億x集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心基礎(chǔ)管理制度(文件)
【正文】 的統(tǒng)一要求定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)表。 第三十二條 要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理中心規(guī)定的表樣格式、報(bào)送日期、報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表、分析報(bào)表及其他表樣。 第三十六條 企業(yè)應(yīng)定期（每年至少一次）對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時(shí)至少有四人在場，即財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、倉庫負(fù)責(zé)人、保管人員、會(huì)計(jì)人員，要做好盤點(diǎn)記錄，編制規(guī)范的存貨盤點(diǎn)表，包括品種類別，名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價(jià)、地點(diǎn)、存放地點(diǎn)等，經(jīng)上述人員簽字確認(rèn)后妥善保管；定期（每年至少一次）對固定資產(chǎn)和低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)，填制規(guī)范的“固定資產(chǎn)、低值易耗品盤點(diǎn)表”、列明名稱、規(guī)格 型號、購進(jìn)日期、經(jīng)辦人、實(shí)物負(fù)責(zé)人，價(jià)值、使用狀況、性能等。 第三十八條 各種會(huì)計(jì)憑證在辦理各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)后，應(yīng)加以整理歸類、編號，及時(shí)按照編號順 序排列，裝訂成冊。 第四十條 會(huì)計(jì)報(bào)表按年按序裝訂成冊，寫明報(bào)告單位、歸屬年份、報(bào)表份數(shù)，加蓋單位印章或騎縫線后，交由專人保管。 第四十三條 會(huì)計(jì)檔案保管期限應(yīng)按國家規(guī)定的會(huì)計(jì)檔案保管期限 14 執(zhí)行；會(huì)計(jì)檔案必須妥善保管、存放有序、嚴(yán)防丟失、毀損。實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的，應(yīng)在移交清冊上注明會(huì)計(jì)軟件及宓碼、會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤及有關(guān)資料、實(shí)物。 第四十八條 接替人員應(yīng)該繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)賬簿，不得自行另立新賬。 億利資源集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心 二 00 四年一月一日 。 第五十條 臨時(shí)工作交接，需他人代為接替或代辦的，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)主管指定有關(guān)人員代理，并辦理交接手續(xù)。 第四十六條 移交工作必須在賬賬、賬表、賬證、賬實(shí)相符的前提進(jìn)行，接收人 必須逐項(xiàng)核對清點(diǎn)接收，交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人必須在移交清冊上簽名，以明確責(zé)任；移交清冊一式四份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份，報(bào)送財(cái)務(wù)管理中心一份。會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前，必須及時(shí)處理完畢未了的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，未了事項(xiàng)需寫出書面說明。移交時(shí)要編造移交清冊。封面注明會(huì)計(jì)日期所屬日期、種類、張數(shù)和起止號，加蓋財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、裝訂人印章，裝訂線上加蓋騎縫章，寫明憑證冊數(shù)，統(tǒng)一歸檔，妥善保管。 第五章 會(huì)計(jì)資料的裝訂與保管 各單位對會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，應(yīng)當(dāng)建檔保管。 第三十四條 出納對庫存現(xiàn)金每天必須進(jìn)行盤點(diǎn)，每月底由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、出納共同對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，清查是否存在長短 12 款、挪用或白條抵庫等情況，并填制“現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，要及時(shí)查時(shí)原因，提出處理意見，報(bào)財(cái)務(wù)管理中心處理；各企業(yè)要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理中心下達(dá)的庫存現(xiàn)金限額，財(cái)務(wù)管理中心將進(jìn)行不定 期的抽查。 第三十條 會(huì)計(jì)報(bào)表及分析報(bào)表之間，表中各項(xiàng)目之間，凡有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字應(yīng)當(dāng)相互一致（或有稽核關(guān)系）。 ㈤、編制財(cái)務(wù)報(bào)告 11 財(cái)務(wù)報(bào)告是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、有關(guān)附表及會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書。財(cái)務(wù)主管人員應(yīng)不定期抽查銀行存款賬的核對情況，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)管理中心。 每月業(yè)務(wù)終了，要結(jié)出每個(gè)賬戶的月度發(fā)生額和余額，并在最后一筆記錄的下兩行摘要欄中加蓋“本月合計(jì)”，“累計(jì)”字章，在“本月合計(jì)”字樣下劃單紅線，（“累計(jì)”指本年本月止本賬戶的累計(jì)發(fā)生數(shù)）；每年業(yè)務(wù)終了，要結(jié)出年度發(fā)生額和余額，摘要欄中加蓋“本年合計(jì)”字章，并下劃雙紅線，然后在“本年合計(jì)”的下一行加蓋“ 結(jié)轉(zhuǎn)下年”，在第二年的第一行加蓋“上年結(jié)
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