管理信息化-erp中銷售流程及財(cái)務(wù)管理應(yīng)用案例之流程圖部分(文件)
【正文】 售合同， 銷售部 依據(jù)簽審?fù)戤叺?銷售合同審批單 在 【 銷售管理 】 模塊錄入 銷售訂單 并審核；銷售發(fā)貨和銷售開(kāi)票流程同普通銷售業(yè)務(wù)的流程。 財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì) 根據(jù) 財(cái)務(wù)銷售會(huì)計(jì) 復(fù)核后的 銷售發(fā)票 ，在 【 應(yīng)收賬款 】 模塊中 對(duì) 銷售發(fā)票 進(jìn)行審核處理，形成銷售收入 ；在 【 應(yīng)收賬款 】 模塊填制收款單，進(jìn)行收款核賬，生成沖銷往來(lái)賬款業(yè)務(wù)。 ERP 分期收款銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理： 業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財(cái)務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單 銷售發(fā)貨 分期收款發(fā)貨單在存貨核算模塊進(jìn)行 借：發(fā)出商品 分期收款發(fā)貨單 記賬，將庫(kù)存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品賬。 質(zhì)檢部 檢查貨物質(zhì)量并出具 處理意見(jiàn)。 開(kāi)票時(shí)參照發(fā)貨單即可，開(kāi)票數(shù)量為沖減后的數(shù)量。退款時(shí)，可以對(duì)紅字銷售普通發(fā)票進(jìn)行現(xiàn)結(jié)處理，也可在應(yīng)收賬款中進(jìn)行付款處理。 ? 對(duì)于需要換開(kāi)的發(fā)票，可先開(kāi)具與原票金額相反的發(fā)票將其沖銷，并標(biāo)記為 “退補(bǔ) ”；然后再開(kāi)具內(nèi)容正確的發(fā)票，并標(biāo)記為 “退補(bǔ) ”。 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 —xxxx產(chǎn)品 應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)稅金 銷售人員向客戶催收貨款，客戶貨款劃到到公司后， 財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì) 在 【 應(yīng)收賬款 】 模塊中錄入 收款單 ，進(jìn)行核銷客戶應(yīng)收賬款，生成核銷憑證。 現(xiàn)付： 借：物資采購(gòu) 應(yīng)交稅金 —應(yīng)交增值稅 —進(jìn)項(xiàng) 貸：銀行存款（現(xiàn)金） 部分現(xiàn)付： 借：物資采購(gòu) 應(yīng)交稅金 —應(yīng)交增值稅 —進(jìn)項(xiàng) 貸：銀行存款（現(xiàn)金） 應(yīng)付賬款 賒購(gòu)： 借：物資采購(gòu) 應(yīng)交稅金 —應(yīng)交增值稅 —進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款 供應(yīng)商催要賬款時(shí)，經(jīng)相關(guān)經(jīng)理審批（參見(jiàn)手工合同審批流程），到財(cái)務(wù)處支取款項(xiàng)， 財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì) 在 【 應(yīng)付賬款 】 模塊中錄入 付款單 ，進(jìn)行核銷客戶應(yīng)付賬款，生成核銷應(yīng)付憑證。 。 采購(gòu)人員需注意，如果是新的供應(yīng)商，系統(tǒng)中沒(méi)有供應(yīng)商檔案的，需及時(shí)進(jìn)行添加。 ERP 應(yīng)付帳款核算流程 開(kāi)票 復(fù)核發(fā)票 審核 核銷 客戶交款 應(yīng)收制單形成應(yīng)收 錄入收款單 打印收款單 制單生成憑證 收款 現(xiàn)結(jié) 否 編號(hào)： PRAP022 業(yè)務(wù)編號(hào) AP001 業(yè)務(wù)名稱 應(yīng)付賬款形成（付款）管理 流程適用范圍 應(yīng)付賬款掛賬、付款核銷處理 業(yè)務(wù)相 關(guān)崗位 具體流程 財(cái)務(wù)材料會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)出納 采購(gòu)發(fā)票 審核 核銷 付款申請(qǐng) 形成應(yīng)付賬款 錄入付款單 打印付款單 制單生成憑證 付款 現(xiàn)付 否 描 述 財(cái)務(wù)材料會(huì)計(jì) 收到供應(yīng)商開(kāi)具的 采購(gòu)發(fā)票 后錄入到 【 采購(gòu)管理 】 模塊，如果對(duì)供應(yīng)商本次開(kāi)票付現(xiàn)款或付部分現(xiàn)款需要對(duì)采購(gòu)發(fā)票做現(xiàn)付處理。 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng) 結(jié)轉(zhuǎn)銷售 在存貨核算模塊對(duì)紅字 借： 商品銷售成本 退貨單 退貨成本
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