【正文】 現(xiàn)金管理　　《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》，要嚴格控制費用報銷和個人借款，實行一支筆簽字批準制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途。出現(xiàn)長、短款且又無法查明原因的，長款歸公，短款由責任人賠償?！　?、其他收入、職工罰款等款項及時交付財務部門，以便及時處理賬務，不得坐收坐支?！　召~款及預付賬款的管理　　，即按債務人的具體名稱設置登記明細分類賬，不準籠統(tǒng)的以地名代替?！　　f(xié)議書等書面文件，根據(jù)合同需預付賬款時，須經(jīng)辦人簽章，經(jīng)領導批準后方可付款，并同時向財務部門提拱有關合同協(xié)議書等有關材料?！　∫⒔∪潭ㄙY產(chǎn)管理制度，包括固定資產(chǎn)的安全使用制度，維修保養(yǎng)制度，定期盤點制度和折舊計提制度?！　　C械設備等，要根據(jù)預算書或合同估價轉入固定資產(chǎn)并計提折舊，待工程決算后，再調整原估價和已提折舊?！　?.。要正確劃分和核算各項成本費用，嚴格按規(guī)定的核算內容和要求使用跨期攤銷賬戶（待攤費用、預提費用等）。要按稅法規(guī)定正確計提各種稅費，準確核算和反映各項稅金的提取和上交。　?。?）彌補以前年度虧損。嚴格按照規(guī)定使用會計科目，一經(jīng)選用不得隨意變更。第九章 會計檔案管理　　要搞好會計檔案的管理工作，財務部門應于每月月末將有關會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。第二條 本規(guī)定所稱貨幣資金是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、有價證券和其他貨幣資金。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。第七條 審批人應當根據(jù)貨幣資金授權批準制度的規(guī)定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。第九條 嚴格按照下列規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務。審批人根據(jù)其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。第十一條 嚴禁未經(jīng)授權的機構或人員直接辦理貨幣資金結算業(yè)務。不屬于上述范圍的開支，一般應使用銀行轉賬支票結算。出納人員、相關部門及人員必須牢固地樹立安全意識，時時提高警惕，加強庫存現(xiàn)金的保管，保險箱鑰匙必須隨身攜帶，確?，F(xiàn)金的安全。銀行賬戶統(tǒng)一由財務部門開立，其他部門一律不得開立銀行賬戶。四、單位除了按規(guī)定留存的庫存現(xiàn)金以外，所有貨幣資金都必須存入銀行，單位一切收付款項，除制度規(guī)定可用現(xiàn)金支付的部分外，都必須通過銀行辦理轉賬結算。七、嚴格遵守國家銀行的結算制度和結算紀律，不準出租、出借和套用銀行賬號；不得將收入的款項公款私存或借用、套用其他單位的銀行賬戶存儲。收款人或經(jīng)辦人支取支票時，應當在支票存根上簽字。六、寫錯或退回作廢的支票，須逐張登記，每本支票用完時，由財務負責人或指定人員進行核銷。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。一、單位必須指定專門人員負責票據(jù)管理，建立健全票據(jù)收發(fā)、領用、核銷的制度和手續(xù)。對作廢的收據(jù)應把各聯(lián)完整地粘貼在存根上，不得私自銷毀?！　〉诙l 按照《會計檔案管理辦法》會計檔案管理工作必須做到制度完備、資料完整、安全保密、入檔及時、存入有序、專人保管。原始憑證包括從外單位取得的原始憑證和自制原始憑證兩種。它是編制會計報表的重要依據(jù)。　　其他類會計檔案包括銀行存款余額調節(jié)表，銀行對賬單，其他應當保存的會計核算專業(yè)資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊等。　　財務部門按照上述歸類和編號負責整理立卷?！　n案部門對所保管的會計檔案應建立“會計檔案保管清冊”由會計檔案經(jīng)管人負責登記。　　會計檔案的清點和檢查要每年進行一次，檢查檔案完整、借閱情況及安排情況，以及保管期滿應處理的檔案，發(fā)現(xiàn)問題應及時采取措施進行處理。調閱人員不得在案卷中勾、劃、涂、抹，不得抄錄與調閱無關的內容。一、會計電算化軟件及審批本單位會計電算化軟件是采用鹽城市財政局專供事業(yè)單位使用的安特財務軟件。房間內要保持清潔衛(wèi)生，定期保養(yǎng)維護機器，使其處于完好狀態(tài)。會計數(shù)據(jù)，除計算機自動備份外，每月終了，結轉完帳務后，要在軟盤上備份保存數(shù)據(jù)，年度終了，將所有數(shù)據(jù)備份到光盤，作為會計檔案保管。 ②負責建立會計電算化制度，落實電算化各崗位責任制保證運行責任明確，確保電算化各系統(tǒng)安全。(2)電算化“電算審查”崗位標準及要求①悉知專業(yè)會計制度和計算機知識，悉知國家有關會計電算化規(guī)定和公司財務會計制度。 ③要定期審查計算機防病毒措施是否安全、有效。 ?、谌嬲莆针娝慊攧哲浖~務系統(tǒng)的操作技能。 ?、挢撠熢碌捉Y轉。 ?、郯丛麓蛴≥敵鲢y行存款日記賬，并與銀行對賬單核對相符。購置一套正版的防病毒軟件，隨時防病毒、檢查和消除病毒。32 / 32。電算化微機系統(tǒng)不得用于娛樂活動，也不得任意更換計算機系統(tǒng)配置和自行安裝軟件。需要打印輸出的會計帳表 明細科目余額表、總賬科目余額表、現(xiàn)金和銀行存款日記賬按月打??；總賬、所有明細賬（盡量用三欄式打?。┌醇敬蛴。凰写蛴≥敵龅馁~、證、表，要按規(guī)定裝訂成冊并簽章齊全，手續(xù)齊備，定期存檔。 　(4)電算化“日記賬操作”崗位 ?、偃嬲莆沼嬎銠C日記賬管理系統(tǒng)的操作技能。 ?、芏ㄆ诤藢τ嬎銠C內賬務系統(tǒng)賬簿記錄，做到賬賬、賬表相符。⑤電算審查員，要定期向單位負責人報告電算審查情況。審查數(shù)據(jù)備份是否及時準確。 ?、茇撠熡嬎銠C各崗位操作人員的權限分工。四、財務軟件的操作管理操作人員的工作職責 按操作人員分工，設電算化“電算主管”、“電算審查”、“會計賬簿及報表操作”、“日記賬操作”崗位。三、計算機財務軟件管理計算機財務軟件投入運行后，不得自行改動，包括程序和數(shù)據(jù)庫，財務軟件有新版本時，也由財政局信息中心來人更換、調試。 二、計算機的硬件管理財務管理用計算機實行專機專用制度，指定一名會計人員進行計算機硬件的日常管理，財務人員以外的其他人員不得使用該計算機?！　Π匆?guī)定可以銷毀的檔案，應編造“會計檔案銷毀清冊”，經(jīng)領導審查，報上級主管單位批準后銷毀，檔案銷毀時應由財會部門和檔案部門共同派員監(jiān)銷，監(jiān)銷人員在銷毀檔案之前應認真進行清點核對，并在銷毀清冊上簽名蓋章，銷毀清冊一式三份，分別由檔案、財會、上級主管單位保留?！　〉谖鍡l 會計檔案的調閱　　本公司人員調閱會計檔案，要經(jīng)主管會計同意；外單位人員調閱會計檔案要有正式介紹信，并經(jīng)會計主管或企業(yè)領導人批準；會計檔案原件不得外借。應按照上述分類和卷盒編號分類順序存放?！　嫏n案的移交。　　第四條 會計檔案的立卷和保管　　會計檔案的分類和編號?！　∝攧請蟾嬷赣脕矸从硶媽嶓w的財務狀況和經(jīng)營成果的總結性書