北京x軟件股份有限公司財務管理流程-財務管理流程圖(文件)
【正文】 銷售人員提供銷售發(fā)票 財務部 1 憑證審核、記帳 核算會計 出納 市場部 銷售發(fā)票 制作憑證 稽核會計 掛帳信息反饋 出納 催款 客戶匯款 制作憑證 銷售人員 核算會計 憑證 回款單 憑證 掛帳信息需每周反饋 資金管理流程－－應收帳款帳務處理流程（ I） 1 2 3 1 2 3 財務管理流程 流程 應收帳款帳務處理流程 流程文件編號 本流程共 2 頁之第 2 頁 生效日期 : 責任人 備注 流程協(xié)調(diào)控制部門：財務部 總責任人：財務經(jīng)理 制訂人 : 審核 : 簽署 : 財務部 憑證審核、記帳 核算會計 市場部 核算會計 帳齡分析 財務經(jīng)理 帳齡分析報告，每季度或半年分析一次 審批 催款 提示 審批 審批 財務經(jīng)理 銷售人員 總經(jīng)理 CEO 帳務處理 總經(jīng)理 董事會 總經(jīng)理權限內(nèi) CEO權限內(nèi) 財務經(jīng)理權限內(nèi) 核算會計 資金管理流程－－應收帳款帳務處理流程（ II） 1 1 3 財務經(jīng)理權限為 3萬以下 2 4 總經(jīng)理權限為3－ 10萬 3 2 CEO權限為 10萬以上 4 1 財務管理流程 審核壞帳程度，提出處理建議 流程 應付帳款帳務處理流程 流程文件編號 本流程共 1 頁之第 1 頁 生效日期 : 責任人 備注 流程協(xié)調(diào)控制部門：財務部 總責任人：財務經(jīng)理 制訂人 : 審核 : 簽署 : 財務部 成本會計 相關部門 發(fā)票 需付款？ 制作憑證 現(xiàn)金結(jié)算 銀行結(jié)算 出納 出納 或 否 是 審核 核算會計 付款單、發(fā)票、入庫單 或 采購人員 / 核算會計 付款信息 記帳 通知供應商結(jié)算 資金管理流程－－應付帳款帳務處理流程 財務管理流程 1 付款單 入庫單 1 流程 資產(chǎn)購置帳
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