸21710105 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額貸217106 應(yīng)交稅金－應(yīng)交所得稅 貸 488942181 其他應(yīng)付款 貸 1874272191 預(yù)提費(fèi)用 貸 1140862301 長(zhǎng)期借款 貸 14912673101 股本 貸 27136173111 資本公積 貸 171129311107 資本公積－其他資本公積 貸 1711293121 盈余公積 貸 513387312101 盈余公積－法定盈余公積 貸 513387312103 盈余公積－法定公益金 貸3131 本年利潤(rùn) 貸3141 利潤(rùn)分配 貸314102 利潤(rùn)分配－提取法定盈余公積 貸314103 利潤(rùn)分配－提取法定公益金 貸314110 利潤(rùn)分配－應(yīng)付普通股股利 貸314115 利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸4101 生產(chǎn)成本 借410101 生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 借410102 生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 借4105 制造費(fèi)用 借5101 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借510101 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－Ａ產(chǎn)品 借510102 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－Ｂ產(chǎn)品 借5102 其他業(yè)務(wù)收入 借5301 營(yíng)業(yè)外收入 借5401 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借540101 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－Ａ產(chǎn)品 借540102 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－Ｂ產(chǎn)品 借5405 其他業(yè)務(wù)支出 借5501 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 借5502 管理費(fèi)用 借5503 財(cái)務(wù)費(fèi)用 借5601 營(yíng)業(yè)外支出 借5701 所得稅 借 將軟件中科目410101“基本生產(chǎn)成本”改為“生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品”，軟件中410102“輔助生產(chǎn)成本”改為“生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品”。注意事項(xiàng)：一是格式與數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換，二是一定要帳套初始，三是選擇自己的帳套，四，如果沒有提交報(bào)表，實(shí)物題得0分。計(jì)算利潤(rùn)表（1）單擊[新建]按鈕，選擇一般企業(yè)（新企業(yè)會(huì)計(jì)制度）【考試時(shí)已定義好】，模板（利潤(rùn)表），單擊[確定]。記賬后，不要結(jié)賬。注意事項(xiàng)：一摘要欄可以寫會(huì)計(jì)憑證的筆數(shù)序號(hào)，為的是便于查看是否落下會(huì)計(jì)憑證或重復(fù)輸入會(huì)計(jì)憑證；二是熟悉會(huì)計(jì)科目編碼，直接輸入編碼，減少時(shí)間，但要注意看是否是正確的編號(hào)；三要運(yùn)用“=”，輸入完后借方后可在貸方欄直接按“=”鍵，直接出貸方數(shù)；四憑證輸完后要查一下看摘要欄數(shù)字是否準(zhǔn)確，有否落號(hào)或重號(hào)發(fā)生；五寧慢別錯(cuò)，爭(zhēng)取一次成功，自己編寫會(huì)計(jì)科目的一定要編準(zhǔn)科目，計(jì)算的一定要算對(duì)，慢點(diǎn)總比錯(cuò)的強(qiáng)。（4）全部輸入完畢，單擊[退出]。初始化時(shí)會(huì)計(jì)科目設(shè)置不要直接在資料里復(fù)制粘貼，否則極易出現(xiàn)互斥站點(diǎn)沖突機(jī)器鎖定的沖突。單擊[基礎(chǔ)設(shè)置]—[財(cái)務(wù)][憑證類別]，打開窗口；（1）單擊“記賬憑證”單選按鈕；（2）單擊[確定]按鈕，進(jìn)入“憑證類別”窗口；單擊[退出]。選擇002，一定要看好是否是自己設(shè)立的帳套，勾選賬套主管，出現(xiàn)提示，單擊[是]，單擊[退出]按鈕，單擊關(guān)閉按鈕二、賬務(wù)處理雙擊桌面上的[用友通]圖標(biāo)；出現(xiàn)“注冊(cè)控制臺(tái)”窗口：用戶名：001，日期默認(rèn)即可，單擊[確定]。用友通會(huì)計(jì)軟件操作步驟一、系統(tǒng)管理：增加操作員建立賬套設(shè)置權(quán)限：雙擊桌面上的[系統(tǒng)管理]圖標(biāo)，打開窗口；單擊[系統(tǒng)][注冊(cè)]，打開對(duì)話框；輸入操作員：admin，口令：無，單擊[確定]。山東會(huì)計(jì)電算化資料整理網(wǎng)上的資料整理了一下，包括操作步驟，教學(xué)軟件，5套模擬題。單擊[權(quán)限]中的[操作員]命令，進(jìn)入操作員管理窗口，單擊工具欄的[增加]按鈕，打開窗口；輸入2名操作員 001，002增加完畢，單擊[退出]按鈕；單擊[賬套]中的[建立]命令，打開對(duì)話框；輸入賬套號(hào)：001，名稱：隨便寫,其余默認(rèn)，單擊[下一步]；輸入單位名稱：隨便寫，其余空白，單擊[下一步]；輸入核算類型：行業(yè)性質(zhì)：選擇新企業(yè)會(huì)計(jì)制度（考試時(shí)系統(tǒng)已定義好），賬套主管選擇001，其余默認(rèn)，單擊[下一步]；1確定基礎(chǔ)信息：默認(rèn)，單擊[完成]，出現(xiàn)提示，單擊[是]；1確定分類編碼方案，科目編碼42222，其余默認(rèn)，單擊[確認(rèn)]；1數(shù)據(jù)精度定義，默認(rèn)，單擊[確認(rèn)]，提示創(chuàng)建成功，單擊[確定]；1出現(xiàn)是否啟用賬套，：總帳。首先設(shè)定憑證的記帳類別：為記帳憑證（考試設(shè)置憑證類型的時(shí)候可以進(jìn)入用友通后立即設(shè)置類型，然后再添加會(huì)計(jì)科目和錄入期初余額。單擊[基礎(chǔ)設(shè)置]—[財(cái)務(wù)][會(huì)計(jì)科目]，打開窗口；（1）單擊[增加]按鈕；進(jìn)入新增窗口；（2）按要求輸入明細(xì)科目的相關(guān)內(nèi)容：輸入科目全編碼及明細(xì)科目名稱，單擊[確定]。單擊[總賬]—[設(shè)置]—[期初余額]，打開窗口；（1）直接輸入末級(jí)科目的期初余額；（2）輸入完所有科目的余額后，單擊[試算]按鈕，若正確，單擊[確認(rèn)]，單擊[退出]?？荚嚂r(shí)候憑證大約有30張左右，其中大部分給出，有5—7張需要自己編寫憑證。憑證雖然只占20分，但錯(cuò)一個(gè)會(huì)計(jì)憑證卻會(huì)影響到報(bào)表，差1分我們也不會(huì)成功，軟件就是這樣不認(rèn)人！審核憑證：（1）單擊[文件]—[重新注冊(cè)]，另一操作員002的登錄，單擊[確定]。三、編制報(bào)表單擊[財(cái)務(wù)報(bào)表]，進(jìn)入用友通財(cái)務(wù)報(bào)表；出現(xiàn)提示關(guān)閉窗口。（2）單擊[數(shù)據(jù)][賬套初始]，輸入賬套號(hào)和時(shí)間，單擊[確認(rèn)].（3）單擊左下角[格式]，變?yōu)閿?shù)據(jù)狀態(tài)；（4）單擊[數(shù)據(jù)]—[關(guān)鍵字]—[錄入]，錄入時(shí)間：2010年12月（應(yīng)該是與憑證錄入月份相同吧），單擊[確認(rèn)]，出現(xiàn)提示：是否重算第1頁？單擊[是]，檢查是否正確，單擊[提交]?？雌诔鯏?shù)要不與期未數(shù)相同，否則應(yīng)該是沒記帳或?qū)徍?，?fù)債表兩邊是否平衡，利潤(rùn)表是否為負(fù)。二、企業(yè)某年12月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（每筆業(yè)務(wù)做一張憑證）：1. 領(lǐng)用甲材料190噸,其中生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用76噸,生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用57噸,銷售過程耗用19噸,／噸。 借:物資采購(gòu)－甲材料 14300 物資采購(gòu)－乙材料 39200 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額 9095 貸:應(yīng)付賬款－丙單位 625955. 以上購(gòu)買甲乙兩種材料,以現(xiàn)金支付裝卸搬運(yùn)費(fèi)2140元,按買價(jià)比例分配。 借:銀行存款 117260 貸:預(yù)收賬款－Ｆ公司 1172609. 銷售給F公司B產(chǎn)品533件,每件售價(jià)2200元,增值稅專用發(fā)票載明貨款1172600元,增值稅為199342元。 借:應(yīng)付工資 11000 貸:現(xiàn)金 1100013. 期末分配本月應(yīng)付工資, 其中生產(chǎn)工人工資為6540元,(生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用880工時(shí),生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用210工時(shí)),車間技術(shù)和管理人員工資為2200元,企業(yè)行政人員工資為2260元。 借:銀行存款 179928 貸:預(yù)收賬款－Ｆ公司 17992817. 出租閑置設(shè)備業(yè)務(wù),確認(rèn)當(dāng)月收入,作出會(huì)計(jì)處理。 借:庫(kù)存產(chǎn)品－Ｂ產(chǎn)品 貸:生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 21. ，按先進(jìn)先出法計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)533件銷售成本。 借:所得稅 貸:應(yīng)交稅金－應(yīng)交所得稅 25. 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用。 借:利潤(rùn)分配－應(yīng)付普通股股利 貸:應(yīng)付股利 29. 結(jié)轉(zhuǎn)已實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)。 借:制造費(fèi)用 管理費(fèi)用 貸:累計(jì)折舊 2. 以現(xiàn)金26元,支付A產(chǎn)品銷售搬運(yùn)費(fèi)。 借:管理費(fèi)用 10512 貸:其他應(yīng)收款－張三 105126. 出租給F公司閑置設(shè)備一臺(tái),按協(xié)議規(guī)定預(yù)收半年租金47616元,存入銀行。 借:現(xiàn)金 13000 貸:銀行存款 1300010. 以現(xiàn)金發(fā)放本月工資。 借:物資采購(gòu)－甲材料 59600 物資采購(gòu)－乙材料 1800 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額 10438 貸:銀行存款 7183814. 以上所購(gòu)買甲乙兩種材料,以銀行存款支付裝卸搬運(yùn)費(fèi)1740元,按重量比例分配。 借:庫(kù)存商品－Ａ產(chǎn)品 貸:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 18. 本期生產(chǎn)B產(chǎn)品72件全部完工,驗(yàn)收入庫(kù)，按實(shí)際成本入帳。 借:本年利潤(rùn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－Ａ產(chǎn)品 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 22. 計(jì)算應(yīng)交所得稅,稅率為33%。 借:利潤(rùn)分配－提取法定公益金 貸:盈余公積－法定公益金 26. 按20％提取應(yīng)付投資者利潤(rùn)。二、企業(yè)某年12月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（每筆業(yè)務(wù)做一張憑證）：1. 銷售給E公司A產(chǎn)品75件,每件售價(jià)1600元,增值稅專用發(fā)票載明貨款120000元,增值稅為20400元,貨款暫欠。 借:其他應(yīng)收款－E公司 8375 貸:其他業(yè)務(wù)收入 83755. 向銀行提取現(xiàn)金28000元,以備發(fā)放工資。 借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 1176 生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 1176 制造費(fèi)用 784 管理費(fèi)用 784 貸:應(yīng)付福利費(fèi) 39209. 向丁廠購(gòu)買甲乙兩種材料,增值稅專用發(fā)票上記載,甲材料20噸,單價(jià)190元,計(jì)3800元,增值稅為646元,乙材料20噸,單價(jià)170元,計(jì)3400元,增值稅為578元,全部款項(xiàng)以銀行存款支付。 借:制造費(fèi)用 288 管理費(fèi)用 577 貸:現(xiàn)金 86513. 計(jì)提本月折舊費(fèi)，其中車間用固定資產(chǎn)1010300元,月折舊率7‰,廠部用固定資產(chǎn)475467元,月折舊率7‰。 借:庫(kù)存商品－Ａ產(chǎn)品 貸:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 17. 本期生產(chǎn)B產(chǎn)品28件全部完工,驗(yàn)收入庫(kù)，按實(shí)際成本入帳。 借:本年利潤(rùn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－Ａ產(chǎn)品 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 21. 計(jì)算應(yīng)交所得稅,稅率為33%。 借:利潤(rùn)分配－提取法定公益金 貸:盈余公積－法定公益金 25. 按20％提取應(yīng)付投資者利潤(rùn)。二、企業(yè)某年12月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（每筆業(yè)務(wù)做一張憑證）：1. 銷售給E公司A產(chǎn)品125件,每件售價(jià)800元,增值稅專用發(fā)票載明貨款100000元,增值稅為17000元,貨款暫欠。 借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 9000 生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 6000 制造費(fèi)用 5000 管理費(fèi)用 5000 貸:應(yīng)付工資 250005. 分別按本企業(yè)有關(guān)人員的工資的14％計(jì)提福利費(fèi)。 借:預(yù)收賬款－Ｆ公司