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資金集中管理及預(yù)算(文件)

2025-05-07 00:41 上一頁面

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【正文】 生情況進(jìn)行監(jiān)控?! 》阑饓Γ喝绻到y(tǒng)不提供INTERNET訪問,可不配置防火墻。監(jiān)控的范圍包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收應(yīng)付帳款、其它應(yīng)付款、應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)、其他貨幣資金、現(xiàn)金流量等?!  痉€(wěn)定、可靠】系統(tǒng)經(jīng)過疲勞測試,并在中國第一汽車集團(tuán)公司成功運(yùn)行一年多的時間,對有120多家子公司規(guī)模的集團(tuán)公司可穩(wěn)定可靠高效地運(yùn)行?,F(xiàn)金猶如血液滲透于企業(yè)集團(tuán)的每一個組織層面,構(gòu)成了縱橫交錯的運(yùn)行網(wǎng)絡(luò)。 撥付備用金由集團(tuán)總部根據(jù)企業(yè)經(jīng)營的需要,核定并撥付一定數(shù)額的備用金,下屬企業(yè)具備一定的資金支配權(quán)限,但在備用金的核銷上要接受集團(tuán)的審核與批準(zhǔn)。 設(shè)立內(nèi)部銀行企業(yè)模擬銀行模式,為下屬企業(yè)設(shè)立結(jié)算賬戶,企業(yè)間經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的往來采用內(nèi)部結(jié)算,以減少現(xiàn)金占用。(一)報賬中心方案及系統(tǒng)部署(統(tǒng)收統(tǒng)支與撥付備用金模式)報賬中心方案是針對資金統(tǒng)收統(tǒng)支模式和撥付備用金模式的解決方案。各種資金結(jié)算與支付請求在報賬中心被處理的同時,又按照一定的業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行單據(jù)處理和分發(fā)。該方案為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供了現(xiàn)實的方法和手段。系統(tǒng)連接與部署如圖示意:(三)內(nèi)部銀行方案及系統(tǒng)部署建立集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部銀行的宗旨在于強(qiáng)調(diào)“一個漏斗”進(jìn)出,減少現(xiàn)金占用。這一方案的系統(tǒng)部署與結(jié)算中心、內(nèi)部銀行模式基本相同,僅在系統(tǒng)應(yīng)用功能上有所區(qū)別。通過內(nèi)部票據(jù)結(jié)算,以少量投入解決多家資金清算,加速內(nèi)部資金周轉(zhuǎn)。方案設(shè)計思想體現(xiàn)了目標(biāo)管理、責(zé)任控制、業(yè)務(wù)集成、資源整合的管理理念和度身定做、貼身管理的應(yīng)用目標(biāo)。分支機(jī)構(gòu)往來業(yè)務(wù)的對賬分支機(jī)構(gòu)可以通過集團(tuán)控制系統(tǒng)引出自己的對賬數(shù)據(jù),引入集團(tuán)其他分支機(jī)構(gòu)的對賬數(shù)據(jù),然后由系統(tǒng)按照事先定義好的內(nèi)部匹配關(guān)系,實現(xiàn)內(nèi)部往來業(yè)務(wù)的對賬處理,為集團(tuán)企業(yè)核實資產(chǎn)負(fù)債的真實狀況、編制抵消分錄提供依據(jù)。同時能與EIS系統(tǒng)一起,為集團(tuán)決策層提供在線分析;利用第三方BI系統(tǒng),提供商業(yè)智能分析。在合并報表的基礎(chǔ)上,系統(tǒng)提供了報表間幣別的轉(zhuǎn)換以及報表的基本分析功能。提供合并報表功能,提供資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及利潤分配表、現(xiàn)金流量表等對外披露的合并會計報表。管理會計系統(tǒng)綜述管理會計系統(tǒng)旨在幫助企業(yè)建立起包括預(yù)算編制、執(zhí)行、考核、分析在內(nèi)的完整有效的預(yù)算管理體系。提供明細(xì)至物料的預(yù)算編制功能,以適應(yīng)企業(yè)對不同管理對象的預(yù)算管理要求。提供預(yù)算發(fā)布機(jī)制;為企業(yè)實現(xiàn)按職責(zé)管理提供實現(xiàn)平臺。系統(tǒng)的總體設(shè)計架構(gòu)是在總賬系統(tǒng)的基礎(chǔ)上進(jìn)行結(jié)算中心的業(yè)務(wù)處理,實際是進(jìn)行前臺業(yè)務(wù)處理的同時進(jìn)行后臺的賬務(wù)處理。定期存款功能主要處理內(nèi)部單位在結(jié)算中心的定期存款業(yè)務(wù),也處理結(jié)算中心在銀行的定期存款業(yè)務(wù)。處理結(jié)算中心向銀行的貸款還款業(yè)務(wù),內(nèi)部單位向結(jié)算中心的貸款還款業(yè)務(wù),同時系統(tǒng)能夠根據(jù)貸款資料和還款資料智能自動生成記賬憑證,實現(xiàn)了業(yè)務(wù)與財務(wù)一體化。利息管理處理各種活期存款、定期存款、貸款業(yè)務(wù)、透支情況、委托貸款、罰息、等有關(guān)利息計算和查詢。資金報表功能提供了單位存款匯總表、存款明細(xì)表、貸款匯總表、貸款明細(xì)表、定期存款匯總表、定期存款明細(xì)表、結(jié)算量匯總表、結(jié)算量明細(xì)表、存款余額表等大量資金報表。特別是企業(yè)在遠(yuǎn)程進(jìn)行付款、轉(zhuǎn)款時系統(tǒng)提供了多級審批功能,保證了系統(tǒng)付款的安全性。集團(tuán)支付功能系統(tǒng)能夠?qū)⒏犊顔翁峤黄髽I(yè)銀行系統(tǒng)時,根據(jù)付款賬戶的開戶銀行的不同地區(qū)自動的將付款單發(fā)送到相應(yīng)地區(qū)銀行接口。金蝶k/3集團(tuán)財務(wù)全接觸(三):集團(tuán)型企業(yè)財務(wù)集中管理的解決方案 金蝶k/3集團(tuán)財務(wù)全接觸(二):集團(tuán)型企業(yè)預(yù)算管理解決方案 金蝶k/3集團(tuán)財務(wù)全接觸(一):集團(tuán)資金集中管理解決方案會員登錄 | 會員申請 | 研討活動 | 咨詢服務(wù) | 廣告服務(wù) | 聯(lián)系我們 | 幫助 | 關(guān)于AMT | AMT社區(qū)AMT企業(yè)資源管理研究中心 文檔 : 一、 實行全面預(yù)算的意義    1995年上海市政府撤消原工業(yè)局改制成為國有資產(chǎn)控股經(jīng)營集團(tuán)公司。一個企業(yè)通過長期決策和短期決策,分別提出了自己的長期戰(zhàn)略目標(biāo)和短期經(jīng)營目標(biāo),為了實現(xiàn)既定的目標(biāo),保證決策所確定的最優(yōu)方案在實際工作中得到貫徹執(zhí)行,還必須研究實現(xiàn)目標(biāo)的途徑和方法。全面預(yù)算就是關(guān)于企業(yè)在一定時期內(nèi)(一般不超過一年)經(jīng)營、財務(wù)等方面的總體預(yù)算,即將企業(yè)全部經(jīng)濟(jì)活動的過程用貨幣形式反映出來。一般在會計年度開始之初預(yù)測整個會計年度的數(shù)據(jù)。全面預(yù)算的目標(biāo)明確而不遺漏,除了目標(biāo)利潤外,企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)比率、股東權(quán)益最大化也能體現(xiàn)出來。控股公司授權(quán)經(jīng)營的國有資產(chǎn)數(shù)量大,保值增值責(zé)任重,必須借鑒國外先進(jìn)的財務(wù)管理方法,開展全面預(yù)算管理。當(dāng)前,國有企業(yè)在積累、投資和增資等機(jī)制上相對薄弱,經(jīng)營規(guī)模與資本的匹配性差,實施全面預(yù)算后,將以貨幣形式詳盡地規(guī)范和促進(jìn)企業(yè)的各項經(jīng)濟(jì)活動。要達(dá)到以上目的,并且最終實現(xiàn)所有者(股東)權(quán)益最大化,都有賴于事先的全面預(yù)算。加強(qiáng)全面預(yù)算管理,將成為企業(yè)增收節(jié)支、增產(chǎn)挖潛、扭虧增盈、提高效益和提高競爭能力的手段之一。全面預(yù)算管理根據(jù)企業(yè)特點烽市場信息,超前提出財務(wù)預(yù)算方案,有計劃、有步驟地實施財務(wù)對策,使財務(wù)管理從目前的被應(yīng)付和機(jī)械賬轉(zhuǎn)變超前控制和科學(xué)理財?! ∑涠Y產(chǎn)關(guān)系尚未理順。大部分企業(yè)對預(yù)算存在畏難性情緒,預(yù)算的準(zhǔn)確率難以把握。  其五,責(zé)任不明確。從宏觀環(huán)境看,政府各項配套改革滯后,國有企業(yè)改革的深層問題沒有解決,沒有真正落實對經(jīng)營者的獎懲措施,宏觀經(jīng)濟(jì)不能為企業(yè)經(jīng)營者創(chuàng)造良好的環(huán)境。全面預(yù)算委員會主要工作職責(zé)如下:(1)擬定控股公司全面預(yù)算方針、目標(biāo);(2)審查各子公司、控股公司的年度全面預(yù)算,上報控股公司董事會批準(zhǔn)實施;(3)審核由于特殊情況需要調(diào)整的公司預(yù)算方案,上報控股公司董事會批準(zhǔn);(4)調(diào)查分格的監(jiān)督控制公司的預(yù)算執(zhí)行情況;(5)協(xié)調(diào)公司全面預(yù)算管理中出現(xiàn)的有關(guān)問題;(7)審查各子公司、控股子公司年度決算,提出考核獎懲意見,上報控股公司董事會批準(zhǔn)后實施?! 榱耸诡A(yù)算能充分發(fā)揮其應(yīng)有的作用,較好地得到廣大預(yù)算執(zhí)行者的支持,提高他們完成預(yù)算所確立的目標(biāo)和任務(wù)的主動性和積極性,控股公司應(yīng)采用參與法來編制全面預(yù)算,其程序如下:(1)全面預(yù)算委員會根據(jù)控股公司董事會中長期規(guī)劃和年度經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo),提出企業(yè)一定時期的總目標(biāo),并下達(dá)規(guī)劃指標(biāo)。(5)經(jīng)過控股公司董事會討論,通過或者駁回修改,直至批準(zhǔn)?! 。?)預(yù)算要積極可靠、留有余地。對上,不是市政府的組成部分;對下,不再是集團(tuán)企業(yè)的上級主管部分。因此,必須建立以下預(yù)算體系:(1)產(chǎn)品銷售收入預(yù)算表;(2)工資總額預(yù)算表;(3)各類投資預(yù)算匯總表;(4)對外投資收益預(yù)算表;(5)房地產(chǎn)存量處置預(yù)算表;(6)房地產(chǎn)置換收入預(yù)算表;(7)科技新產(chǎn)品開發(fā)資源利用項目費(fèi)用預(yù)算表;(8)財務(wù)損益預(yù)算表;(9)現(xiàn)金流量預(yù)算表;(10)控股公司本部費(fèi)用預(yù)算表等。本表可按以下內(nèi)容設(shè)置欄別:單位名稱、置換地塊地址、占地面積、建筑面積、處置方式(可細(xì)分賣建、自建、聯(lián)建、租賃、其他等小欄)、置換成本、預(yù)計收入(可細(xì)分金額、得房面積、租賃等小欄)。本表可按以下內(nèi)容設(shè)置欄別:單位名稱、項目名稱、項目類型、項目級別、開發(fā)方式、總投資、本年度應(yīng)投入數(shù)、其中成本列支數(shù)。預(yù)算編制的方法很多,有固定預(yù)算、彈性預(yù)算、增量預(yù)算、零基預(yù)算、定期預(yù)算、滾動預(yù)算概率預(yù)算等。推行全面預(yù)算管理,控股公司應(yīng)當(dāng)建立健全與預(yù)算管理相配套的以下幾項基本制度,以保證預(yù)算管理規(guī)范、科學(xué)?! ?.預(yù)算評審制度。企業(yè)部門在生產(chǎn)營銷及相關(guān)各項活動中,都要圍繞實現(xiàn)預(yù)算開展經(jīng)濟(jì)活動,嚴(yán)格預(yù)算方案跟蹤分析和監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行。全面預(yù)算對整個控股公司管理水平的提高和其職能的實現(xiàn)是一個重要的手段,必須加大力度予以推進(jìn)。對預(yù)算中未規(guī)定的事項和超過預(yù)算限額的事項,以及執(zhí)行預(yù)算差異較大的事項,及時向預(yù)算委員分上報,以便及時調(diào)整或修改。  3.健全內(nèi)部控制制度。由于目前控股公司采用的增量預(yù)算編制方法,因此對基期工作顯得尤為重要。這樣,可以使整個控股公司保持持續(xù)穩(wěn)定的增長,避免起伏變化較大。  以上一套預(yù)算表組成了控股公司全面預(yù)算的體系,旨在更好地明確各子公司的年度經(jīng)營目標(biāo),完成控股公司國有資產(chǎn)保值增值任務(wù)。本表可按以下內(nèi)容設(shè)置欄別:單位名稱、置換地塊地址、年置收入(可細(xì)分金額、得房面積、租賃費(fèi)等小欄)。 ?。?)各類投資匯總表(見表3)   投資方式項目總數(shù)年投資總額中外合資  國內(nèi)合資  國內(nèi)聯(lián)營  項目投資  合  計  總計銀貸自籌資金股票投資實物無形資產(chǎn)               本表既或以掌握資金的使用情況,又可以反映企業(yè)投資項目是否符合控股公司的發(fā)展規(guī)劃。控股公司和企業(yè)(子公司)之間是資產(chǎn)關(guān)系,控股公司具有資產(chǎn)經(jīng)營的決策權(quán),資產(chǎn)收益的分配權(quán),因此控股公司的全面預(yù)算必須體現(xiàn)資產(chǎn)經(jīng)營的情況。   4.編制內(nèi)容。  3.編制原則 ?。?)編制預(yù)算要以明確的經(jīng)營目標(biāo)為前提,通過分析企業(yè)自身的強(qiáng)項和弱項,并結(jié)合考慮市場信息,落實實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的策略和措施。(3)控股公司各部門審查、匯總預(yù)算,協(xié)調(diào)、平衡各部門的總預(yù)算。理論上預(yù)算編制程序可分為兩種:一是主管決定法,由高級主管制定目標(biāo),作為指令下達(dá),有這種方法編制的預(yù)算稱為派定預(yù)算??毓晒緫?yīng)設(shè)立全面預(yù)算委員會,由總裁或總會計師負(fù)責(zé)召集和組織會計。但從現(xiàn)狀看,預(yù)算工作的責(zé)任似乎落到了財務(wù)部門,加大了財務(wù)人員的工作壓力,使預(yù)算在編制、執(zhí)行中出現(xiàn)的各方面矛盾和問題難以平衡、協(xié)調(diào)。各子公司的預(yù)算經(jīng)控公司董事會批準(zhǔn)后,預(yù)算各項目標(biāo)將與子公司經(jīng)營者的激勵機(jī)制掛鉤。   其三,預(yù)算的準(zhǔn)確率難以把握。不少企業(yè)認(rèn)為,編制全面預(yù)算是由于改制后的控股公司管理需要,是控股公司要我騙,對現(xiàn)代控股管理的理論和模式缺乏應(yīng)有的理解和足夠的認(rèn)識。市場風(fēng)云變幻,能否及時把握信息,抓住機(jī)遇是企業(yè)駕馭市場的關(guān)鍵。當(dāng)前國有企業(yè)幾乎都面臨資金緊張問題,資金結(jié)構(gòu)也不甚合理,應(yīng)收賬款余額又強(qiáng)勢沖高。凡事預(yù)則立,不預(yù)則廢?! ?.以財務(wù)管理為中心的理論是開展全面預(yù)算管理的內(nèi)在要求。企業(yè)預(yù)算一經(jīng)確定,應(yīng)由控股公司預(yù)算委員會批準(zhǔn),作為考核的依據(jù),沒有特別的理由不能輕易調(diào)整。全面預(yù)算包括企業(yè)經(jīng)營性業(yè)務(wù)預(yù)算、專門決策預(yù)算、財務(wù)總預(yù)算,它既能反映企業(yè)某一方面經(jīng)濟(jì)活動的預(yù)算,也能反映企業(yè)資本性支出以及財務(wù)資金籌措和使用的預(yù)算。   全面預(yù)算管理是協(xié)調(diào)的工具、控制的標(biāo)準(zhǔn)、考核的依據(jù),是推行控股公司內(nèi)部管理規(guī)范化和科學(xué)化的基礎(chǔ),也是促進(jìn)公司各級經(jīng)營管理人員自我約束、自我發(fā)展能力培養(yǎng)的有效余額。所謂預(yù)算,就是用貨幣來計量,將決策的目標(biāo)具體地、系統(tǒng)地反映出來。其主要任務(wù)是抓國有資產(chǎn)的保值增值、抓重大投資決策、抓資本經(jīng)營監(jiān)督、抓下屬企業(yè)經(jīng)營者的選撥。相關(guān)文章: 銀行自動對賬功能結(jié)算中心每天發(fā)生大量的收付款業(yè)務(wù),需要及時的和開戶銀行進(jìn)行對賬處理。資金分析功能提供了貸款分析、存款分析、存貸對比分析、透支分析、逾期貸款賬齡分析、逾期貸款分析、業(yè)務(wù)到期預(yù)警表等多種形式的分析功能??傎~功能由于結(jié)算中心系統(tǒng)設(shè)計思想是在總賬系統(tǒng)基礎(chǔ)上構(gòu)架結(jié)算中心業(yè)務(wù)系統(tǒng),因此總賬系統(tǒng)的所有功能在結(jié)算中心系統(tǒng)中都可以實現(xiàn)。系統(tǒng)還提供了外幣貸款、還款業(yè)務(wù)與本位幣核算自由換算,各種幣別業(yè)務(wù)一氣呵成。同時提供了定期續(xù)存功能、定期到期解活功能。系統(tǒng)采用了資金結(jié)算賬號與會計科目融為一體的風(fēng)格,能夠非常靈活地處理資金結(jié)算中的收款單、付款單、內(nèi)部結(jié)算單的錄入、查詢、修改、審核等業(yè)務(wù),而且能夠處理集團(tuán)內(nèi)部單位之間的批量托收業(yè)務(wù)。結(jié)算中心系統(tǒng)綜述資金集中管理是企業(yè)集團(tuán)聚合財務(wù)資源,提高資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率的最為有效的方式與目標(biāo)。與總賬系統(tǒng)的有機(jī)集成,實現(xiàn)預(yù)算對業(yè)務(wù)的系統(tǒng)控制??蓪崿F(xiàn)集團(tuán)預(yù)算的雙向編制,即既可由集團(tuán)確定預(yù)算指標(biāo)下發(fā)到各分、子公司,也可由各分、子公司編制預(yù)算上報給集團(tuán)審批。提供動態(tài)組織機(jī)構(gòu)的管理功能,滿足企業(yè)集團(tuán)和集團(tuán)企業(yè)核算體系及組織架構(gòu)不斷變化的要求,對歷史信息的原始狀態(tài)實現(xiàn)可追蹤查詢。提供自動抵銷的處理機(jī)制,便于進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)部事項的抵銷調(diào)整。 合并報表系統(tǒng)綜述合并報表是集團(tuán)財務(wù)管理的一項重要內(nèi)容。集團(tuán)內(nèi)部往來業(yè)務(wù)的自動抵銷在合并后的賬務(wù)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上,系統(tǒng)可根據(jù)預(yù)先設(shè)定的匹配關(guān)系處理內(nèi)部往來的業(yè)務(wù),自動生成合并抵銷憑證,從而真實反映集團(tuán)的財務(wù)狀況。集團(tuán)控制系統(tǒng)綜述集團(tuán)控制系統(tǒng)是集團(tuán)財務(wù)集中管理的控制與數(shù)據(jù)交換的平臺,集團(tuán)財務(wù)和分銷管理的前期基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備工作和財務(wù)核算完成后的查詢分析工作,都由集團(tuán)控制系統(tǒng)來完成,包括:集團(tuán)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理、會計核算體系的建立;集團(tuán)分銷統(tǒng)一的價格政策的制訂;集團(tuán)預(yù)算體系的建立也是由集團(tuán)控制系統(tǒng)配合管理會計系統(tǒng)來完成的;集團(tuán)內(nèi)部往來的對賬、各機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)的并賬和數(shù)據(jù)查詢;并為集團(tuán)分銷資料的正確發(fā)送及內(nèi)部訂單的自動傳遞提供保證。相關(guān)文章:金蝶k/3集團(tuán)財務(wù)全接觸(五):金蝶集團(tuán)財務(wù)的四大金剛金蝶集團(tuán)財務(wù)管理解決方案,從企業(yè)集團(tuán)在財務(wù)管理主體、財務(wù)管理目標(biāo)、財務(wù)管理對象、財務(wù)管理方式以及財務(wù)管理環(huán)境等方面體現(xiàn)出的基本特征出發(fā),為多種類型企業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理提供了一攬子解決方案。信貸中心:通過靈活多樣的形式對集團(tuán)內(nèi)部開展存貸款業(yè)務(wù),起到專業(yè)銀行所無法替代的作用。系統(tǒng)部署:在集團(tuán)總部設(shè)結(jié)算中心系統(tǒng)和網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng),在分之機(jī)構(gòu)部署總賬系統(tǒng),并通過IE瀏覽器登錄網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行內(nèi)部結(jié)算和資金收付的申請。集團(tuán)可以通過銀行掌握下屬機(jī)構(gòu)的資金動態(tài);通過集團(tuán)集中支付的控制,實現(xiàn)對資金的調(diào)配和有效利用。系統(tǒng)部屬:在集團(tuán)總部設(shè)報賬中心系統(tǒng),在分支機(jī)構(gòu)設(shè)總賬系統(tǒng)。是企業(yè)實行資金集中管理的一種重要形式。 設(shè)立財務(wù)公司由于財務(wù)公司的金融機(jī)構(gòu)屬性,其對集團(tuán)企業(yè)資金的管理在兼具銀行職能的基礎(chǔ)上,又同時具備結(jié)算中心、內(nèi)
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