管理信息化-erp中銷售流程及財務管理應用案例之流程圖部分(完整版)
【正文】 我制作的，財務的朋友也可以根據(jù)業(yè)務流程圖對你們的企業(yè)內(nèi)部控制情況做個分析。并在 【 總賬 】 模塊中執(zhí)行成批審核。 業(yè)務編號 SA002 業(yè)務名稱 普通銷售業(yè)務 流程適用范圍 無論賒銷、現(xiàn)銷，當月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當月結(jié)算完畢（含多次結(jié)算）的銷售業(yè)務 相關(guān)崗位及權(quán)限 崗位 系統(tǒng)操作 權(quán)限 銷售部 銷售管理模塊中錄入銷售訂單、銷售開票申請（辦事處） 錄入、審核、復核 配運部 銷售管理模塊中錄入發(fā)貨單（確認批號批次） 增加、審核 庫管 庫存管理模塊中生成銷售出庫單并審核確認 增加、審核 材料成本會計 存貨核算模塊中記賬、制單 記賬、制單 應收往來會計 應收賬款模塊中結(jié)轉(zhuǎn)收入、應收往來核算 審核、核銷、制單 相關(guān)部門或崗位 客戶 銷售部 配運部 庫管 材料成本會計 /往來會計 具體工作流程 流 程 描 述 銷售部 與客戶簽訂銷售合同， 銷售部相關(guān)人員 依據(jù)簽審完畢的手工的 銷售合同審批單 在 【 銷售管理 】 模塊錄入 銷售訂單 并審核。 參照銷售訂單生成提貨單 開票申請 列收入賬、開票、收款結(jié)算 收貨 填寫銷售訂單 銷售出庫單 審核銷售訂單 審核銷售出庫單 發(fā)出商品賬 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 描 述 銷售部 與客戶簽訂銷售合同， 銷售部 依據(jù)簽審完畢的 銷售合同審批單 在 【 銷售管理 】 模塊錄入 銷售訂單 并審核；銷售發(fā)貨和銷售開票流程同普通銷售業(yè)務的流程。 ERP 分期收款銷售業(yè)務財務核算處理： 業(yè)務流程 系統(tǒng)操作 財務核算處理 同步流轉(zhuǎn)單 銷售發(fā)貨 分期收款發(fā)貨單在存貨核算模塊進行 借：發(fā)出商品 分期收款發(fā)貨單 記賬，將庫存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品賬。 開票時參照發(fā)貨單即可，開票數(shù)量為沖減后的數(shù)量。 ? 對于需要換開的發(fā)票，可先開具與原票金額相反的發(fā)票將其沖銷，并標記為 “退補 ”；然后再開具內(nèi)容正確的發(fā)票，并標記為 “退補 ”。 現(xiàn)付： 借：物資采購 應交稅金 —應交增值稅 —進項 貸：銀行存款（現(xiàn)金） 部分現(xiàn)付： 借：物資采購 應交稅金 —應交增值稅 —進項 貸：銀行存款（現(xiàn)金） 應付賬款 賒購： 借：物資采購 應交稅金 —應交增值稅 —進項 貸：應付賬款 供應商催要賬款時，經(jīng)相關(guān)經(jīng)理審批（參見手工合同審批流程），到財務處支取款項， 財務往來會計 在 【 應付賬款 】 模塊中錄入 付款單 ，進行核銷客戶應付賬款，生成核銷應付憑證。 采購人員需注意，如果是新的供應商，系統(tǒng)中沒有供應商檔案的，需及時進行添加。 貸：主營業(yè)務收入 應交稅金 應交增值稅 銷項 結(jié)轉(zhuǎn)銷售 在存貨核算模塊對紅字 借： 商品銷售成本 退貨單 退貨成本 銷售發(fā)票進行記賬 貸：庫存商品 ERP 財務核算 —— 應收賬款核算流程 業(yè)務流程 銷售產(chǎn)品及勞務形成的應收賬款掛賬及核銷 業(yè)務相關(guān)崗位 具 財務銷售會計 財務往來會計 財務出納 體流程
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