【正文】 審核或成批審核 出納簽字 記賬 填制憑證 手工審核機(jī)制憑證 打印并粘貼成機(jī)制憑證 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬 其他系統(tǒng)結(jié)賬 結(jié)賬 打開報(bào)表 重算表頁 生成報(bào)表 收集審核無誤的原原始憑證 上報(bào)相關(guān)報(bào)表 具體描述 根據(jù)收集的 原始憑證 ，按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)有的直接在 【 總賬 】 模塊中制單，有的在各功能模塊根據(jù)已錄入的審核無誤的業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成憑證。 配運(yùn)部長(zhǎng) 依據(jù)經(jīng)各部門簽字確認(rèn)后在 提貨單 ，在 【 銷售管理 】 模塊中對(duì) 銷售提貨單 進(jìn)行審核。 質(zhì)檢部 檢查貨物質(zhì)量并出具 處理意見。 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 —xxxx產(chǎn)品 應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)稅金 銷售人員向客戶催收貨款，客戶貨款劃到到公司后， 財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì) 在 【 應(yīng)收賬款 】 模塊中錄入 收款單 ，進(jìn)行核銷客戶應(yīng)收賬款，生成核銷憑證。 ERP 應(yīng)付帳款核算流程 開票 復(fù)核發(fā)票 審核 核銷 客戶交款 應(yīng)收制單形成應(yīng)收 錄入收款單 打印收款單 制單生成憑證 收款 現(xiàn)結(jié) 否 編號(hào)： PRAP022 業(yè)務(wù)編號(hào) AP001 業(yè)務(wù)名稱 應(yīng)付賬款形成（付款）管理 流程適用范圍 應(yīng)付賬款掛賬、付款核銷處理 業(yè)務(wù)相 關(guān)崗位 具體流程 財(cái)務(wù)材料會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)出納 采購發(fā)票 審核 核銷 付款申請(qǐng) 形成應(yīng)付賬款 錄入付款單 打印付款單 制單生成憑證 付款 現(xiàn)付 否 描 述 財(cái)務(wù)材料會(huì)計(jì) 收到供應(yīng)商開具的 采購發(fā)票 后錄入到 【 采購管理 】 模塊，如果對(duì)供應(yīng)商本次開票付現(xiàn)款或付部分現(xiàn)款需要對(duì)采購發(fā)票做現(xiàn)付處理。 財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì) 在 【 應(yīng)收賬款 】 模塊沖銷客戶欠款或付款； 材料成本會(huì)計(jì) 在 【 存貨核算 】 模塊核算退貨成本。 重點(diǎn)提示： ○ 1 銷售部不進(jìn)行發(fā)票管理和收款結(jié)算 ， 所有的發(fā)票無論是否收款，都由財(cái)務(wù)部門直接在 【 銷售管理 】 模塊 內(nèi)進(jìn)行復(fù)核處理，系統(tǒng)將自動(dòng)轉(zhuǎn)入應(yīng)收管理模塊（掛應(yīng)收賬款）， 由財(cái)務(wù)部根據(jù)收款情況在應(yīng)收賬款模塊依據(jù)財(cái)務(wù)收款流程進(jìn)行結(jié)算處理。 將錄入到系統(tǒng)的 憑證，打印并與原始單據(jù)粘貼 轉(zhuǎn)交 審核崗位 。 出納 根據(jù) 制單崗位 傳遞來的 憑證 進(jìn)行出納簽字。 財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì) 在 【 存貨核算 】 模塊對(duì) 分期收款銷售發(fā)貨單 進(jìn)行 記賬，將發(fā)出的商品核算成本庫存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品進(jìn)行管理。 開票后退貨處理： 填制退貨單， 【 銷售管理 】 —【 業(yè)務(wù) 】 —【 發(fā)貨 】 — 【 銷售退貨單 】 填制紅字發(fā)票， 【 銷售管理 】 —【 業(yè)務(wù) 】 —【 開票 】 — 【 紅字銷售普通發(fā)票 】 參照原有合同錄入退貨單，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票，沖原有應(yīng)收賬款。 付款單憑證： 借：應(yīng)付賬款（預(yù)付帳款） 貸： 銀行存款（現(xiàn)金） 進(jìn)行核銷處理后，生成如下憑證： 借：應(yīng)付賬款 貸：預(yù)付賬款 打印收款單到出納，出納開支票或支付現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。 ERP 銷售退貨業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理： 業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財(cái)務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 銷售退回 紅字銷售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核處理