某業(yè)務集團財務管理制度(文件)
【正文】 》規(guī)定的范圍和支付的標準執(zhí)行。額度超過200元以上的須經(jīng)主管副總裁和財務總監(jiān)簽字。：集團各職能部門及所屬子公司年初必須編制購置計劃，經(jīng)總裁辦公會批準，由財務部按計劃控制使用。對外投資：無論投資額度大小，必須經(jīng)董事會批準，主管部門提出可行性分析報告，經(jīng)專家論討確定投資額，簽定投資協(xié)議，取得合同及法律文書，經(jīng)主管副總裁、總裁、董事長簽字后方可到財力部辦理付款手續(xù)。集團所屬各子公司，除應按年度編制資金預算計劃外，還應逐月編制資金預計收、支平衡表，以保證運營資金得到合理安排。3. 職責，由主管副總裁按規(guī)定要求逐級審批。，并于次月3日前，編制完成各子公司上月實際與預算資金來源與運用分析表及匯總表。、原材料、工程勞務、商品采購支出計劃（預算）依據(jù)本公司購置合同及工程進度、供貨時間等，預計資金支出計劃。否則計財部不予報銷。2. 應用范圍本制度適用于集團各職能部門及各子公司。集團財務部負責建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調閱和銷毀等管理工作。，必須認真負責保管，原則上應當保持原卷冊的裝訂，個別需要拆封重新整理的，應當會同原財務會計部門和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責任。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5種。：：原始憑證、記賬憑證和匯總憑證保管期限15年；其中涉及外事的會計憑證永久保存。；會計檔案清冊保管期25年。，包括購銷合同、工程協(xié)議、預收款憑證、銀行進賬單、往來結算收據(jù)等，開具發(fā)票之前一定要與相關的憑證逐一核對，防止錯開、誤開。已經(jīng)開具發(fā)票的存根保存期限五年，保存期滿報經(jīng)稅務機關查驗批準后方可銷毀。財務總監(jiān)負責發(fā)票管理的全部過程。，負責辦理發(fā)票和發(fā)票領購簿的變更、繳銷手續(xù)。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追究當事人的法律責任。，必須按照稅務部門的要求認真填寫發(fā)票的名稱、字軌號碼、聯(lián)次及用途，客戶名稱，開戶銀行及帳號，商品名稱或經(jīng)營項目，計量單位、數(shù)量、單位、大小寫金額，開票人，開票日期，開票單位(個人)名稱(章)等。2. 適用范圍：適用于集團各職能部門及各子公司。：日記賬、明細賬、總賬輔助賬簿保管期限15年；其中固定資產(chǎn)報廢清理后保存5年，涉及外事的會計帳簿永久保存。，需要銷毀時，由本單位會計檔案部門提出銷毀意見，編造會計檔案銷毀清冊，并報集團董事會同意后方可實施銷毀。，向外單位提供利用時，檔案原件原則上不得借出，如有特殊需要，必須經(jīng)上級主管批準，但不得拆散原卷冊，由財務部門派專人攜帶隨同辦理，借出檔案必須在當日歸還，次日再借。當年的會計檔案，在會計年度終了，可暫由低柜架擺放，超過一年以上的會計檔案應存放到高柜架擺放。 因保管需要，財務部需定期將財務檔案移交總裁辦檔案室，檔案室要保證財務檔案的安全，并隨時保證財務部門的查詢語調檔。，經(jīng)董事會同意可根據(jù)實際情況調整年度預算計劃或月份資金使用計劃。，超支金額在10000元以內的，須經(jīng)主管副總裁批準，并加情況說明。財務總監(jiān)分析匯總后上報總裁。4. 具體規(guī)定，并在此基礎上，于每月28日之前，編制完成次月資金收、支預算表，逐月上報集團計財部分管會計一份，集團財務總監(jiān)一份，主管副總裁一份。因此，為保證運營資金的有序管理，特制定本辦法。，無論額度大小，必須經(jīng)總裁簽字，財務部方可辦理。報銷時，財務部要根據(jù)部門固定資產(chǎn)驗收單，建立相應的固定資產(chǎn)管理卡片，并負責定期盤點。、子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁的批準方可到財務部辦理付款。
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