某通信企業(yè)資金管理部掛尼龍大綱(文件)
【正文】 財(cái)務(wù)管理部制單沖欠款 財(cái)務(wù)管理部制單付款、注：本流程適用委外培訓(xùn)費(fèi)、外聘講師培訓(xùn)費(fèi)、內(nèi)部講師費(fèi)，歸口管理部門為人力資源部。專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷流程報(bào)銷人提供原始憑據(jù)，填寫特別審批單并注明原因本部門經(jīng)理證明并審核如為出差期間電話費(fèi)報(bào)銷，需注明出差時(shí)期，有無電話費(fèi)定額，財(cái)務(wù)部對原始憑據(jù)的真實(shí)性及數(shù)據(jù)進(jìn)行審核財(cái)務(wù)管理部核查有無欠款總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)欠款額是否大于或等于報(bào)銷額財(cái)務(wù)管理部制單沖帳 是 否資金管理部登記備案財(cái)務(wù)管理部制單付款注：特殊費(fèi)用包括普通員工因特殊原因報(bào)銷的招待費(fèi)、工傷費(fèi)用、出差期間電話費(fèi)（無話費(fèi)定額又出差途中確有工作需要的員工）報(bào)銷等。如為股份公司直接收到的客 戶銀票，則流程直接以股份財(cái)務(wù)為起點(diǎn)。則不經(jīng)銷售公司財(cái)務(wù)部。第三部分、相關(guān)信息表單一、期末余額核對表省公司XX月份期末余額核對表公司名稱：賬戶名稱賬面余額實(shí)際余額差異原因說明現(xiàn)金戶 (再加上后5位賬號) (再加上后5位賬號) (再加上后5位賬號） ?。ㄍ希 ?同上) 填表說明：此表由出納人員填寫，于每月4日報(bào)送至資金管理部及銷售公司責(zé)任會計(jì)處。二、批款對帳單 X月份批款對帳單公司名稱：XX公司序號收到日期費(fèi)用類型金額內(nèi)容已(未)劃備注1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 合計(jì) 填表說明：此表于收到總部批款單時(shí)逐筆登記，并于每月底31（30）日下午4：006：00 通過郵件發(fā)送到資金管理部及銷售公司責(zé)任會計(jì)處。 “賬面余額”指月末關(guān)賬結(jié)賬后，現(xiàn)金管理系統(tǒng)中現(xiàn)金日記賬及銀行日記賬上的期末余額,且該余額須與下月期初余額一致。 或后手提出充分理由后手背書人退票或換票流程后手提出銀行出具的退票理由書 業(yè)務(wù)部門填寫退票或換票申請書與銀行和后手被背書人確認(rèn)資金管理部審核，提出意見總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)資金管理部安排銀票背書通知單原銀票退回股份公司財(cái)務(wù)部通知銷售公司財(cái)務(wù)銀票背書是否票據(jù)要素錯(cuò)誤股份公司財(cái)務(wù)背書給退票單位 否 是退回銷售公司財(cái)務(wù)股份公司財(cái)務(wù)到期托收退回前手背書人如為客戶開出，督促客戶電匯銀票款項(xiàng)END相應(yīng)的回款扣除貸 款 審 批 流 程資金管理部計(jì)劃專員申請根據(jù)資金狀況申請單銀行資料資金管理部經(jīng)理審批總經(jīng)理或授權(quán)副總經(jīng)理批準(zhǔn)資金管理部計(jì)劃專員負(fù)責(zé)辦理具體事宜三、銷售省公司付款審批流程圖日常費(fèi)用（追加）及稅金銷售省公司于每月繳稅后，按繳稅單金額申請劃款 稅 金 計(jì)劃內(nèi)日常費(fèi)用 日常費(fèi)用追加銷售省公司上報(bào)日常費(fèi)用追加金額銷售省公司于每月3日以前上報(bào)當(dāng)月日常支出計(jì)劃按標(biāo)準(zhǔn)格式大區(qū)財(cái)務(wù)專員和大區(qū)首席代表審批日常支出計(jì)劃是否額度內(nèi)計(jì)劃內(nèi)日常費(fèi)用使用情況，追加是否合理 銷售總公司費(fèi)用與核算處審核（責(zé)任會計(jì)）稅金是否合理 銷售總公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批 總經(jīng)理或授權(quán)副總經(jīng)理批準(zhǔn) 資金管理部登記并安排付款 銷售總公司責(zé)任會計(jì)登記并負(fù)責(zé)下發(fā)批款單廣告宣傳費(fèi)說明：由于２００３度廣告宣傳費(fèi)有新的管理辦法，審批流程待定。票據(jù)貼現(xiàn)流程資金余額及收付款計(jì)劃資金管理部填寫貼現(xiàn)申請單總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)資金管理部聯(lián)系銀行，比較 貼現(xiàn)率，考慮需到帳時(shí)間資金管理部選定貼現(xiàn)銀行銀票背書通知單資金管理部通知銷售公司財(cái)務(wù)背書給股份公司財(cái)務(wù)資金管理部準(zhǔn)備貼現(xiàn)資料（發(fā)票、合同）、保證函等銀票貼現(xiàn)通知單資金管理部通知股份公司財(cái)務(wù)部股份公司財(cái)務(wù)辦理蓋章、貼現(xiàn)合同貼現(xiàn)銀行辦妥手續(xù)款項(xiàng)到帳，資金管理部復(fù)核貼現(xiàn)率注：本流程全程適用于銷售公司收到的銀票，由股份公司貼現(xiàn)（主要是考慮到貼現(xiàn)成本）的情況。1工資獎(jiǎng)金支付流程人力資源部編制工資獎(jiǎng)金表各部門分三級裁定，人力資源部控制總額人力資源部匯總總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)財(cái)務(wù)管理部制單發(fā)出資金管理部登記備案1借款支付流程備用金申請需注明用途、借款時(shí)間借款人填寫借款申請單部門經(jīng)理審核財(cái)務(wù)管理部核查有無欠款總經(jīng)
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