香港電信財(cái)務(wù)報(bào)表擬制-期末結(jié)帳流程(文件)
【正文】 、縣所采用的月末匯率必須一致。 總帳以外其他子模塊 各子模塊負(fù)責(zé)人員 ? 當(dāng)完成錯誤數(shù)據(jù)調(diào)整後，關(guān)閉當(dāng)期各子帳會計(jì)期間，以避免業(yè)務(wù)人員將交易記錄在錯誤的會計(jì)期間。 總帳模塊 省、市 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 應(yīng)付 縣辦公室 同上。 ? 為防止調(diào)整在總帳和子帳重復(fù)發(fā)生，當(dāng)月的總帳調(diào)整會作下月 中國最大的管理資源中心 第 6 頁 共 8 頁 編號 任務(wù)說明 處理方式 文檔輸入 文檔輸出 負(fù)責(zé)部門 監(jiān)控要點(diǎn) 自動沖轉(zhuǎn)。當(dāng)一致時進(jìn)行過帳，否則需要求各子模塊會計(jì)人員在其模塊內(nèi)作出調(diào)整後再重新引入總帳，才進(jìn)行過帳。 (根據(jù)最佳實(shí)踐，轉(zhuǎn)帳周期是每天一次 ) 現(xiàn)金盤點(diǎn) ? 盤點(diǎn)時 由於仍未完成月結(jié)，因此 無法得到系統(tǒng)現(xiàn)金明細(xì)帳， 所以要將 現(xiàn)金盤點(diǎn)分為兩 個 步 驟 ： 月結(jié)當(dāng)天 進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)并編制《 現(xiàn)金盤 點(diǎn)表 》 ；當(dāng)月會計(jì)期關(guān)閉后，從系統(tǒng)生成 《 銀行存款帳戶明細(xì)表 》 （科目選現(xiàn)金），以此核對系統(tǒng)帳和手工帳，并由出納編制現(xiàn)金調(diào)節(jié)表后交由會計(jì)審核。 試算表 當(dāng)月員工工資匯總表 月末結(jié)帳交易 省、市 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 應(yīng)付 縣辦公室 ? 上載總帳前必須先核對清楚有關(guān)電子表格內(nèi)的數(shù)據(jù)是 否完整和準(zhǔn)確。 完成當(dāng)期所有資產(chǎn) 交易 ? 完成當(dāng)期所有資產(chǎn)增購 、 報(bào)廢 、 轉(zhuǎn)移 和折舊等 交易 。 ? 為確保子模塊和數(shù)據(jù)信息的一致性，子帳的記錄會以匯總方式定期自動轉(zhuǎn)到總帳模塊結(jié)余內(nèi)。 ? 系統(tǒng)自動生成《問題項(xiàng)目過帳列表》及《子帳與總帳結(jié)余調(diào)節(jié)表》，供負(fù)責(zé)單位跟進(jìn)有關(guān)問題。已減輕在期末作一次性的轉(zhuǎn)帳的工作負(fù)擔(dān)。 中國最大的管理資源中心 第 2 頁 共 8 頁 省、市計(jì)劃財(cái)務(wù)部縣辦公室1 . 3 . 1 1關(guān)閉子帳由系統(tǒng)生成的數(shù)據(jù)月結(jié)審核報(bào)告1 . 3 . 1 0錯誤數(shù)據(jù)調(diào)整1 . 3 .
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