香港電信財務(wù)報表擬制-轉(zhuǎn)帳交易處理流程(留存版)
【正文】 中國最大的管理資源中心 第 5 頁 共 5 頁 編號 任務(wù)說明 處理方式 文檔輸入 文檔輸出 負責(zé)部門 監(jiān)控要點 章作記認。 手工 原始 憑證 過帳憑證 當(dāng)月系統(tǒng)憑證編號產(chǎn)生列表 省、市 計劃財務(wù)部 縣辦公室 ? 確保完整性和方便日後查閱。 總帳模塊 原始憑證，未過帳憑證 原始憑證，過帳憑證 省、市 計劃財務(wù)部經(jīng)理 ? 負責(zé)過帳的員工不可以是負責(zé)做帳的會計人員。而系統(tǒng)要記錄誰曾經(jīng)對交易進行修改。 手工 原始憑證 省、市 計劃財務(wù)部 總帳 縣 辦公室 ? 計劃財務(wù)部 總帳確認資料無 誤，并在憑證上簽名 ? 當(dāng) 有關(guān)交易需要上報高一級的公司 (如縣要求市審批，市要求省審批 )時，將原始憑證掃描入系統(tǒng)內(nèi)以電子流方式進行審批。先把原來的憑證取消，再按 。 ? 負 責(zé)過帳人員需要每月在總帳模塊內(nèi)打印《當(dāng)月系統(tǒng)憑證編號產(chǎn)生列表》。 ? 系統(tǒng)打印出來的過帳憑證上要顯示制單人，審批人和過帳人等資料。 總帳模塊 原始憑證，未過帳憑證 原始憑證，未過帳憑證 省、市 計劃財務(wù)部經(jīng)
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