香港電信財務報表擬制-轉帳交易處理流程(文件)
【正文】 ，方可錄入系統(tǒng)。 中國最大的管理資源中心 第 1 頁 共 5 頁 轉 帳交易處理 流程目的 ? 確保轉帳類型交易的處理有適當授權、記錄完整和即時進行記錄。 手工 原始憑證 省、市 計劃財務部 總帳 縣 辦公室 ? 計劃財務部 總帳確認資料無 誤，并在憑證上簽名 ? 當 有關交易需要上報高一級的公司 (如縣要求市審批，市要求省審批 )時，將原始憑證掃描入系統(tǒng)內以電子流方式進行審批。 總帳模塊 原始憑證 原始憑證 未過帳憑證 省、市 計劃財務部 總帳 縣 辦公室 ? 只有計劃財務部 總帳有權進 入系統(tǒng)，輸入憑證。 ? 在系統(tǒng)內設置交差驗證規(guī)則，以規(guī)范會計人員所可以使用的會計科目。 ? 憑證編碼的格式制定須參考內部的管理要。先把原來的憑證取消，再按 。 ? 審批後，過帳前系統(tǒng)要凍結有關交易，避免被人修改。 ? 當審批完成以後，即時在進行過帳，以免
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