【正文】 坐出租小客車并憑據(jù)報銷。（10）凡公司經(jīng)常外出辦理業(yè)務人員，由各單位根據(jù)實際情況，核定每名人員報銷額度，報經(jīng)理辦公室匯總→公司總經(jīng)理批準→報計財部備案→憑合法票據(jù)報銷，備案人員以后不再報銷北京地區(qū)公交車票。根據(jù)《北京市財政局關于調(diào)整北京市黨政機關差旅住宿費標準等有關問題的通知》（京財黨政群［2015］2317號）要求，住宿標準為350元/人/填。第十八條（3）到外地參加訂貨、物資分配等會議，餐費自理的，可持會議主辦單位證明，按出差伙食補助費標準進行補助；交納會務費且會議承辦單位負責用餐的，往返期間按出差伙食補助標準進行補助，會議期間無補助；在本市參加各種會議，不交納會務費，且確需住宿餐費自理的伙食補助按每人每天10元計算。陪餐人員根據(jù)來人單位對口陪同，陪餐人數(shù)原則不得超過客人人數(shù)，陪餐人數(shù)最多不超過2人。陪餐人員根據(jù)來人單位對口陪同，陪餐人數(shù)原則不得超過客人人數(shù)，陪餐人數(shù)最多不超過4人。（2）到機場迎送內(nèi)外賓的工作人員，確因工作需要，必須在機場就餐的，每人每餐補助標準：早餐8元，午、晚餐各15元。（3）工傷職工在本市住院治療期間，按15元/天發(fā)給伙食補助費。第二十條住宿費：按職工到一般地區(qū)出差住宿費標準執(zhí)行。畢業(yè)生經(jīng)學校批準趁調(diào)遣之便，在報道期限內(nèi)回家的，其繞道的交通費用扣除直線交通費后多支出部分，由本人自理。年滿五十周歲以上并連續(xù)乘坐四十八小時以上的，可報硬席臥鋪費。但乘坐出租小汽車等機動車輛的開支，應由職工自理，不予報銷。如中途住宿費超過規(guī)定天數(shù)的，超過部分職工自理。（四）探親期間的伙食費、行李物品寄存費、托運費及趁便參觀、游覽等費用，由職工自理，不準報銷。工作餐按每人每餐不超20元掌握，回單位不再領取誤餐補助。但各部門按員工核定的辦公費可由本單位根據(jù)需要自行購買，經(jīng)理辦公室簽字蓋章。工資福利及相關費用支出制度（一）工資福利等支出包括工資、保險及各項福利等，每月10日和20日之前由人力資源部將工資支付標準包括人員變動、薪酬變動、扣款、社會保險、獎金分配表轉(zhuǎn)計財部；（二）計財部根據(jù)人力資源部提供的數(shù)據(jù)及支付標準編制標準格式的工資表；（三）每月分別于10日及25日左右通過銀行轉(zhuǎn)帳支付；（四）臨時工資支付需由人力資源部提供工資支出單，計財部據(jù)實支付。上級主管部門、政府部門到本公司檢查、指導工作及業(yè)務單位來人洽談合作的，招待標準為： 公司部門專業(yè)人員負責接待的，每人每餐不超過60元（含陪餐人員）。 公司領導負責接待的，每人每餐不超過80元（含陪餐人員）。 業(yè)務招待費審批程序（一）公司外來人員需要就餐時，由負責接待的部門領導會知經(jīng)理辦公室備案，并報請總經(jīng)理批準后，根據(jù)批準標準安排就餐。第五章 附則第二十七條 本辦法由集團計財部負責制定、修改、解釋。發(fā)票的種類、聯(lián)次、內(nèi)容以及使用范圍由國家稅務部門規(guī)定。集團內(nèi)各公司在發(fā)生增值稅應稅行為時，應當按照國家稅務局的規(guī)定開具、適用、取得發(fā)票。第六條 本制度適用于集團所屬各公司，各公司可結(jié)合本公司實際情況在本制度的原則下制定實施細則或操作指南，并抄送計財部備案。稅務管理會計根據(jù)申請批準并根據(jù)相關規(guī)定開具發(fā)票，蓋好發(fā)票專用章。對因發(fā)票丟失造成損失的追究經(jīng)辦人員的經(jīng)濟責任。各公司應合理領用不同類型發(fā)票，以滿足經(jīng)營業(yè)務的需要，但增加發(fā)票其他聯(lián)次時，需明確其用途。匯總開具專用發(fā)票的，同時使用防偽稅控系統(tǒng)開具《銷售貨物或者提供應稅勞務清單》，清單應列明發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、詳細的項目名稱、數(shù)量、金額并加蓋財務專用章或者發(fā)票專用章。若有違反，一經(jīng)查實，將嚴肅處理，觸犯刑法的移交司法機關處理。第三章 發(fā)票的取得和審核第十九條 公司在購買商品、服務、無形資產(chǎn)以及從事其他經(jīng)營活動，相關部門在簽訂合同（或協(xié)議）時，需約定取得發(fā)票的種類，如果約定是增值稅專用發(fā)票，還需明確增值稅稅率及進項稅額。不真實、不合規(guī)的發(fā)票，計財部一律不予辦理。第二十二條 對于配套資料不齊全的增值稅專用發(fā)票，計財部有權(quán)要求相關部門補齊資料，否則計財部不予辦理。第二十五條 經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生后，經(jīng)辦人員取得由開票方自行開具的增值稅專用發(fā)票時，應確定其是否具有開具發(fā)票的資格（第一次須取得開票方一般納稅人資格證明復印件加蓋對方的公章和發(fā)票專用章），禁止出現(xiàn)虛假發(fā)票。對因經(jīng)辦人員責任，發(fā)票滯后入賬，使增值稅超過規(guī)定的抵扣期限（增值稅專用發(fā)票等扣稅憑證抵扣期限為180天），造成增值稅進項稅額不能抵扣，企業(yè)所得稅不能稅前列支的，追究有關當事人的責任，并承擔相應的經(jīng)濟損失。丟失已開具專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，如果丟失前已認證相符的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復印件留存?zhèn)洳?；如果丟失前未認證的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)到主管稅務機關認證，專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復印件留存?zhèn)洳?。第三十一條 計財部在完成對發(fā)票真實性審查和公司資金管理相關的審批程序后，根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務性質(zhì)作賬務處理。 第四章 附則第三十四條 計財部稅務管理會計要及時掌握國家有關發(fā)票使用管理的最新政策，對公司的發(fā)票管理工作要適時提出意見和建議，改進發(fā)票管理，最大限度防范風險，避免損失。擔保管理第一章 總則第一條 為了維護投資者的利益，規(guī)范紅冶匯新控股集團有限公司的擔保行為，控制公司資產(chǎn)運營風險，促進公司健康穩(wěn)定地發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國擔保法》等法律，法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定，制定本制度。第三條 本制度所稱擔保是指公司以第三人身份為他人提供的保證、抵押或質(zhì)押。第五條 國資委和董事會是對外擔保的決策機構(gòu)，公司一切對外擔保行為，須按程序經(jīng)公司國資委或董事會批準。公司控股子公司應在董事會或國資委做出決議前報股份公司核準，控股子公司應在董事會或國資委做出決議后，及時通知公司董事會秘書或董事會辦公室履行有關信息披露義務。第十條 公司在決定提供擔保前，應當掌握申請擔保單位的資信狀況。或根據(jù)國家法律、法規(guī)和規(guī)范性文件規(guī)定及公司章程規(guī)定需經(jīng)公司國資委審議通過的，應由董事會批準后報國資委批準。第二節(jié) 擔保的審批權(quán)限第十四條 公司對外擔保事項均須經(jīng)董事會審議批準。第十六條 董事會在審議第十五條第2項擔保議案時，應當由參會的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。必要時由公司聘請的律師事務所審閱或出具法律意見書。第二十一條 在接受反擔保抵押、反擔保質(zhì)押時，由集團計財部會同公司法務部門(或公司聘請的律師事務所)，及時辦理抵押或質(zhì)押登記的手續(xù)。建立擔保業(yè)務記錄制度，對擔保的對象、金額、期限和用于抵押和質(zhì)押的物品、權(quán)利及其他有關事項進行全面的記錄。第二十四條 對被擔保單位、被擔保項目進行監(jiān)測。第二十五條 當發(fā)現(xiàn)被擔保單位債務到期后未履行還款義務，或被擔保單位破產(chǎn)、清算、債權(quán)人主張擔保單位履行擔保義務等情況時，集團計財部會同管理被擔保單位的部門及時了解被擔保人的債務償還情況，集團計財部于二個工作日內(nèi)向公司總會計師、分管財務副總經(jīng)理和總經(jīng)理匯報，同時通報公司董事會辦公室。第二十九條 人民法院受理債務人破產(chǎn)案件后，債權(quán)人未申報債權(quán)有關責任人應當提請公司參加破產(chǎn)財產(chǎn)分配，預先行使追償權(quán)。第三十三條 責任人違反法律規(guī)定或本制度規(guī)定，無視風險擅自保證，造成損失的，應承擔賠償責任。第三十六條 在公司擔保過程中，責任人違反刑法規(guī)定的，由公司移送司法機關依法追究刑事責任。重點檢查是否存在與擔保業(yè)務不相容的職務混崗現(xiàn)象； 擔保業(yè)務授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。第四十一條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的擔保內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，公司應當及時采取措施，加以糾正和完善。第二條 本制度適用于公司總部、各子公司及各分公司的投資行為。第四條 投資目的充分有效地利用閑置資金或其他資產(chǎn)，進行適度的資本擴張，以獲取較好的收益，確保資產(chǎn)保值增值。通過科學的內(nèi)控手段和方法，建立合理適用的投資決策流程，并適時調(diào)整和不斷完善，維護投資決策的有效執(zhí)行； 成本效益原則。第二章 投資組織管理第七條 公司董事會戰(zhàn)略委員會負責統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)和組織對外投資項目的分析和研究，為決策提供建議。第十條 集團投資管理部門為投資項目承辦單位，具體負責投資項目的信息收集、項目建設書及可行性研究報告的編制、項目申報立項和實施過程中的監(jiān)督、協(xié)調(diào)以及項目竣工后的評價工作。第十四條 集團投資管理部門的對外投資活動必須報集團批準后方可進行，未批準不得自行辦理對外投資。對外投資的會計核算方法應符合會計準則和會計制度的規(guī)定。第二十一條 公司戰(zhàn)略發(fā)展委員會和計財部為對外投資的日常管理部門，負責對對外投資項目進行效益評估、籌措資金，辦理出資、工商登記、稅務登記、外匯登記、銀行開戶等相關手續(xù)。第三章 對外投資的范圍和原則第二十五條 對外投資按投資期限可分為短期投資和長期投資。第二十三條 公司監(jiān)事會負責對對外投資進行監(jiān)督、檢查，內(nèi)容主要包括：投資業(yè)務相關崗位人員的設置情況，檢查是否存在由一人同時擔任兩項以上不相容職務的現(xiàn)象；對外投資授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況，檢查對外投資業(yè)務的授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為；對外投資計劃的合法性，檢查對外投資業(yè)務是否存在違法違規(guī)的情形； 檢查對外投資活動的批準文件、投資協(xié)議等相關材料的保管情況；對外投資項目核算情況，檢查原始憑證是否真實、準確、完整、合法，會計科目運用、會計核算是否準確、完整；對外投資資金使用情況，檢查是否按計劃用途和預算使用資金，使用過程中是否存在挪用資金的現(xiàn)象；對外投資處置情況，檢查對外投資處置的批準程序、處置過程是否合法合規(guī)。第十九條 被投資單位應每月向集團計財部報送財務會計報表，并按照公司編制合并報表和對外披露會計信息的要求，及時報送會計報表和提供會計資料。第十六條 人力資源部是集團的人力資源管理部門，根據(jù)具體項目情況，參與被投資項目的人員配置、薪酬方案審核工作；參與考核和投資項目后的評價工作。第十二條 對專業(yè)性較強或較大型投資項目，其前期工作應組成專門項目可行性調(diào)研小組來完成，有必要時可聘請第三方機構(gòu)參與。第九條 集團計財部為投資項目資金監(jiān)管和經(jīng)濟效益評價機構(gòu)，應對擬投資項目進行分析與論證，對被投資單位（如適用）的資信情況進行調(diào)查或?qū)嵉乜疾?，并將分析與論證結(jié)論及時提交董事會戰(zhàn)略規(guī)劃委員會。第六條 本制度適用于公司及其所屬全資子公司、控股子公司（簡稱子公司，下同）的一切對外投資行為。第五條 公司投資管理應遵循的原則 健全性原則。對外投資是指公司在其主營業(yè)務以外，以現(xiàn)金、實物、無形資產(chǎn)方式，以購買股票、債權(quán)等有價證券方式或者以其他協(xié)議確定的方式向境內(nèi)外的其他單位進行投資，以及以理財為目的的投資，預期在未來獲得投資收益的經(jīng)濟行為。 第四十三條 本制度經(jīng)公司董事會審議通過后執(zhí)行，解釋權(quán)屬計財部。重點檢查是否對被擔保單位、被擔保項目資金流向進行日常監(jiān)測，是否定期了解被擔保單位的經(jīng)營管理情況并形成報告； 擔保財產(chǎn)保管和擔保業(yè)務記錄制度落實情況。監(jiān)事會、國資委和董事會授權(quán)的審計人員應采用符合性測試或其他方法檢查擔保業(yè)務內(nèi)部控制制度是否健全，各項規(guī)定是否得到有效執(zhí)行。法律規(guī)定保證人無須承擔的責任，責任人未經(jīng)公司董事會同意擅自承擔的，給予行政處分并承擔賠償責任。擔保事項的信息披露第三十一條 董事會辦公室應指派專人負責有關公司擔保披露信息的保密、保存、管理、登記工作。第二十七條 公司作為一般保證人時，在擔保合同糾紛未經(jīng)訴訟或仲裁，并就債務人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務前，未經(jīng)公司董事會批準不得對債務人先行承擔保證責任。集團計財部應根據(jù)上述情況，采取有效措施，對有可能出現(xiàn)的風險，提出相應處理辦法，并向公司總會計師、分管財務副總經(jīng)理和總經(jīng)理匯報，同時通報公司董事會辦公室。第二十三條 經(jīng)辦責任人應當督促公司負責管理被擔保單位的部門關注被擔保單位的生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債變化、對外擔保和其他債務、分立、合并、法定代表人的變更以及對外商業(yè)信譽的變化情況，特別是到期歸還情況等，對可能出現(xiàn)的風險預研、分析，并根據(jù)實際情況及時報告集團計財部、董事會辦公室和行政部門。擔保合同訂立后，擔保合同應當妥善保管，并及時通報監(jiān)事會、董事會秘書。對于強制性條款可能造成公司無法預料的風險時，應當拒絕提供擔保。第十八條 擔保合同必須符合有關法律規(guī)范，合同事項明確。涉及關聯(lián)擔保的，關聯(lián)董事不得對該項決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)，該董事會會議由過半數(shù)的無關聯(lián)關系董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)無關聯(lián)關系董事過半數(shù)通過：出席董事會的無關聯(lián)關系董事人數(shù)不足3人的，應將該事項提交國資委審議。第十三條 申請擔保單位如提供反擔?；虿扇∑渌行Х婪讹L險的措施，則必須與需擔保的數(shù)額相對應。集團計財部應要求申請擔保單位提供(包括但不限于)以下資料進行審查、分析：申請擔保單位基本資料(包括企業(yè)名稱、注冊地址、法定代表人、經(jīng)營范圍、與本公司關聯(lián)關系及其他關系)；近期經(jīng)審計的財務報告及還款能力分析，申請擔保單位的資產(chǎn)質(zhì)量、財務狀況、經(jīng)營情況、行業(yè)前景和信用狀況；債權(quán)人的名稱；擔保方式、期限、金額等：申請擔保項目的合法性，與本擔保合同有關的主要合同的復印件；申請擔保單位反擔保和第三方擔保的不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權(quán)利歸屬等進行全面評估的資料(如有)；其他重要資料。第二章 擔保的事前控制第一節(jié) 擔保的條件和擔保對象調(diào)查第九條 公司可以為具有法人資格的法人提供擔保，不得為任何非法人單位或個人債務提供擔保。第六條 公司應嚴格按照有關規(guī)定履行對外擔保情況的信息披露義務，并按規(guī)定向注冊會計師如實提供公司全部對外擔保事項，公司獨立董事應在年度報告中對公司累計和當期對外擔保情況做出專項說明并發(fā)表獨立意見。公司及所屬控股企業(yè)為正常經(jīng)營業(yè)務的開展對外提供的擔保除外(如因正常的所開發(fā)房地產(chǎn)項目銷售發(fā)生的，為購房者取得銀行按揭貸款所提供的階段性擔保等)。公司參股企業(yè)涉及對外擔保行為，公司外派董事在表決前，需取得公司董事會的授權(quán)。第三十六條 公司變更納稅模式